2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2022年6月30日)

当事業年度

(2023年6月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,447,387

1,446,714

売掛金

※1 591,164

462,812

商品

30,426

41,168

前払費用

25,528

25,340

預け金

116,890

65,209

その他

※1 57,586

1,154

貸倒引当金

2,068

34

流動資産合計

2,266,916

2,042,364

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

4,633

2,316

工具、器具及び備品

15,855

9,497

有形固定資産合計

20,489

11,814

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

45,634

59,644

コンテンツ

2,079

無形固定資産合計

47,714

59,644

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

321,884

463,191

関係会社株式

20,751

長期前払費用

350

258

投資不動産

※2 156,620

※2 154,560

敷金

63,148

62,405

差入保証金

160,091

160,091

投資その他の資産合計

722,845

840,508

固定資産合計

791,048

911,966

資産合計

3,057,964

2,954,331

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

※1 144,756

84,611

未払金

3,741

1,639

未払費用

309,123

248,437

契約負債

206,867

239,970

未払法人税等

6,175

4,526

預り金

38,854

35,935

短期借入金

30,000

30,000

1年内返済予定の長期借入金

※2 3,996

※2 3,996

その他

13,442

15,556

流動負債合計

756,956

664,672

固定負債

 

 

長期借入金

※2 109,677

※2 105,681

繰延税金負債

3,115

21,477

固定負債合計

112,792

127,158

負債合計

869,748

791,831

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2022年6月30日)

当事業年度

(2023年6月30日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,250,714

1,250,714

資本剰余金

 

 

資本準備金

1,216,314

1,216,314

資本剰余金合計

1,216,314

1,216,314

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

192,397

257,972

利益剰余金合計

192,397

257,972

自己株式

100,222

100,222

株主資本合計

2,174,409

2,108,833

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

7,057

48,665

評価・換算差額等合計

7,057

48,665

新株予約権

6,748

5,000

純資産合計

2,188,215

2,162,499

負債純資産合計

3,057,964

2,954,331

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2021年7月1日

 至 2022年6月30日)

当事業年度

(自 2022年7月1日

 至 2023年6月30日)

売上高

※1 5,156,736

※1 4,257,519

売上原価

※1 2,094,087

※1 1,819,505

売上総利益

3,062,649

2,438,014

販売費及び一般管理費

※2 3,371,019

※2 2,522,249

営業損失(△)

308,370

84,234

営業外収益

 

 

受取利息

※1 2,583

※1 2,153

受取配当金

544

2,519

為替差益

52,759

10,540

投資有価証券売却益

533

87

不動産賃貸料

8,733

8,983

固定資産売却益

2,000

助成金収入

500

雑収入

1,951

711

営業外収益合計

69,106

25,495

営業外費用

 

 

支払利息

1,258

1,252

不動産賃貸費用

4,022

4,265

雑損失

120

324

営業外費用合計

5,401

5,841

経常損失(△)

244,665

64,581

特別利益

 

 

新株予約権戻入益

1,748

貸倒引当金戻入額

341

関係会社清算益

1,802

特別利益合計

3,892

特別損失

 

 

減損損失

1,619

関係会社株式評価損

※3 115,538

特別損失合計

115,538

1,619

税引前当期純損失(△)

360,203

62,308

法人税、住民税及び事業税

3,267

3,267

法人税等調整額

9,501

法人税等合計

12,768

3,267

当期純損失(△)

372,971

65,575

 

 

【売上原価明細書】

 

 

前事業年度

(自 2021年7月1日

至 2022年6月30日)

当事業年度

(自 2022年7月1日

至 2023年6月30日)

区分

注記

番号

金額(千円)

構成比

(%)

金額(千円)

構成比

(%)

Ⅰ 労務費

 

901,938

43.8

844,978

47.4

Ⅱ 外注費

 

879,629

42.7

685,508

38.4

Ⅲ 経費

※1

277,923

13.5

253,673

14.2

当期総製造費用

 

2,059,491

100.0

1,784,159

100.0

期首商品棚卸高

 

23,553

 

30,426

 

商品仕入高

 

28,511

 

35,813

 

合計

 

2,111,556

 

1,850,399

 

期末商品棚卸高

 

30,426

 

41,168

 

他勘定振替高

※2

 

5,698

 

ソフトウエア償却費

 

10,178

 

15,512

 

コンテンツ償却費

 

2,779

 

460

 

売上原価

 

2,094,087

 

1,819,505

 

 

 

 

 

 

 

 (注)

前事業年度

(自 2021年7月1日

至 2022年6月30日)

