第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（平成28年２月１日から平成28年４月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（平成27年11月１日から平成28年４月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

		(単位：千円)
	前連結会計年度 (平成27年10月31日)	当第２四半期連結会計期間 (平成28年４月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	4,444,489	4,096,735
売掛金	368,855	399,298
商品	124,292	144,450
原材料及び貯蔵品	87,511	105,186
その他	277,048	285,485
貸倒引当金	△10,088	△9,819
流動資産合計	5,292,109	5,021,336
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	9,363,908	9,051,617
土地	1,864,602	1,852,702
その他（純額）	522,258	500,464
有形固定資産合計	11,750,769	11,404,785
無形固定資産	102,161	95,702
投資その他の資産	※ 1,177,350	※ 1,167,958
固定資産合計	13,030,281	12,668,445
資産合計	18,322,391	17,689,782
負債の部
流動負債
買掛金	860,475	659,430
1年内返済予定の長期借入金	1,187,211	1,070,106
未払法人税等	511,552	354,398
賞与引当金	226,314	237,843
その他	1,378,921	1,455,813
流動負債合計	4,164,475	3,777,590
固定負債
長期借入金	3,671,760	3,187,437
退職給付に係る負債	44,207	43,611
役員退職慰労引当金	283,042	298,187
ポイント引当金	74,005	77,505
資産除去債務	590,596	595,326
その他	484,533	551,873
固定負債合計	5,148,144	4,753,940
負債合計	9,312,619	8,531,531

		(単位：千円)
	前連結会計年度 (平成27年10月31日)	当第２四半期連結会計期間 (平成28年４月30日)
純資産の部
株主資本
資本金	350,643	350,643
資本剰余金	354,299	354,299
利益剰余金	8,334,694	8,469,948
自己株式	△76,199	△61,763
株主資本合計	8,963,439	9,113,128
その他の包括利益累計額
退職給付に係る調整累計額	46,333	45,122
その他の包括利益累計額合計	46,333	45,122
純資産合計	9,009,772	9,158,251
負債純資産合計	18,322,391	17,689,782

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		(単位：千円)
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成26年11月１日 　至　平成27年４月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成27年11月１日 　至　平成28年４月30日)
売上高	7,322,276	8,219,357
売上原価	3,367,915	3,755,723
売上総利益	3,954,360	4,463,634
販売費及び一般管理費	※ 3,548,657	※ 3,660,321
営業利益	405,703	803,312
営業外収益
受取利息	1,328	1,394
受取手数料	3,454	3,479
その他	11,748	4,594
営業外収益合計	16,531	9,468
営業外費用
支払利息	16,132	15,171
その他	1,083	1,577
営業外費用合計	17,215	16,748
経常利益	405,019	796,031
特別利益
固定資産売却益	－	437
特別利益合計	－	437
特別損失
固定資産売却損	－	4,900
固定資産除却損	21,710	9,654
特別損失合計	21,710	14,555
税金等調整前四半期純利益	383,308	781,913
法人税、住民税及び事業税	190,121	336,144
法人税等調整額	51,483	11,141
法人税等合計	241,604	347,285
四半期純利益	141,704	434,628
親会社株主に帰属する四半期純利益	141,704	434,628

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		(単位：千円)
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成26年11月１日 　至　平成27年４月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成27年11月１日 　至　平成28年４月30日)
四半期純利益	141,704	434,628
その他の包括利益
退職給付に係る調整額	69,899	△1,210
その他の包括利益合計	69,899	△1,210
四半期包括利益	211,603	433,417
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	211,603	433,417
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		(単位：千円)
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成26年11月１日 　至　平成27年４月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成27年11月１日 　至　平成28年４月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	383,308	781,913
減価償却費	533,436	539,490
貸倒引当金の増減額（△は減少）	1,332	△3,781
賞与引当金の増減額（△は減少）	3,888	11,529
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	6,110	△3,914
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	4,827	15,145
ポイント引当金の増減額（△は減少）	3,123	3,500
固定資産売却益	－	△437
固定資産売却損	－	4,900
固定資産除却損	21,710	9,654
受取利息	△1,328	△1,394
支払利息	16,132	15,171
シンジケートローン手数料	499	499
売上債権の増減額（△は増加）	△63,531	△26,939
たな卸資産の増減額（△は増加）	△14,649	△37,832
仕入債務の増減額（△は減少）	△163,615	△201,045
その他	△37,573	70,817
小計	693,672	1,177,276
利息の受取額	285	400
利息の支払額	△17,173	△15,177
法人税等の還付額	2	50
法人税等の支払額	△416,241	△500,818
営業活動によるキャッシュ・フロー	260,544	661,730
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△1,498,907	△190,531
有形固定資産の売却による収入	－	8,200
無形固定資産の取得による支出	△5,306	△2,697
その他	△4,298	2,437
投資活動によるキャッシュ・フロー	△1,508,512	△182,591
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入れによる収入	2,100,000	－
長期借入金の返済による支出	△478,807	△601,428
自己株式の売却による収入	66,739	74,397
配当金の支払額	△298,344	△299,304
その他	△393	△407
財務活動によるキャッシュ・フロー	1,389,194	△826,741
現金及び現金同等物に係る換算差額	－	△151
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	141,226	△347,754
現金及び現金同等物の期首残高	2,788,419	4,444,489
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 2,929,645	※ 4,096,735

