第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2023年２月１日から2023年４月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2022年11月１日から2023年４月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

		(単位：千円)
	前連結会計年度 (2022年10月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2023年４月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	5,891,686	3,396,787
売掛金	459,639	406,603
商品	240,238	235,971
原材料及び貯蔵品	82,897	124,387
その他	537,053	739,675
貸倒引当金	△7,974	△6,476
流動資産合計	7,203,541	4,896,949
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	7,794,750	9,313,396
土地	1,850,919	1,850,919
その他（純額）	637,344	381,357
有形固定資産合計	10,283,014	11,545,673
無形固定資産	160,306	177,200
投資その他の資産
差入保証金	1,447,559	1,372,592
その他	※１ 1,157,087	※１ 1,049,623
投資その他の資産合計	2,604,647	2,422,216
固定資産合計	13,047,967	14,145,089
資産合計	20,251,509	19,042,038
負債の部
流動負債
買掛金	853,784	775,378
短期借入金	※２ 2,150,000	※２ 100,000
１年内返済予定の長期借入金	774,796	1,306,183
未払法人税等	785,757	76,052
賞与引当金	296,569	339,677
その他	2,743,857	2,382,685
流動負債合計	7,604,765	4,979,976
固定負債
長期借入金	1,877,328	3,690,455
退職給付に係る負債	34,284	31,492
ポイント引当金	14,663	14,906
資産除去債務	1,064,951	1,193,149
その他	485,450	494,769
固定負債合計	3,476,677	5,424,772
負債合計	11,081,442	10,404,749

		(単位：千円)
	前連結会計年度 (2022年10月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2023年４月30日)
純資産の部
株主資本
資本金	351,655	351,655
資本剰余金	347,861	348,488
利益剰余金	8,629,766	8,443,408
自己株式	△252,415	△598,164
株主資本合計	9,076,868	8,545,387
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	14,797	29,594
退職給付に係る調整累計額	14,183	12,661
為替換算調整勘定	33,214	15,699
その他の包括利益累計額合計	62,194	57,955
非支配株主持分	31,004	33,946
純資産合計	9,170,067	8,637,289
負債純資産合計	20,251,509	19,042,038

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		(単位：千円)
	前第２四半期連結累計期間 (自　2021年11月１日 　至　2022年４月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2022年11月１日 　至　2023年４月30日)
売上高	7,614,349	9,937,211
売上原価	3,194,683	4,227,681
売上総利益	4,419,665	5,709,530
販売費及び一般管理費	※ 4,463,766	※ 5,432,201
営業利益又は営業損失（△）	△44,100	277,329
営業外収益
受取利息	4,704	5,519
受取保証料	11,962	12,028
雇用調整助成金	199,492	－
その他	13,159	23,909
営業外収益合計	229,318	41,458
営業外費用
支払利息	8,210	9,062
リース解約損	5,256	－
その他	3,726	5,719
営業外費用合計	17,192	14,782
経常利益	168,026	304,005
特別利益
補助金収入	－	67,806
特別利益合計	－	67,806
特別損失
固定資産除却損	7,600	20,671
特別損失合計	7,600	20,671
税金等調整前四半期純利益	160,426	351,139
法人税、住民税及び事業税	53,661	121,224
法人税等調整額	△13,588	113,143
法人税等合計	40,072	234,368
四半期純利益	120,353	116,771
非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	△1,874	4,087
親会社株主に帰属する四半期純利益	122,227	112,684

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		(単位：千円)
	前第２四半期連結累計期間 (自　2021年11月１日 　至　2022年４月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2022年11月１日 　至　2023年４月30日)
四半期純利益	120,353	116,771
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	2,219	14,797
退職給付に係る調整額	△1,958	△1,449
為替換算調整勘定	19,711	△18,731
その他の包括利益合計	19,972	△5,384
四半期包括利益	140,326	111,387
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	139,522	108,445
非支配株主に係る四半期包括利益	803	2,941

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		(単位：千円)
	前第２四半期連結累計期間 (自　2021年11月１日 　至　2022年４月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2022年11月１日 　至　2023年４月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	160,426	351,139
減価償却費	504,606	496,246
貸倒引当金の増減額（△は減少）	1,991	△4,414
賞与引当金の増減額（△は減少）	11,614	43,136
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△4,212	△7,888
ポイント引当金の増減額（△は減少）	359	243
補助金収入	－	△67,806
雇用調整助成金	△199,492	－
固定資産除却損	7,600	20,671
受取利息	△4,704	△5,519
支払利息	8,210	9,062
リース解約損	5,256	－
売上債権の増減額（△は増加）	△122,685	58,564
棚卸資産の増減額（△は増加）	△66,622	△37,227
仕入債務の増減額（△は減少）	130,718	△81,034
未払金の増減額（△は減少）	144,636	△70,700
前受金の増減額（△は減少）	296,104	302,454
未払消費税等の増減額（△は減少）	△158,449	△672,303
その他	△116,361	130,142
小計	598,994	464,765
利息の受取額	2,828	1,590
利息の支払額	△8,205	△8,906
補助金の受取額	－	34,206
雇用調整助成金の受取額	199,492	－
法人税等の還付額	－	2,296
法人税等の支払額	△25,946	△992,640
営業活動によるキャッシュ・フロー	767,163	△498,688
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の払戻による収入	81,000	－
投資有価証券の取得による支出	△99,997	－
有形固定資産の取得による支出	△398,914	△1,665,785
無形固定資産の取得による支出	△30,059	△34,843
その他	70,839	82,272
投資活動によるキャッシュ・フロー	△377,131	△1,618,356
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	－	△2,050,000
長期借入れによる収入	89,550	2,670,000
長期借入金の返済による支出	△467,286	△325,486
自己株式の取得による支出	－	△399,998
自己株式の売却による収入	43,013	44,780
配当金の支払額	△573	△298,410
その他	4,408	－
財務活動によるキャッシュ・フロー	△330,887	△359,115
現金及び現金同等物に係る換算差額	11,947	△14,739
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	71,091	△2,490,899
現金及び現金同等物の期首残高	3,433,473	5,800,686
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 3,504,565	※ 3,309,787