当事業年度

(自 2022年7月1日

至 2023年6月30日)

※1.経費の主な内訳は次のとおりであります。

※1.経費の主な内訳は次のとおりであります。

 

賃借料

245,156千円

交通費

8,299千円

光熱費

10,712千円

減価償却費

3,568千円

 

 

賃借料

218,240千円

交通費

12,588千円

光熱費

10,023千円

減価償却費

4,320千円

 

※2.他勘定振替高の内訳は次のとおりであります。

※2.他勘定振替高の内訳は次のとおりであります。

 

ソフトウエア

 

 

ソフトウエア

5,698千円

 

3.原価計算の方法

 原価計算の方法は、個別原価計算を採用しております。

3.原価計算の方法

 原価計算の方法は、個別原価計算を採用しております。

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2021年7月1日 至 2022年6月30日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

1,250,714

1,216,314

1,216,314

231,951

231,951

100,222

2,598,758

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

51,376

51,376

 

51,376

当期純損失(△)

 

 

 

372,971

372,971

 

372,971

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

424,348

424,348

424,348

当期末残高

1,250,714

1,216,314

1,216,314

192,397

192,397

100,222

2,174,409

 

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

4,446

4,446

6,748

2,609,953

当期変動額

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

51,376

当期純損失(△)

 

 

 

372,971

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

2,610

2,610

 

2,610

当期変動額合計

2,610

2,610

421,737

当期末残高

7,057

7,057

6,748

2,188,215

 

当事業年度(自 2022年7月1日 至 2023年6月30日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

1,250,714

1,216,314

1,216,314

192,397

192,397

100,222

2,174,409

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

当期純損失(△)

 

 

 

65,575

65,575

 

65,575

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

65,575

65,575

65,575

当期末残高

1,250,714

1,216,314

1,216,314

257,972

257,972

100,222

2,108,833

 

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

7,057

7,057

6,748

2,188,215

当期変動額

 

 

 

 

当期純損失(△)

 

 

 

65,575

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

41,607

41,607

1,748

39,859

当期変動額合計

41,607

41,607

1,748

25,716

当期末残高

48,665

48,665

5,000

2,162,499

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

(1) 資産の評価基準及び評価方法

有価証券の評価基準及び評価方法

① 子会社株式          移動平均法による原価法

② 満期保有目的の債券      原価法による

③ その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法(評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は、移動平均法により算定)

市場価格のない株式等

主として移動平均法による原価法

棚卸資産の評価基準及び評価方法

  商品

先入先出法による原価法(貸借対照表額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定)

 

(2) 固定資産の減価償却の方法

① 有形固定資産         定率法を採用しております。

なお、耐用年数は次のとおりであります。

建物附属設備     4年

工具、器具及び備品  4~5年

② 無形固定資産         定額法を採用しております。

市場販売目的のソフトウェアについては、見込販売数量に基づく償却額と残存有効期間(3年)に基づく均等配分額とを比較し、いずれか多い金額をもって償却し、自社利用のソフトウェアについては、社内における見込利用可能期間(3~5年)に基づく定額法を採用しております。

コンテンツについては、将来の収益獲得期間に基づく償却方法を採用しております。

③ 投資その他の資産       投資不動産 定額法を採用しております。

なお、耐用年数は次のとおりであります。

建物         45年

 

(3) 重要な引当金の計上基準

  貸倒引当金          債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案して、回収不能見込額を計上しております。

 

(4) 収益及び費用の計上基準

 当社の顧客との契約から生じる収益に関する主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。

 モバイルコンテンツ事業

 モバイルコンテンツ事業においては、ユーザーがゲーム内通貨を使用してアイテムを購入した時点以降のアイテム使用期間を見積り、当該見積り期間に応じて収益を認識しております。

 

(5) 重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

 外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

 

(重要な会計上の見積り)

アイテム課金の収益認識

(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

当事業年度

契約負債

206,867

239,970

 契約負債には、モバイルコンテンツ事業のアイテム使用期間の見積りに関して、翌期以降に収益認識される残存履行義務が含まれております。

 

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)アイテム課金の収益認識」に記載した内容と同一であります。

 

(会計方針の変更)

(時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用)

 「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。)を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することとしました。なお、財務諸表に与える影響はありません。

 

(表示方法の変更)

(貸借対照表)

 前事業年度において、「流動資産」の「その他」に含めていた「商品」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。

 この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動資産」の「その他」に表示していた88,013千円は、「商品」30,426千円、「その他」57,586千円として組み替えております。

 

(貸借対照表関係)

※1 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務

 

