第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2022年２月１日から2022年４月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2021年11月１日から2022年４月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

		(単位：千円)
	前連結会計年度 (2021年10月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2022年４月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	3,509,473	3,504,565
売掛金	323,156	446,932
商品	323,247	324,282
原材料及び貯蔵品	52,883	118,485
その他	238,926	343,750
貸倒引当金	△6,260	△8,785
流動資産合計	4,441,425	4,729,230
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	8,339,892	8,000,497
土地	1,850,919	1,850,919
その他（純額）	346,516	571,713
有形固定資産合計	10,537,328	10,423,130
無形固定資産	154,679	165,294
投資その他の資産
差入保証金	1,597,311	1,522,465
その他	※１ 872,527	※１ 992,353
投資その他の資産合計	2,469,838	2,514,818
固定資産合計	13,161,847	13,103,244
資産合計	17,603,273	17,832,475
負債の部
流動負債
買掛金	589,810	722,130
短期借入金	※２ 2,100,000	※２ 2,100,000
１年内返済予定の長期借入金	806,183	645,750
未払法人税等	67,166	63,917
賞与引当金	299,384	311,036
その他	2,116,363	2,427,357
流動負債合計	5,978,908	6,270,191
固定負債
長期借入金	2,408,644	2,191,341
退職給付に係る負債	36,956	35,886
ポイント引当金	16,815	17,174
資産除去債務	1,038,800	1,044,194
その他	518,555	476,406
固定負債合計	4,019,771	3,765,003
負債合計	9,998,679	10,035,194

		(単位：千円)
	前連結会計年度 (2021年10月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2022年４月30日)
純資産の部
株主資本
資本金	351,655	351,655
資本剰余金	351,731	350,032
利益剰余金	7,230,337	7,352,565
自己株式	△340,466	△290,031
株主資本合計	7,593,258	7,764,222
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	－	2,219
退職給付に係る調整累計額	17,472	14,710
為替換算調整勘定	△32,549	△15,495
その他の包括利益累計額合計	△15,076	1,434
非支配株主持分	26,411	31,623
純資産合計	7,604,593	7,797,280
負債純資産合計	17,603,273	17,832,475

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		(単位：千円)
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年11月１日 　至　2021年４月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年11月１日 　至　2022年４月30日)
売上高	4,293,567	7,614,349
売上原価	2,004,290	3,194,683
売上総利益	2,289,276	4,419,665
販売費及び一般管理費	※ 3,937,991	※ 4,463,766
営業損失（△）	△1,648,714	△44,100
営業外収益
受取利息	7,797	4,704
雇用調整助成金	687,302	199,492
その他	41,924	25,122
営業外収益合計	737,024	229,318
営業外費用
支払利息	12,624	8,210
リース解約損	－	5,256
その他	4,642	3,726
営業外費用合計	17,267	17,192
経常利益又は経常損失（△）	△928,957	168,026
特別損失
固定資産除却損	2,398	7,600
特別損失合計	2,398	7,600
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	△931,355	160,426
法人税、住民税及び事業税	7,094	53,661
法人税等調整額	8,643	△13,588
法人税等合計	15,737	40,072
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△947,093	120,353
非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	△4,320	△1,874
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△942,772	122,227

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		(単位：千円)
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年11月１日 　至　2021年４月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年11月１日 　至　2022年４月30日)
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△947,093	120,353
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	－	2,219
退職給付に係る調整額	△2,248	△1,958
為替換算調整勘定	13,951	19,711
その他の包括利益合計	11,702	19,972
四半期包括利益	△935,390	140,326
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△932,454	139,522
非支配株主に係る四半期包括利益	△2,935	803

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		(単位：千円)
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年11月１日 　至　2021年４月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年11月１日 　至　2022年４月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	△931,355	160,426
減価償却費	552,701	504,606
貸倒引当金の増減額（△は減少）	502	1,991
賞与引当金の増減額（△は減少）	190,745	11,614
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△554	△4,212
ポイント引当金の増減額（△は減少）	336	359
雇用調整助成金	△687,302	△199,492
固定資産除却損	2,398	7,600
受取利息	△7,797	△4,704
支払利息	12,624	8,210
リース解約損	－	5,256
売上債権の増減額（△は増加）	△65,156	△122,685
棚卸資産の増減額（△は増加）	△88,389	△66,622
仕入債務の増減額（△は減少）	264,548	130,718
未払金の増減額（△は減少）	△2,647	144,636
前受金の増減額（△は減少）	434,007	296,104
その他	327,510	△274,811
小計	2,171	598,994
利息の受取額	5,801	2,828
利息の支払額	△12,726	△8,205
雇用調整助成金の受取額	687,302	199,492
法人税等の還付額	877,124	－
法人税等の支払額	△4,192	△25,946
営業活動によるキャッシュ・フロー	1,555,480	767,163
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出	△75,000	－
定期預金の払戻による収入	－	81,000
投資有価証券の取得による支出	－	△99,997
有形固定資産の取得による支出	△157,397	△398,914
無形固定資産の取得による支出	△25,643	△30,059
その他	83,089	70,839
投資活動によるキャッシュ・フロー	△174,951	△377,131
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	100,000	－
長期借入れによる収入	－	89,550
長期借入金の返済による支出	△516,381	△467,286
自己株式の売却による収入	45,900	43,013
配当金の支払額	△524	△573
連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出	△9,729	－
その他	△107,145	4,408
財務活動によるキャッシュ・フロー	△487,878	△330,887
現金及び現金同等物に係る換算差額	16,780	11,947
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	909,431	71,091
現金及び現金同等物の期首残高	1,873,191	3,433,473
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 2,782,622	※ 3,504,565

