|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (平成27年10月31日) |
当事業年度 (平成28年10月31日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
売掛金 |
|
|
|
商品 |
|
|
|
原材料及び貯蔵品 |
|
|
|
前渡金 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
1年内回収予定の関係会社長期貸付金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
構築物 |
|
|
|
機械及び装置 |
|
|
|
車両運搬具 |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
土地 |
|
|
|
建設仮勘定 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
借地権 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
その他 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
出資金 |
|
|
|
関係会社長期貸付金 |
|
|
|
長期前払費用 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (平成27年10月31日) |
当事業年度 (平成28年10月31日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
|
|
|
1年内返済予定の長期借入金 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払費用 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
前受金 |
|
|
|
預り金 |
|
|
|
賞与引当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
退職給付引当金 |
|
|
|
役員退職慰労引当金 |
|
|
|
ポイント引当金 |
|
|
|
資産除去債務 |
|
|
|
長期預り金 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
別途積立金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (自 平成26年11月１日 至 平成27年10月31日) |
当事業年度 (自 平成27年11月１日 至 平成28年10月31日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
受取手数料 |
|
|
|
受取賃貸料 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
|
|
|
固定資産売却益 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産売却損 |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
|
△ |
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
【売上原価明細書】
|
|
|
前事業年度 （自 平成26年11月１日 至 平成27年10月31日） |
当事業年度 （自 平成27年11月１日 至 平成28年10月31日） |
||||
|
区分 |
注記 番号 |
金額（千円） |
百分比 （％） |
金額（千円） |
百分比 （％） |
||
|
Ⅰ 商品売上原価 |
|
|
|
|
|
|
|
|
１ 期首商品棚卸高 |
|
128,852 |
|
|
121,005 |
|
|
|
２ 商品仕入高 |
|
1,972,078 |
|
|
2,119,345 |
|
|
|
合計 |
|
2,100,931 |
|
|
2,240,351 |
|
|
|
３ 期末商品棚卸高 |
|
121,005 |
1,979,925 |
27.4 |
130,203 |
2,110,147 |
27.5 |
|
Ⅱ 原材料売上原価 |
|
|
|
|
|
|
|
|
１ 期首原材料棚卸高 |
|
77,743 |
|
|
50,309 |
|
|
|
２ 原材料仕入高 |
|
1,923,940 |
|
|
2,046,034 |
|
|
|
合計 |
|
2,001,684 |
|
|
2,096,344 |
|
|
|
３ 期末原材料棚卸高 |
|
50,309 |
1,951,374 |
27.0 |
39,530 |
2,056,813 |
26.8 |
|
Ⅲ 労務費 |
|
|
764,354 |
10.5 |
|
833,882 |
10.9 |
|
Ⅳ 経費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
１ 外注費 |
|
2,390,033 |
|
|
2,539,388 |
|
|
|
２ その他 |
|
146,590 |
2,536,623 |
35.1 |
127,767 |
2,667,156 |
34.8 |
|
売上原価 |
|
|
7,232,277 |
100.0 |
|
7,668,000 |
100.0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
前事業年度（自 平成26年11月１日 至 平成27年10月31日）
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
株主資本 |
|||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
|||
|
|
資本準備金 |
資本剰余金合計 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
||
|
|
別途積立金 |
繰越利益剰余金 |
||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
会計方針の変更による累積的影響額 |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
会計方針の変更を反映した当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
純資産合計 |
|
|
|
自己株式 |
株主資本合計 |
|
|
当期首残高 |
△ |
|
|
|
会計方針の変更による累積的影響額 |
|
△ |
△ |
|
会計方針の変更を反映した当期首残高 |
△ |
