第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2021年２月１日から2021年４月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2020年11月１日から2021年４月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位：千円)

 

前連結会計年度

(2020年10月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2021年４月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,873,191

2,857,622

売掛金

144,519

211,746

商品

339,695

390,664

原材料及び貯蔵品

67,174

104,607

未収還付法人税等

873,897

－

その他

521,440

264,931

貸倒引当金

△2,701

△3,914

流動資産合計

3,817,216

3,825,657

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

9,081,468

8,722,420

土地

1,850,919

1,850,919

その他（純額）

585,837

465,393

有形固定資産合計

11,518,225

11,038,733

無形固定資産

138,298

151,688

投資その他の資産

 

 

差入保証金

1,746,822

1,672,096

その他

※１ 677,794

※１ 656,459

投資その他の資産合計

2,424,616

2,328,556

固定資産合計

14,081,140

13,518,977

資産合計

17,898,356

17,344,634

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

221,248

487,350

短期借入金

※２ 2,000,000

※２ 2,100,000

1年内返済予定の長期借入金

1,029,552

933,137

未払法人税等

952

19,874

賞与引当金

100,468

291,233

その他

1,786,665

2,077,248

流動負債合計

5,138,888

5,908,844

固定負債

 

 

長期借入金

3,198,097

2,778,131

退職給付に係る負債

38,382

37,828

ポイント引当金

16,600

16,936

資産除去債務

1,027,852

1,033,326

その他

555,191

540,867

固定負債合計

4,836,123

4,407,088

負債合計

9,975,011

10,315,932

 

 

 

 

(単位：千円)

 

前連結会計年度

(2020年10月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2021年４月30日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

351,655

351,655

資本剰余金

355,794

351,731

利益剰余金

7,641,563

6,698,791

自己株式

△433,629

△381,711

株主資本合計

7,915,385

7,020,467

その他の包括利益累計額

 

 

退職給付に係る調整累計額

21,479

19,241

為替換算調整勘定

△49,397

△36,841

その他の包括利益累計額合計

△27,917

△17,600

非支配株主持分

35,877

25,834

純資産合計

7,923,345

7,028,701

負債純資産合計

17,898,356

17,344,634

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

(単位：千円)

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2019年11月１日

　至　2020年４月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2020年11月１日

　至　2021年４月30日)

売上高

7,376,012

4,293,567

売上原価

3,422,025

2,004,290

売上総利益

3,953,986

2,289,276

販売費及び一般管理費

※ 4,543,080

※ 3,937,991

営業損失（△）

△589,093

△1,648,714

営業外収益

 

 

受取利息

11,034

7,797

雇用調整助成金

－

687,302

その他

13,271

41,924

営業外収益合計

24,305

737,024

営業外費用

 

 

支払利息

8,637

12,624

その他

2,547

4,642

営業外費用合計

11,184

17,267

経常損失（△）

△575,972

△928,957

特別利益

 

 

補助金収入

6,028

－

特別利益合計

6,028

－

特別損失

 

 

固定資産除却損

15,424

2,398

特別損失合計

15,424

2,398

税金等調整前四半期純損失（△）

△585,368

△931,355

法人税、住民税及び事業税

17,137

7,094

法人税等調整額

△170,913

8,643

法人税等合計

△153,775

15,737

四半期純損失（△）

△431,592

△947,093

非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

5,211

△4,320

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△436,803

△942,772

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

(単位：千円)

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2019年11月１日

　至　2020年４月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2020年11月１日

　至　2021年４月30日)

四半期純損失（△）

△431,592

△947,093

その他の包括利益

 

 

退職給付に係る調整額

△2,123

△2,248

為替換算調整勘定

9,691

13,951

その他の包括利益合計

7,568

11,702

四半期包括利益

△424,024

△935,390

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△430,206

△932,454

非支配株主に係る四半期包括利益

6,182

△2,935

 

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位：千円)