前事業年度

(2022年6月30日)

当事業年度

(2023年6月30日)

短期金銭債権

4,857千円

-千円

短期金銭債務

110

 

※2 担保資産及び担保付債務

担保に供している資産は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(2022年6月30日)

当事業年度

(2023年6月30日)

投資不動産

156,620千円

154,560千円

156,620

154,560

 

担保付債務は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(2022年6月30日)

当事業年度

(2023年6月30日)

1年内返済予定の長期借入金

3,996千円

3,996千円

長期借入金

109,677

105,681

113,673

109,677

 

(損益計算書関係)

※1 関係会社との取引高

 

前事業年度

(自 2021年7月1日

至 2022年6月30日)

当事業年度

(自 2022年7月1日

至 2023年6月30日)

営業取引による取引高

 

 

 売上高

2,207千円

110千円

 仕入高

1,867

100

営業取引以外の取引による取引高

68

4

 

※2 販売費及び一般管理費の主なもののうち、販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度86%、当事業年度84%であり、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度14%、当事業年度16%であります。

   なお、主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2021年7月1日

  至 2022年6月30日)

当事業年度

(自 2022年7月1日

  至 2023年6月30日)

広告宣伝費

1,121,666千円

806,933千円

販売手数料

1,492,526

1,080,268

 

※3 関係会社株式評価損

前事業年度(自 2021年7月1日 至 2022年6月30日)

 連結子会社のVoltage Entertainment USA,Inc.の解散及び清算決議に伴い、同社の残余財産見積相当額まで関係会社株式評価損115,538千円を計上しております。

 

当事業年度(自 2022年7月1日 至 2023年6月30日)

 該当事項はありません。

 

(有価証券関係)

子会社株式は市場価格のない株式等のため、子会社株式の時価を記載しておりません。なお、市場価格のない株式等の子会社株式の貸借対照表計上額は次のとおりです。

(単位:千円)

 

区分

前事業年度

当事業年度

子会社株式

20,751

 

(税効果会計関係)

1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2022年6月30日)

 

当事業年度

(2023年6月30日)

繰延税金資産

 

 

 

貸倒損失否認

28千円

 

7千円

貸倒引当金

633

 

10

未払事業税

1,890

 

592

未払事業所税

1,084

 

1,014

前払費用

1,208

 

3,716

敷金償却否認

9,242

 

9,469

減価償却超過額

24,634

 

13,972

関係会社寄付金による投資修正

15,158

 

507

関係会社株式評価損

393,177

 

9,186

繰越欠損金

677,852

 

1,098,127

その他

△3,164

 

5,267

繰延税金資産小計

1,121,747

 

1,141,874

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額

△677,852

 

△1,098,127

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△443,894

 

△42,469

評価性引当額小計

△1,121,747

 

△1,140,597

繰延税金資産合計

 

1,276

繰延税金負債

 

 

 

その他有価証券評価差額金

△3,115

 

△21,477

その他

 

△1,276

繰延税金負債合計

△3,115

 

△22,754

繰延税金資産(負債)の純額

△3,115

 

△21,477

 

2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2022年6月30日)

 

当事業年度

(2023年6月30日)

法定実効税率

税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。

 

税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。

(調整)

 

永久差異

 

住民税均等割

 

評価性引当額

 

法人税等税額控除

 

その他

 

税効果会計適用後の法人税等の負担率

 

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

(単位:千円)

区分

資産の種類

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期償却額

当期末残高

減価償却

累計額

有形固定資産

建物

4,633

2,316

2,316

88,322

 

工具、器具及び備品

15,855

4,070

0

10,428

9,497

155,116

 

20,489

4,070

0

12,745

11,814

243,439

無形固定資産

ソフトウエア

45,634

35,230

21,220

59,644

 

コンテンツ

2,079

1,619

(1,619)

460

 

47,714

35,230

1,619

(1,619)

21,680

59,644

投資その他の資産

投資不動産

156,620

2,059

154,560

5,492

(注)1.「当期減少額」欄の( )内は内数で、減損損失の計上額であります。

2.当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。

ソフトウエア Nintendo Switch 及び Steam 向けコンテンツ開発

              勤怠・給与システムバージョンアップ

              英語・アジア女性向け新規タイトルThe Princess in the Mirror の開発   34,398千円

工具、器具及び備品 サーバー・パソコン機器等購入                                   4,070千円

 

【引当金明細表】

(単位:千円)

区分

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

貸倒引当金

2,068

34

2,068

34

(注)計上の理由及び額の算定方法は「重要な会計方針」に記載しております。

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

該当事項はありません。