第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2020年２月１日から2020年４月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2019年11月１日から2020年４月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

		(単位：千円)
	前連結会計年度 (2019年10月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2020年４月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	5,145,870	2,320,103
売掛金	303,837	114,424
商品	168,047	218,733
原材料及び貯蔵品	120,551	80,185
その他	279,154	359,853
貸倒引当金	△2,899	△487
流動資産合計	6,014,563	3,092,812
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	9,690,714	9,423,622
土地	1,973,734	1,973,734
その他（純額）	430,011	440,642
有形固定資産合計	12,094,460	11,838,000
無形固定資産	157,602	149,058
投資その他の資産	※ 3,273,083	※ 3,441,582
固定資産合計	15,525,146	15,428,641
資産合計	21,539,709	18,521,453
負債の部
流動負債
買掛金	936,604	132,008
1年内返済予定の長期借入金	1,072,671	960,116
未払法人税等	332,252	34,262
賞与引当金	275,990	277,546
その他	1,777,068	1,238,881
流動負債合計	4,394,587	2,642,815
固定負債
長期借入金	2,703,109	2,231,538
退職給付に係る負債	39,224	38,283
ポイント引当金	16,118	16,568
資産除去債務	924,789	930,182
その他	544,930	513,798
固定負債合計	4,228,171	3,730,371
負債合計	8,622,759	6,373,186

		(単位：千円)
	前連結会計年度 (2019年10月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2020年４月30日)
純資産の部
株主資本
資本金	351,655	351,655
資本剰余金	355,311	355,794
利益剰余金	12,289,849	11,493,585
自己株式	△116,350	△102,032
株主資本合計	12,880,466	12,099,002
その他の包括利益累計額
退職給付に係る調整累計額	26,011	23,886
為替換算調整勘定	△27,329	△18,606
その他の包括利益累計額合計	△1,317	5,280
非支配株主持分	37,800	43,983
純資産合計	12,916,950	12,148,266
負債純資産合計	21,539,709	18,521,453

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		(単位：千円)
	前第２四半期連結累計期間 (自　2018年11月１日 　至　2019年４月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2019年11月１日 　至　2020年４月30日)
売上高	9,031,912	7,376,012
売上原価	4,097,261	3,422,025
売上総利益	4,934,650	3,953,986
販売費及び一般管理費	※ 4,516,428	※ 4,543,080
営業利益又は営業損失（△）	418,221	△589,093
営業外収益
受取利息	9,720	11,034
受取保証料	7,050	7,089
その他	6,728	6,181
営業外収益合計	23,499	24,305
営業外費用
支払利息	9,388	8,637
その他	2,766	2,547
営業外費用合計	12,155	11,184
経常利益又は経常損失（△）	429,564	△575,972
特別利益
補助金収入	－	6,028
特別利益合計	－	6,028
特別損失
固定資産除却損	7,016	15,424
特別損失合計	7,016	15,424
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	422,548	△585,368
法人税、住民税及び事業税	133,120	17,137
法人税等調整額	4,142	△170,913
法人税等合計	137,263	△153,775
四半期純利益又は四半期純損失（△）	285,284	△431,592
非支配株主に帰属する四半期純利益	4,001	5,211
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	281,283	△436,803

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		(単位：千円)
	前第２四半期連結累計期間 (自　2018年11月１日 　至　2019年４月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2019年11月１日 　至　2020年４月30日)
四半期純利益又は四半期純損失（△）	285,284	△431,592
その他の包括利益
退職給付に係る調整額	△2,029	△2,123
為替換算調整勘定	－	9,691
その他の包括利益合計	△2,029	7,568
四半期包括利益	283,255	△424,024
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	279,250	△430,206
非支配株主に係る四半期包括利益	4,004	6,182

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		(単位：千円)
	前第２四半期連結累計期間 (自　2018年11月１日 　至　2019年４月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2019年11月１日 　至　2020年４月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	422,548	△585,368
減価償却費	519,695	532,460
貸倒引当金の増減額（△は減少）	5,081	2,345
賞与引当金の増減額（△は減少）	△6,049	1,545
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△5,441	△4,010
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	△22,869	△299,559
ポイント引当金の増減額（△は減少）	2,292	450
固定資産除却損	7,016	15,424
受取利息	△9,720	△11,034
支払利息	9,388	8,637
売上債権の増減額（△は増加）	△164,424	181,800
たな卸資産の増減額（△は増加）	△92,856	△10,311
仕入債務の増減額（△は減少）	△124,122	△802,862
未払金の増減額（△は減少）	112,379	△38,396
その他	66,693	△303,461
小計	719,612	△1,312,340
利息の受取額	4,497	7,242
利息の支払額	△8,768	△8,322
法人税等の還付額	48	40
法人税等の支払額	△520,565	△297,025
その他	－	6,028
営業活動によるキャッシュ・フロー	194,823	△1,604,376
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△505,991	△294,807
無形固定資産の取得による支出	△12,306	△406
その他	33,243	△3,147
投資活動によるキャッシュ・フロー	△485,054	△298,361
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入れによる収入	500,000	－
長期借入金の返済による支出	△507,910	△584,126
自己株式の取得による支出	－	△63,575
自己株式の売却による収入	74,972	71,430
配当金の支払額	△358,929	△358,919
その他	△452	－
財務活動によるキャッシュ・フロー	△292,318	△935,190
現金及び現金同等物に係る換算差額	－	10,160
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△582,549	△2,827,767
現金及び現金同等物の期首残高	5,200,196	5,067,870
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 4,617,647	※ 2,240,103