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2019年11月１日

　至　2020年４月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2020年11月１日

　至　2021年４月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純損失（△）

△585,368

△931,355

減価償却費

532,460

552,701

貸倒引当金の増減額（△は減少）

2,345

502

賞与引当金の増減額（△は減少）

1,545

190,745

退職給付に係る負債の増減額（△は減少）

△4,010

△554

ポイント引当金の増減額（△は減少）

450

336

雇用調整助成金

－

△687,302

固定資産除却損

15,424

2,398

受取利息

△11,034

△7,797

支払利息

8,637

12,624

売上債権の増減額（△は増加）

181,800

△65,156

たな卸資産の増減額（△は増加）

△10,311

△88,389

仕入債務の増減額（△は減少）

△802,862

264,548

未払金の増減額（△は減少）

△38,396

△2,647

前受金の増減額（△は減少）

△434,583

434,007

その他

△168,436

327,510

小計

△1,312,340

2,171

利息の受取額

7,242

5,801

利息の支払額

△8,322

△12,726

雇用調整助成金の受取額

－

687,302

法人税等の還付額

40

877,124

法人税等の支払額

△297,025

△4,192

その他

6,028

－

営業活動によるキャッシュ・フロー

△1,604,376

1,555,480

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

－

△75,000

有形固定資産の取得による支出

△294,807

△157,397

無形固定資産の取得による支出

△406

△25,643

その他

△3,147

83,089

投資活動によるキャッシュ・フロー

△298,361

△174,951

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

－

100,000

長期借入金の返済による支出

△584,126

△516,381

自己株式の取得による支出

△63,575

－

自己株式の売却による収入

71,430

45,900

配当金の支払額

△358,919

△524

連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出

－

△9,729

その他

－

△107,145

財務活動によるキャッシュ・フロー

△935,190

△487,878

現金及び現金同等物に係る換算差額

10,160

16,780

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△2,827,767

909,431

現金及び現金同等物の期首残高

5,067,870

1,873,191

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 2,240,103

※ 2,782,622

 

【注記事項】

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症拡大に伴う会計上の見積りについて）

　当社グループにおいては、新型コロナウイルス感染症拡大及び一部地域において2021年１月に２度目の「緊急事態宣言」、2021年４月に３度目の「緊急事態宣言」が発出されたことを踏まえ、お客さまと社員の安全・安心を最優先事項と考え、最大限の感染防止対策を施した上で挙式・披露宴を実施しております。

　新型コロナウイルス感染症の収束時期等を予測することは現時点においては困難でありますが、当該感染症へのワクチン接種が国内でも開始された状況も勘案し、本年度末から来年にかけて業績も徐々に回復するものと仮定して固定資産の減損及び繰延税金資産の回収可能性等の見積りを行っております。

　なお、前連結会計年度末の仮定について重要な変更を行っておりませんが、当該感染症による影響は不確定要素が多く、今後の感染拡大により、社会経済活動の停滞が長期化する場合は、当連結会計年度の当社グループの財政状態及び経営成績に影響を与える可能性があります。

 

（持株会社への移行、吸収分割契約の締結）

　当社は、2020年12月14日開催の取締役会において、当社が完全子会社として新たに設立したアイ・ケイ・ケイ分割準備会社株式会社（以下、「分割準備会社」といいます。）に対して当社の婚礼事業を承継させる吸収分割を行うため、分割準備会社との間で吸収分割契約を締結することを決議し、同日分割準備会社との間で吸収分割契約を締結いたしました。

　なお、持株会社体制への移行につきましては、2021年１月28日開催の定時株主総会において関連議案が承認可決されました。

　その後、吸収分割に向けて詳細な協議を進めておりましたが、2021年４月26日開催の取締役会において、本吸収分割を延期することを決議し、同日付で変更契約を締結いたしました。

 

１．持株会社体制への移行の目的

　当社は、経営ビジョン「ＶＩＳＩＯＮ２０３５　一人ひとりがリーダーとして、数多くの分野から選択・挑戦し新たな世界企業を創る」の達成に向け、機動的な事業戦略の実行や、優秀な人財の採用と人財育成を目的として、持株会社体制への移行を決定しました。

　今後は、新規事業の立ち上げやＭ＆Ａの加速により、社長となり得る人財の採用と育成に力を注ぎ、次世代の社長を多数輩出すると共に、事業会社の経営をコーポレートガバナンスの観点から持株会社が監視・監督してまいります。

 

２．持株会社体制への移行及び吸収分割契約の要旨

　（１）本吸収分割契約の日程

　　　　分割準備会社設立　　　　　　　　　　　2020年11月６日

　　　　本吸収分割契約承認取締役会　　　　　　2020年12月14日

　　　　本吸収分割契約締結　　　　　　　　　　2020年12月14日

　　　　本吸収分割契約承認定時株主総会　　　　2021年１月28日

　　　　本吸収分割効力発生日変更承認取締役会　2021年４月26日

　　　　本吸収分割効力発生日変更契約締結　　　2021年４月26日

　　　　本吸収分割効力発生日　　　　　　　　　2021年11月１日（予定）

 

　（２）本吸収分割契約の方式

　当社を吸収分割会社、分割準備会社を吸収分割承継会社とし、当社の婚礼事業（以下、「本事業」といいます。）に関して有する権利義務を分割準備会社に承継させる吸収分割により行います。

 

　（３）本吸収分割契約に係る割当の内容

　本吸収分割契約に際して、分割準備会社は、普通株式2,000株を発行し、その全部を分割会社である、当社に割当て交付いたします。

 

　（４）本吸収分割契約に伴う新株予約権及び新株予約権付社債に関する取扱い

　該当事項はありません。

 

　（５）本吸収分割契約により増減する資本金

　当社の資本金の増減はありません。

 