【注記事項】

（会計方針の変更）

（企業結合に関する会計基準等の適用）

　「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号　平成25年９月13日）、「連結財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第22号　平成25年９月13日）及び「事業分離等に関する会計基準」（企業会計基準第７号　平成25年９月13日）等を第１四半期連結会計期間から適用し、四半期純利益等の表示の変更を行っております。当該表示の変更を反映させるため、前第２四半期連結累計期間については、四半期連結財務諸表の組替えを行っております。

（追加情報）

（法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正）

　「所得税法等の一部を改正する法律」（平成28年法律第15号）及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」（平成28年法律第13号）が平成28年３月31日に公布され、平成28年４月１日以後に開始する連結会計年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の32.06％から平成28年11月１日に開始する連結会計年度及び平成29年11月１日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については30.69％に、平成30年11月１日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異については、30.45％となります。

　この税率変更により、繰延税金資産の金額（繰延税金負債の金額を控除した金額）は30,615千円減少し、法人税等調整額が31,713千円増加しております。また、退職給付に係る調整累計額への影響は軽微であります。

（四半期連結貸借対照表関係）

※　資産の金額から直接控除している貸倒引当金の額

	前連結会計年度 （平成27年10月31日）	当第２四半期連結会計期間 （平成28年４月30日）
投資その他の資産	9,218千円	5,705千円

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費の主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  平成26年11月１日 　　至  平成27年４月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  平成27年11月１日 　　至  平成28年４月30日）
給料及び手当	943,341千円	1,000,986千円
賞与引当金繰入額	137,072	148,616
退職給付費用	12,593	13,560
役員退職慰労引当金繰入額	11,903	15,145
貸倒引当金繰入額	1,332	△3,781
ポイント引当金繰入額	4,212	4,690

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  平成26年11月１日 至  平成27年４月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  平成27年11月１日 至  平成28年４月30日）
現金及び預金	2,929,645千円	4,096,735千円
現金及び現金同等物	2,929,645	4,096,735

（株主資本等関係）

前第２四半期連結累計期間（自　平成26年11月１日　至　平成27年４月30日）

１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 (千円)	１株当たり 配当額(円)	基準日	効力発生日	配当の原資
平成27年１月29日 定時株主総会	普通株式	299,174	20.00	平成26年10月31日	平成27年１月30日	利益剰余金

（注）配当金の総額には、アイ・ケイ・ケイ従業員持株会専用信託に対する配当金8,750千円を含めております。

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

３．株主資本の著しい変動

　該当事項はありません。

当第２四半期連結累計期間（自　平成27年11月１日　至　平成28年４月30日）

１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 (千円)	１株当たり 配当額(円)	基準日	効力発生日	配当の原資
平成28年１月28日 定時株主総会	普通株式	299,374	10.00	平成27年10月31日	平成28年１月29日	利益剰余金

（注）配当金の総額には、アイ・ケイ・ケイ従業員持株会専用信託に対する配当金6,380千円を含めております。

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

３．株主資本の著しい変動

　該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　前第２四半期連結累計期間（自　平成26年11月１日　至　平成27年４月30日）及び当第２四半期連結累計期間（自　平成27年11月１日　至　平成28年４月30日）

　当社グループの報告セグメントは、婚礼事業、葬儀事業及び介護事業でありますが、葬儀事業及び介護事業の全セグメントに占める割合が僅少であり、開示情報としての重要性が乏しいため、セグメント情報の記載を省略しております。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目	前第２四半期連結累計期間 （自　平成26年11月１日 至　平成27年４月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　平成27年11月１日 至　平成28年４月30日）
(1）１株当たり四半期純利益金額	4円87銭	14円80銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）	141,704	434,628
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）	141,704	434,628
普通株式の期中平均株式数（株）	29,097,475	29,363,455
(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額	4円86銭	14円79銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）	－	－
普通株式増加数（株）	30,587	14,320
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

（注）１．平成27年５月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行いましたが、前連結会計年度の期首に当該分割が行われたと仮定し、１株当たり四半期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額を算定しております。

２．「普通株式の期中平均株式数」は、アイ・ケイ・ケイ従業員持株会専用信託が所有する当社株式を控除しております。なお、１株当たり四半期純利益金額の算定上、控除した当該自己株式の期中平均株式数は前第２四半期連結累計期間806,947株、当第２四半期連結累計期間574,001株であります。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。