【注記事項】

（追加情報）

　新型コロナウイルスの感染拡大及び政府の「緊急事態宣言」発令に伴い、当社の運営する店舗においては、「緊急事態宣言」発令期間中は臨時休業をしておりました。

　当社グループにおいては、新型コロナウイルス感染症の収束時期等を予測することは困難なことから、当社が現在入手している情報等を踏まえて、新型コロナウイルス感染症による影響が年内まで続くものと仮定し固定資産の減損及び繰延税金資産の回収可能性等の見積もりを行っております。

（四半期連結貸借対照表関係）

※　資産の金額から直接控除している貸倒引当金の額

	前連結会計年度 （2019年10月31日）	当第２四半期連結会計期間 （2020年４月30日）
投資その他の資産	18,507千円	23,264千円

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費の主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2018年11月１日 　　至  2019年４月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2019年11月１日 　　至  2020年４月30日）
給料及び手当	1,292,748千円	1,329,477千円
賞与引当金繰入額	160,362	172,871
退職給付費用	19,353	19,895
貸倒引当金繰入額	5,528	2,345
ポイント引当金繰入額	3,351	795

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2018年11月１日 至  2019年４月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2019年11月１日 至  2020年４月30日）
現金及び預金勘定	4,694,647千円	2,320,103千円
預入期間が３ヶ月を超える定期預金	△77,000	△80,000
現金及び現金同等物	4,617,647	2,240,103

（株主資本等関係）

前第２四半期連結累計期間（自　2018年11月１日　至　2019年４月30日）

１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 (千円)	１株当たり 配当額(円)	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年１月29日 定時株主総会	普通株式	359,460	12.00	2018年10月31日	2019年１月30日	利益剰余金

（注）配当金の総額には、アイ・ケイ・ケイ従業員持株会専用信託に対する配当金4,340千円を含めております。

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

３．株主資本の著しい変動

　該当事項はありません。

当第２四半期連結累計期間（自　2019年11月１日　至　2020年４月30日）

１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 (千円)	１株当たり 配当額(円)	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年１月28日 定時株主総会	普通株式	359,460	12.00	2019年10月31日	2020年１月29日	利益剰余金

（注）配当金の総額には、アイ・ケイ・ケイ従業員持株会専用信託に対する配当金2,043千円を含めております。

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

３．株主資本の著しい変動

　該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　前第２四半期連結累計期間（自　2018年11月１日　至　2019年４月30日）

　当社グループの報告セグメントは、婚礼事業、葬儀事業及び介護事業でありますが、葬儀事業及び介護事業の全セグメントに占める割合が僅少であり、開示情報としての重要性が乏しいため、セグメント情報の記載を省略しております。

　当第２四半期連結累計期間（自　2019年11月１日　至　2020年４月30日）

　当社グループの報告セグメントは、婚礼事業及び介護事業でありますが、介護事業の全セグメントに占める割合が僅少であり、開示情報としての重要性が乏しいため、セグメント情報の記載を省略しております。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目	前第２四半期連結累計期間 （自　2018年11月１日 至　2019年４月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2019年11月１日 至　2020年４月30日）
１株当たり四半期純利益金額又は １株当たり四半期純損失金額（△）	9円49銭	△14円67銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）	281,283	△436,803
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）	281,283	△436,803
普通株式の期中平均株式数（株）	29,645,487	29,770,528

（注）１．アイ・ケイ・ケイ従業員持株会専用信託が所有する当社株式を、「１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額」の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。（前第２四半期連結累計期間309,569株、当第２四半期連結累計期間119,410株）

２．潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

　（当座貸越契約の締結及び資金の借入）

　当社は、2020年５月15日開催の取締役会において、下記のとおり当座貸越契約の締結及び資金の借入を行うことを決議し、当座貸越契約を締結いたしました。

　また、資金の借入れを実行いたしました。

１．当座貸越契約の締結及び資金の借入の理由

　新型コロナウイルス感染拡大と長期化に備えて、手元流動性を厚く保持することで、経営基盤の安定化を図ることを目的としております。

２．当座貸越契約の内容

（１）契約先　　　：取引先金融機関５社

（２）貸越極度額　：9,000,000千円

（３）契約締結日　：2020年５月

（４）契約期間　　：契約締結日より１年間（１年毎に見直し）

（５）利率　　　　：各行基準金利＋スプレッド

（６）担保等の有無：無担保・無保証

３．資金の借入の内容

（１）借入先　　　：取引先金融機関２社

（２）借入金額　　：1,100,000千円

（３）借入実行日　：2020年６月９日

（４）借入期間　　：８～10年

（５）利率　　　　：各行基準金利＋スプレッド

（６）担保等の有無：無担保・無保証

２【その他】

　該当事項はありません。