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
△ |
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
当期末残高 |
△ |
|
|
当事業年度（自 平成27年11月１日 至 平成28年10月31日）
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
株主資本 |
|||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
|||
|
|
資本準備金 |
資本剰余金合計 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
||
|
|
別途積立金 |
繰越利益剰余金 |
||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
会計方針の変更による累積的影響額 |
|
|
|
|
|
|
|
会計方針の変更を反映した当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
純資産合計 |
|
|
|
自己株式 |
株主資本合計 |
|
|
当期首残高 |
△ |
|
|
|
会計方針の変更による累積的影響額 |
|
|
|
|
会計方針の変更を反映した当期首残高 |
△ |
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
△ |
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
当期末残高 |
△ |
|
|
１. 有価証券の評価基準及び評価方法
子会社株式
移動平均法による原価法
２. たな卸資産の評価基準及び評価方法
評価基準は原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）によっております。
① 商品
・衣裳・引出物・引菓子
個別法
・その他の商品
最終仕入原価法
② 原材料
最終仕入原価法
③ 貯蔵品
最終仕入原価法
３. 固定資産の減価償却の方法
① 有形固定資産（リース資産を除く）
定率法によっております。
ただし、平成10年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備は除く）及び平成28年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
主な耐用年数は次のとおりであります。
|
建物及び構築物 |
２年～41年 |
|
機械及び装置 |
６年 |
|
車両運搬具 |
２年～６年 |
|
工具、器具及び備品 |
２年～15年 |
なお、事業用定期借地権契約による借地上の建物及び構築物については、耐用年数を定期借地権の残存期間、残存価額を零とした償却を行っております。
② 無形固定資産（リース資産を除く）
定額法によっております。
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法によっております。
また、定期借地権については、残存期間に基づく定額法によっております。
③ リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。
４. 引当金の計上基準
① 貸倒引当金
売上債権等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
② 賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき計上しております。
③ 退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上しております。
過去勤務費用については、その発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）による定額法により費用処理しております。
数理計算上の差異については、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理しております。
④ 役員退職慰労引当金
役員の退職金の支出に備えるため、内規に基づく期末要支給額を計上しております。
⑤ ポイント引当金
当社の冠婚葬祭の会員組織に加入している会員に対して付与した特典（ポイント）の利用に備えるため、当事業年度末において将来利用されると見込まれる額を計上しております。
５. その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
① 退職給付に係る会計処理
退職給付に係る未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用の未処理額の会計処理の方法は、連結財務諸表におけるこれらの会計処理の方法と異なっております。
② 消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
（平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱いの適用）
法人税法の改正に伴い、「平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第32号 平成28年６月17日）を当事業年度に適用し、平成28年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物に係る減価償却方法を定率法から定額法に変更しております。
なお、当事業年度において、財務諸表に与える影響は軽微であります。
（損益計算書）
前事業年度において、独立掲記しておりました「営業外収益」の「受取保険金」は、営業外収益の100分の10以下となったため、当事業年度においては「営業外収益」の「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組み替えを行っております。
この結果、前事業年度の損益計算書において、「営業外収益」の「受取保険金」に表示していた11,920千円は、「その他」として組み替えております。
（従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引）
従業員持株会に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する注記については、１連結財務諸表等「注記事項（追加情報）」に同一の内容を記載しておりますので、注記を省略しております。
※１ 担保資産
担保に供している資産は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （平成27年10月31日） |
当事業年度 （平成28年10月31日） |