【注記事項】

（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。

　収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っておりますが、利益剰余金期首残高に与える影響はありません。また、収益認識会計基準等の適用による損益に与える影響はありません。

　なお、「四半期財務諸表に関する会計基準」(企業会計基準第12号　2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第２四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

　「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症拡大に伴う会計上の見積りについて）

　当第２四半期連結累計期間において、固定資産の減損及び繰延税金資産の回収可能性等の見積りを行うにあたり、前連結会計年度の有価証券報告書に記載した新型コロナウイルス感染症の拡大に関する仮定に重要な変更はありません。

（四半期連結貸借対照表関係）

※１.　資産の金額から直接控除している貸倒引当金の額

	前連結会計年度 （2021年10月31日）	当第２四半期連結会計期間 （2022年４月30日）
投資その他の資産	18,394千円	17,861千円

※２.　当座貸越契約

　当社グループは、新型コロナウイルス感染症拡大とその不測の事態に対するその備えとして、機動的かつ安定的な資金を確保するため、取引銀行６行と貸越限度額9,500,000千円の当座貸越契約を締結しております。従来からの貸越契約を含めた借入未実行残高等は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2021年10月31日）	当第２四半期連結会計期間 （2022年４月30日）
当座貸越限度額の総額	10,100,000千円	10,100,000千円
借入実行残高	2,100,000	2,100,000
差引額	8,000,000	8,000,000

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費の主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2020年11月１日 　　至  2021年４月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2021年11月１日 　　至  2022年４月30日）
給料及び手当	1,296,243千円	1,479,953千円
賞与引当金繰入額	183,784	201,053
退職給付費用	21,913	23,094
貸倒引当金繰入額	861	2,566
ポイント引当金繰入額	523	516

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2020年11月１日 至  2021年４月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2021年11月１日 至  2022年４月30日）
現金及び預金勘定	2,857,622千円	3,504,565千円
預入期間が３ヶ月を超える定期預金	△75,000	－
現金及び現金同等物	2,782,622	3,504,565

（株主資本等関係）

前第２四半期連結累計期間（自　2020年11月１日　至　2021年４月30日）

１．配当金支払額

無配のため、該当事項はありません。

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

３．株主資本の著しい変動

　該当事項はありません。

当第２四半期連結累計期間（自　2021年11月１日　至　2022年４月30日）

１．配当金支払額

無配のため、該当事項はありません。

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

３．株主資本の著しい変動

　該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　前第２四半期連結累計期間（自　2020年11月１日　至　2021年４月30日）

　当社グループの報告セグメントは、婚礼事業、介護事業及び食品事業でありますが、介護事業及び食品事業の全セグメントに占める割合が僅少であり、開示情報としての重要性が乏しいため、セグメント情報の記載を省略しております。

　当第２四半期連結累計期間（自　2021年11月１日　至　2022年４月30日）

　当社グループの報告セグメントは、婚礼事業、介護事業、食品事業、フォト事業及び結婚仲介事業でありますが、介護事業、食品事業、フォト事業及び結婚仲介事業の全セグメントに占める割合が僅少であり、開示情報としての重要性が乏しいため、セグメント情報の記載を省略しております。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

当第２四半期連結累計期間（自　2021年11月１日　至　2022年４月30日）

（単位：千円）

	報告セグメント					調整額	合計
	婚礼 事業	介護 事業	食品 事業	フォト 事業	結婚 仲介 事業
一定の期間にわたり移転される財又はサービス	―	57,310	―	―	63	―	57,373
一時点で移転される財又はサービス	7,317,928	214,638	72,190	―	―	△47,782	7,556,975
顧客との契約から生じる収益	7,317,928	271,948	72,190	―	63	△47,782	7,614,349
その他の収益	―	―	―	―	―	―	―
計	7,317,928	271,948	72,190	―	63	△47,782	7,614,349

（注）「調整額」は、連結子会社間で生じた取引による売上高消去であります。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目	前第２四半期連結累計期間 （自　2020年11月１日 至　2021年４月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2021年11月１日 至　2022年４月30日）
１株当たり四半期純利益金額又は １株当たり四半期純損失金額（△）	△32円22銭	4円15銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）	△942,772	122,227
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）	△942,772	122,227
普通株式の期中平均株式数（株）	29,260,101	29,418,478

（注）１．アイ・ケイ・ケイホールディングス従業員持株会専用信託が所有する当社株式を、「１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額」の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。（前第２四半期連結累計期間618,203株、当第２四半期連結累計期間474,627株）

２．潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２【その他】

　該当事項はありません。