　（６）分割準備会社が承継する権利義務

　分割準備会社は、本吸収分割契約の定めに従い、効力発生日において当社に属する本事業に関する資産、債務、その他の権利義務（ただし、本吸収分割契約において別段の定めがあるものを除きます。）を、当社から承継します。

　なお、分割準備会社が当社から承継する債務については、重畳的債務引受の方法によるものといたします。

 

　（７）債務履行の見込み

　本吸収分割契約後、分割準備会社の資産の額は、負債の額を上回ることが見込まれており、また分割準備会社が負担すべき債務の履行に支障を及ぼす事態は、現在のところ想定されていないことから、本吸収分割後においても、分割準備会社の債務の履行の見込みに問題はないと判断しております。

 

３．本件分割当事会社の概要

　（１）分割会社

　名称　　　　アイ・ケイ・ケイ株式会社

　所在地　　　佐賀県伊万里市新天町722番地５

　代表者　　　代表取締役社長　村田　裕紀

　事業内容　　婚礼事業

　決算期　　　10月末

　資本金　　　　 351,655千円

　純資産　　　 7,570,262千円

　総資産　　　17,249,076千円

 

　（２）承継会社

　名称　　　　アイ・ケイ・ケイ分割準備会社株式会社

　所在地　　　佐賀県伊万里市新天町722番地５

　代表者　　　代表取締役社長　村田　裕紀

　事業内容　　婚礼事業

　決算期　　　10月末

　資本金　　　 50,000千円

　純資産　　　 99,413千円

　総資産　　　 99,449千円

 
（四半期連結貸借対照表関係）

※１.　資産の金額から直接控除している貸倒引当金の額

 

前連結会計年度

（2020年10月31日）

当第２四半期連結会計期間

（2021年４月30日）

投資その他の資産

20,593千円

19,882千円

 

※２.　当座貸越契約

　当社グループは、新型コロナウイルス感染症拡大とその不測の事態に対するその備えとして、機動的かつ安定的な資金を確保するため、取引銀行６行と当座貸越契約を締結しております。貸越契約に基づく借入未実行残高等は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（2020年10月31日）

当第２四半期連結会計期間

（2021年４月30日）

当座貸越限度額の総額

10,100,000千円

10,100,000千円

借入実行残高

2,000,000

2,100,000

差引額

8,100,000

8,000,000

 

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費の主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　前第２四半期連結累計期間

（自  2019年11月１日

　　至  2020年４月30日）

　当第２四半期連結累計期間

（自  2020年11月１日

　　至  2021年４月30日）

給料及び手当

1,329,477千円

1,296,243千円

賞与引当金繰入額

172,871

183,784

退職給付費用

19,895

21,913

貸倒引当金繰入額

2,345

861

ポイント引当金繰入額

795

523

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2019年11月１日

至  2020年４月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2020年11月１日

至  2021年４月30日）

現金及び預金勘定

2,320,103千円

2,857,622千円

預入期間が３ヶ月を超える定期預金

△80,000

△75,000

現金及び現金同等物

2,240,103

2,782,622

 

（株主資本等関係）

前第２四半期連結累計期間（自　2019年11月１日　至　2020年４月30日）

１．配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

１株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2020年１月28日

定時株主総会

普通株式

359,460

12.00

2019年10月31日

2020年１月29日

利益剰余金

（注）配当金の総額には、アイ・ケイ・ケイ従業員持株会専用信託に対する配当金2,043千円を含めております。

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の著しい変動

　該当事項はありません。

 

当第２四半期連結累計期間（自　2020年11月１日　至　2021年４月30日）

１．配当金支払額

無配のため、該当事項はありません。

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の著しい変動

　該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　前第２四半期連結累計期間（自　2019年11月１日　至　2020年４月30日）

　当社グループの報告セグメントは、婚礼事業及び介護事業でありますが、介護事業の全セグメントに占める割合が僅少であり、開示情報としての重要性が乏しいため、セグメント情報の記載を省略しております。

 

　当第２四半期連結累計期間（自　2020年11月１日　至　2021年４月30日）

　当社グループの報告セグメントは、婚礼事業、介護事業及び食品事業でありますが、介護事業及び食品事業の全セグメントに占める割合が僅少であり、開示情報としての重要性が乏しいため、セグメント情報の記載を省略しております。

 

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目

前第２四半期連結累計期間

（自　2019年11月１日

至　2020年４月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2020年11月１日

至　2021年４月30日）

１株当たり四半期純損失金額（△）

△14円67銭

△32円22銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）

△436,803

△942,772

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）

△436,803

△942,772

普通株式の期中平均株式数（株）

29,770,528

29,260,101

（注）１．アイ・ケイ・ケイ従業員持株会専用信託が所有する当社株式を、「１株当たり四半期純損失金額」の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。（前第２四半期連結累計期間119,410株、当第２四半期連結累計期間618,203株）

２．潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。