|
建物 |
3,377,926千円 |
3,188,547千円 |
|
土地 |
1,555,717 |
1,543,817 |
|
計 |
4,933,643 |
4,732,365 |
上記に対応する債務
|
|
前事業年度 （平成27年10月31日） |
当事業年度 （平成28年10月31日） |
|
１年内返済予定の長期借入金 |
586,130千円 |
478,930千円 |
|
長期借入金 |
2,271,215 |
1,792,285 |
|
計 |
2,857,345 |
2,271,215 |
２ 偶発債務
次の関係会社について、金融機関からの借入金に対して債務保証を行っております。
|
|
前事業年度 （平成27年10月31日） |
当事業年度 （平成28年10月31日） |
|
株式会社極楽 |
5,250千円 |
－千円 |
|
計 |
5,250 |
－ |
３ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分掲記したものを除く）
|
|
前事業年度 （平成27年10月31日） |
当事業年度 （平成28年10月31日） |
|
短期金銭債権 |
1,590千円 |
1,636千円 |
|
短期金銭債務 |
352 |
853 |
※１ 関係会社との取引高
|
|
前事業年度 （自 平成26年11月１日 至 平成27年10月31日） |
当事業年度 （自 平成27年11月１日 至 平成28年10月31日） |
|
売上高 |
5,803千円 |
12,243千円 |
|
販売費及び一般管理費 |
15,664 |
14,413 |
|
営業取引以外の取引高 |
22,927 |
23,248 |
※２ 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度約87％、当事業年度約86％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度約13％、当事業年度約14％であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 (自 平成26年11月１日 至 平成27年10月31日) |
当事業年度 (自 平成27年11月１日 至 平成28年10月31日) |
|
広告宣伝費 |
|
|
|
販売促進費 |
|
|
|
給料及び手当 |
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
|
退職給付費用 |
|
|
|
役員退職慰労引当金繰入額 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
△ |
|
ポイント引当金繰入額 |
△ |
|
子会社株式及び関連会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式327,489千円、前事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式327,489千円)は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （平成27年10月31日） |
|
当事業年度 （平成28年10月31日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
賞与引当金 |
69,640千円 |
|
69,760千円 |
|
未払事業税 |
32,444 |
|
24,418 |
|
減損損失 |
131,978 |
|
111,977 |
|
減価償却超過額 |
306,663 |
|
340,495 |
|
資産除去債務 |
175,627 |
|
169,455 |
|
役員退職慰労引当金 |
87,788 |
|
90,127 |
|
その他 |
56,498 |
|
50,195 |
|
繰延税金資産小計 |
860,641 |
|
856,430 |
|
評価性引当額 |
△5,859 |
|
△5,751 |
|
繰延税金資産合計 |
854,781 |
|
850,678 |
|
|
|
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
資産除去債務 |
△127,888 |
|
△113,586 |
|
その他 |
△6,700 |
|
△6,008 |
|
繰延税金負債合計 |
△134,589 |
|
△119,594 |
|
繰延税金資産の純額 |
720,191 |
|
731,084 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 （平成27年10月31日） |
|
当事業年度 （平成28年10月31日） |
|
法定実効税率 |
35.38％ |
|
32.82％ |
|
（調整） |
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
0.68 |
|
0.76 |
|
住民税均等割等 |
0.33 |
|
0.33 |
|
留保金課税 |
2.99 |
|
3.42 |
|
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 |
3.43 |
|
1.77 |
|
法人税額の特別控除 |
－ |
|
△2.49 |
|
その他 |
△0.06 |
|
0.09 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
42.75 |
|
36.70 |
３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」（平成28年法律第15号）及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」（平成28年法律第13号）が平成28年３月29日に国会で成立し、平成28年４月１日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の32.06％から平成28年11月１日に開始する事業年度及び平成29年11月１日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については30.69％に、平成30年11月１日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については、30.45％となります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額（繰延税金負債の金額を控除した金額）は37,745千円減少し、法人税等調整額が37,745千円増加しております。
該当事項はありません。
（信託型従業員持株会インセンティブ・プランの再導入）
１．信託型従業員持株会インセンティブ・プランの概要
