第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2020年５月１日から2020年７月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2019年11月１日から2020年７月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

		(単位：千円)
	前連結会計年度 (2019年10月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2020年７月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	5,145,870	1,677,876
売掛金	303,837	107,784
商品	168,047	302,611
原材料及び貯蔵品	120,551	68,106
その他	279,154	839,999
貸倒引当金	△2,899	△1,174
流動資産合計	6,014,563	2,995,203
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	9,690,714	9,386,040
土地	1,973,734	1,973,734
その他（純額）	430,011	478,366
有形固定資産合計	12,094,460	11,838,142
無形固定資産	157,602	144,098
投資その他の資産	※ 3,273,083	※ 4,129,675
固定資産合計	15,525,146	16,111,915
資産合計	21,539,709	19,107,119
負債の部
流動負債
買掛金	936,604	74,892
短期借入金	－	1,000,000
1年内返済予定の長期借入金	1,072,671	937,387
未払法人税等	332,252	10,014
賞与引当金	275,990	162,649
その他	1,777,068	1,376,822
流動負債合計	4,394,587	3,561,766
固定負債
長期借入金	2,703,109	3,518,479
退職給付に係る負債	39,224	38,206
ポイント引当金	16,118	16,893
資産除去債務	924,789	1,025,155
その他	544,930	559,997
固定負債合計	4,228,171	5,158,732
負債合計	8,622,759	8,720,498

		(単位：千円)
	前連結会計年度 (2019年10月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2020年７月31日)
純資産の部
株主資本
資本金	351,655	351,655
資本剰余金	355,311	355,794
利益剰余金	12,289,849	10,137,215
自己株式	△116,350	△457,592
株主資本合計	12,880,466	10,387,073
その他の包括利益累計額
退職給付に係る調整累計額	26,011	22,810
為替換算調整勘定	△27,329	△62,219
その他の包括利益累計額合計	△1,317	△39,409
非支配株主持分	37,800	38,957
純資産合計	12,916,950	10,386,620
負債純資産合計	21,539,709	19,107,119

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		(単位：千円)
	前第３四半期連結累計期間 (自　2018年11月１日 　至　2019年７月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2019年11月１日 　至　2020年７月31日)
売上高	14,158,829	7,659,251
売上原価	6,379,339	3,857,025
売上総利益	7,779,489	3,802,226
販売費及び一般管理費	6,866,997	6,330,062
営業利益又は営業損失（△）	912,492	△2,527,836
営業外収益
受取利息	14,736	14,283
受取保証料	10,634	11,941
その他	9,415	9,151
営業外収益合計	34,786	35,377
営業外費用
支払利息	14,052	13,495
その他	4,884	4,085
営業外費用合計	18,936	17,580
経常利益又は経常損失（△）	928,342	△2,510,040
特別利益
補助金収入	－	6,028
特別利益合計	－	6,028
特別損失
固定資産除却損	8,376	26,571
特別損失合計	8,376	26,571
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	919,965	△2,530,583
法人税、住民税及び事業税	250,526	21,319
法人税等調整額	34,031	△763,760
法人税等合計	284,558	△742,441
四半期純利益又は四半期純損失（△）	635,406	△1,788,142
非支配株主に帰属する四半期純利益	5,232	5,031
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	630,174	△1,793,173

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		(単位：千円)
	前第３四半期連結累計期間 (自　2018年11月１日 　至　2019年７月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2019年11月１日 　至　2020年７月31日)
四半期純利益又は四半期純損失（△）	635,406	△1,788,142
その他の包括利益
退職給付に係る調整額	△3,081	△3,200
為替換算調整勘定	8,336	△38,767
その他の包括利益合計	5,254	△41,967
四半期包括利益	640,661	△1,830,109
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	634,595	△1,831,265
非支配株主に係る四半期包括利益	6,065	1,156

【注記事項】

（追加情報）

　新型コロナウイルス感染症拡大及び政府による「緊急事態宣言」の発令を踏まえ、お客さまと社員の安全・安心を最優先事項とし、同宣言エリアの店舗では臨時休業をしておりました。

　当社グループにおいては、新型コロナウイルス感染症の収束時期等を予測することは困難なことから、当社が現在入手している情報等を踏まえて、新型コロナウイルス感染症による影響が年内まで続くものと仮定し固定資産の減損及び繰延税金資産の回収可能性等の見積もりを行っております。

（四半期連結貸借対照表関係）

※　資産の金額から直接控除している貸倒引当金の額

	前連結会計年度 （2019年10月31日）	当第３四半期連結会計期間 （2020年７月31日）
投資その他の資産	18,507千円	23,552千円

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自  2018年11月１日 至  2019年７月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自  2019年11月１日 至  2020年７月31日）
減価償却費	813,278千円	816,442千円

（株主資本等関係）

前第３四半期連結累計期間（自　2018年11月１日　至　2019年７月31日）

１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 (千円)	１株当たり 配当額(円)	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年１月29日 定時株主総会	普通株式	359,460	12.00	2018年10月31日	2019年１月30日	利益剰余金

（注）配当金の総額には、アイ・ケイ・ケイ従業員持株会専用信託に対する配当金4,340千円を含めております。

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

３．株主資本の著しい変動

　該当事項はありません。

当第３四半期連結累計期間（自　2019年11月１日　至　2020年７月31日）

１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 (千円)	１株当たり 配当額(円)	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年１月28日 定時株主総会	普通株式	359,460	12.00	2019年10月31日	2020年１月29日	利益剰余金

（注）配当金の総額には、アイ・ケイ・ケイ従業員持株会専用信託に対する配当金2,043千円を含めております。

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

３．株主資本の著しい変動

　該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　前第３四半期連結累計期間（自　2018年11月１日　至　2019年７月31日）

　当社グループの報告セグメントは、婚礼事業、葬儀事業及び介護事業でありますが、葬儀事業及び介護事業の全セグメントに占める割合が僅少であり、開示情報としての重要性が乏しいため、セグメント情報の記載を省略しております。

　当第３四半期連結累計期間（自　2019年11月１日　至　2020年７月31日）

　当社グループの報告セグメントは、婚礼事業及び介護事業でありますが、介護事業の全セグメントに占める割合が僅少であり、開示情報としての重要性が乏しいため、セグメント情報の記載を省略しております。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目	前第３四半期連結累計期間 （自　2018年11月１日 至　2019年７月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2019年11月１日 至　2020年７月31日）
１株当たり四半期純利益金額又は １株当たり四半期純損失金額（△）	21円24銭	△60円38銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）	630,174	△1,793,173
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）	630,174	△1,793,173
普通株式の期中平均株式数（株）	29,668,823	29,697,926

（注）１．アイ・ケイ・ケイ従業員持株会専用信託が所有する当社株式を、「１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額」の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。（前第３四半期連結累計期間286,233株、当第３四半期連結累計期間186,941株）

２．潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

　　　（持株会社体制への移行）

当社は、2020年８月28日開催の取締役会において、持株会社体制への移行に向けて、分割準備会社を設立すること及び上場を維持した状態で、会社分割により持株会社体制へ移行することを決議いたしました。

なお、持株会社体制への移行につきましては、2021年１月28日に開催予定の定時株主総会で、関連する議案が承認されることを条件として実施する予定です。

　　　１．持株会社体制への移行の目的

当社は、経営ビジョン『ＶＩＳＩＯＮ２０３５　一人ひとりがリーダーとして、数多くの分野から選択・挑戦し新たな世界企業を創る』の達成に向け、機動的な事業戦略の実行や、優秀な人財の採用と人財育成を目的として、持株会社体制へ移行することといたしました。

　　　２．設立する分割準備会社の概要

　　　（１）名称　　　　アイ・ケイ・ケイ分割準備会社株式会社

　　　（２）所在地　　　福岡県糟屋郡志免町片峰三丁目６番５号

　　　（３）代表者　　　未定

　　　（４）資本金　　　50,000千円

　　　（５）事業内容　　婚礼事業

　　　（６）設立年月日　2020年11月２日（予定）

　　　（７）出資比率　　当社100％

　　　３．持株会社体制への移行方法

当社は上場を維持した状態で会社分割により持株会社体制へ移行いたします。

当社を吸収分割会社とし、分割準備会社を吸収分割承継会社とする吸収分割を行います。

　　　４．今後のスケジュール

　　　　　分割準備会社設立承認取締役会　2020年８月28日

　　　　　分割準備会社設立　　　　　　　2020年11月２日（予定）

　　　　　吸収分割契約締結取締役会　　　2020年12月22日（予定）

　　　　　吸収分割契約締結　　　　　　　2020年12月22日（予定）

　　　　　吸収分割契約承認株主総会　　　2021年１月28日（予定）

　　　　　持株会社体制への移行　　　　　2021年５月１日（予定）

　　　（子会社の設立）

当社は、2020年８月28日開催の取締役会において、子会社の設立を決議いたしました。

　　　１．設立の目的

　当社は、婚礼事業で培ってきた食品開発力を基に子会社を設立し、食品事業を展開いたします。

　　　２．設立する子会社の概要

　　　（１）名称　　　　アイ・ケイ・ケイフーズ株式会社（仮称）

　　　（２）所在地　　　福岡県糟屋郡志免町片峰三丁目６番５号

　　　（３）代表者　　　代表取締役　金子　和斗志

　　　（４）資本金　　　25,000千円

　　　（５）事業内容　　食品事業

　　　（６）設立年月日　2020年10月（予定）

　　　（７）出資比率　　当社95.0％

２【その他】

　該当事項はありません。