当社は、平成28年12月22日開催の取締役会において、当社グループ従業員に対する当社の中長期的な企業価値向上へのインセンティブの付与を目的として、「信託型従業員持株インセンティブ・プラン」（以下「本プラン」という。）の再導入を決議いたしました。
本プランは、「アイ・ケイ・ケイ従業員持株会」（以下「持株会」という。）に加入する全ての従業員を対象とするインセンティブ・プランです。本プランでは、当社が信託銀行に「アイ・ケイ・ケイ従業員持株会専用信託」（以下「従持信託」という。）を設定し、その設定後３年６ヶ月にわたり持株会が取得すると見込まれる数の当社株式を予め取得します。その後は、従持信託から持株会に対して継続的に当社株式の売却が行われると共に、信託終了時点で従持信託内に株式売却益相当額が累積した場合には、当該株式売却益相当額が残余財産として受益者適格要件を満たす者に分配されます。なお、当社は、従持信託が当社株式を取得するための借入に対し保証をすることになるため、当社株価の下落により従持信託内に株式売却損相当額が累積し、信託終了時点において従持信託内に当該株式売却損相当の借入金残債がある場合は、保証契約に基づき、当社が当該残債を弁済することになります。
２．従持信託の概要
(1）名称 アイ・ケイ・ケイ従業員持株会専用信託
(2）委託者 当社
(3）受託者 野村信託銀行株式会社
(4）受益者 受益者適格要件を満たす者（受益権確定事由の発生後一定の手続きを経て存在するに至ります。）
(5）信託契約日 平成28年12月22日
(6）信託の期間 平成28年12月22日～平成32年６月24日
(7）信託の目的 アイ・ケイ・ケイ持株会に対する安定的かつ継続的な株式の供給及び受益者適格要件を満たす者への信託財産の交付
３．従持信託による当社株式の取得の内容
(1）取得した株式の種類 当社普通株式
(2）取得の総額 459百万円
(3）取得株式数 673,500株
(4）取得方法 取引所市場により当社株式を取得
(5）取得日 平成28年12月28日
（子会社の設立）
当社は、平成28年12月22日開催の取締役会において、特定子会社の異動に係る決議をいたしました。
１．設立の目的
当社は、国内の婚礼事業で培ってきたノウハウを基に、インドネシアの首都ジャカルタに現地法人を設立し、現地顧客を対象とした婚礼事業を展開します。
２．設立する子会社の概要
(1）名称 PT INTERNATIONAL KANSHA KANDOU INDONESIA
(2）所在地 インドネシア共和国 ジャカルタ市
(3）代表者 代表取締役 菊池 旭貢
(4）資本金 500億ルピア
(5）事業の内容 婚礼事業
(6）設立年月日 平成29年１月
(7）出資比率 当社90.0％
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資産の種類 |
当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （千円） |
当期末残高 （千円） |
当期末減価 償却累計額 又は 償却累計額 （千円） |
当期償却額 （千円） |
差引当期末 残高 （千円） |
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有形固定資産 |
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建物 |
12,150,172 |
87,462 |
10,614 |
12,227,019 |
5,054,672 |
606,556 |
7,172,347 |
|
構築物 |
1,795,363 |
49,455 |
26,724 |
1,818,094 |
1,069,214 |
113,600 |
748,880 |
|
機械及び装置 |
70,015 |
－ |
15,178 |
54,836 |
53,274 |
599 |
1,561 |
|
車両運搬具 |
440,638 |
3,630 |
541 |
443,727 |
309,681 |
75,434 |
134,045 |
|
工具、器具及び備品 |
1,818,957 |
233,051 |
133,409 |
1,918,599 |
1,639,325 |
228,749 |
279,274 |
|
土地 |
1,864,602 |
－ |
11,900 |
1,852,702 |
－ |
－ |
1,852,702 |
|
建設仮勘定 |
1,342 |
46,945 |
42,246 |
6,042 |
－ |
－ |
6,042 |
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有形固定資産計 |
18,141,092 |
420,545 |
240,615 |
18,321,022 |
8,126,168 |
1,024,941 |
10,194,854 |
|
無形固定資産 |
|
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借地権 |
59,100 |
－ |
－ |
59,100 |
22,009 |
2,736 |
37,091 |
|
商標権 |
389 |
－ |
－ |
389 |
389 |
－ |
－ |
|
ソフトウエア |
126,124 |
11,265 |
－ |
137,390 |
100,536 |
11,360 |
36,854 |
|
その他 |
22,865 |
－ |
－ |
22,865 |
10,404 |
1,315 |
12,460 |
|
無形固定資産計 |
208,480 |
11,265 |
－ |
219,745 |
133,339 |
15,412 |
86,406 |
（注）当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。
工具、器具及び備品 衣裳 132,020千円
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科目 |
当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （千円） |
当期末残高 （千円） |
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貸倒引当金 |
17,689 |
－ |
3,198 |
14,491 |
|
賞与引当金 |
212,189 |
227,307 |
212,189 |
227,307 |
|
役員退職慰労引当金 |
273,823 |
21,982 |
－ |
295,805 |
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ポイント引当金 |
12,705 |
1,923 |
734 |
13,894 |
該当事項はありません。