【注記事項】

（会計方針の変更）

（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）

　「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27—２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。なお、当該会計方針の変更による四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

（四半期連結貸借対照表関係）

※１.　資産の金額から直接控除している貸倒引当金の額

	前連結会計年度 （2022年10月31日）	当第２四半期連結会計期間 （2023年４月30日）
投資その他の資産	20,292千円	17,376千円

※２.　当座貸越契約

　当社グループは、新型コロナウイルス感染症拡大とその不測の事態に対するその備えとして、機動的かつ安定的な資金を確保するため、取引銀行６行と貸越限度額9,500,000千円の当座貸越契約を締結しておりましたが、当第２四半期会計期間末現在、解約しております。また、運転資金等の効率的な調達を行うため取引銀行４行と当座貸越契約を締結しており、当該契約に基づく借入未実行残高等は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2022年10月31日）	当第２四半期連結会計期間 （2023年４月30日）
当座貸越限度額の総額	10,160,000千円	760,000千円
借入実行残高	2,150,000	100,000
差引額	8,010,000	660,000

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費の主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2021年11月１日 　　至  2022年４月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2022年11月１日 　　至  2023年４月30日）
給料及び手当	1,479,953千円	1,665,586千円
賞与引当金繰入額	201,053	220,548
退職給付費用	23,094	25,413
貸倒引当金繰入額	2,566	△4,414
ポイント引当金繰入額	516	379

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2021年11月１日 至  2022年４月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2022年11月１日 至  2023年４月30日）
現金及び預金勘定	3,504,565千円	3,396,787千円
預入期間が３ヶ月を超える定期預金	－	△87,000
現金及び現金同等物	3,504,565	3,309,787

（株主資本等関係）

前第２四半期連結累計期間（自　2021年11月１日　至　2022年４月30日）

１．配当金支払額

無配のため、該当事項はありません。

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

３．株主資本の著しい変動

　該当事項はありません。

当第２四半期連結累計期間（自　2022年11月１日　至　2023年４月30日）

１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2023年１月26日 定時株主総会	普通株式	299,042	10.00	2022年10月31日	2023年１月27日	利益剰余金

（注）配当金の総額には、アイ・ケイ・ケイホールディングス従業員持株会専用信託に対する配当金3,748千円が含まれております。

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

３．株主資本の著しい変動

　該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　前第２四半期連結累計期間（自　2021年11月１日　至　2022年４月30日）及び当第２四半期連結累計期間（自　2022年11月１日　至　2023年４月30日）

　当社グループの報告セグメントは、婚礼事業、介護事業、食品事業、フォト事業及び結婚仲介事業でありますが、介護事業、食品事業、フォト事業及び結婚仲介事業の全セグメントに占める割合が僅少であり、開示情報としての重要性が乏しいため、セグメント情報の記載を省略しております。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前第２四半期連結累計期間（自　2021年11月１日　至　2022年４月30日）

（単位：千円）

	報告セグメント					調整額	合計
	婚礼 事業	介護 事業	食品 事業	フォト 事業	結婚 仲介 事業
一定の期間にわたり移転される財又はサービス	―	57,310	―	―	63	―	57,373
一時点で移転される財又はサービス	7,317,928	214,638	72,190	―	―	△47,782	7,556,975
顧客との契約から生じる収益	7,317,928	271,948	72,190	―	63	△47,782	7,614,349
その他の収益	―	―	―	―	―	―	―
計	7,317,928	271,948	72,190	―	63	△47,782	7,614,349

（注）「調整額」は、連結子会社間で生じた取引による売上高消去であります。

当第２四半期連結累計期間（自　2022年11月１日　至　2023年４月30日）

（単位：千円）

	報告セグメント					調整額	合計
	婚礼 事業	介護 事業	食品 事業	フォト 事業	結婚 仲介 事業
一定の期間にわたり移転される財又はサービス	―	56,636	―	―	3,212	―	59,848
一時点で移転される財又はサービス	9,511,515	219,444	120,320	107,780	1,134	△82,832	9,877,362
顧客との契約から生じる収益	9,511,515	276,081	120,320	107,780	4,346	△82,832	9,937,211
その他の収益	―	―	―	―	―	―	―
計	9,511,515	276,081	120,320	107,780	4,346	△82,832	9,937,211

（注）「調整額」は、連結子会社間で生じた取引による売上高消去であります。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目	前第２四半期連結累計期間 （自　2021年11月１日 至　2022年４月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2022年11月１日 至　2023年４月30日）
１株当たり四半期純利益金額	4円15銭	3円87銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）	122,227	112,684
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する 四半期純利益金額（千円）	122,227	112,684
普通株式の期中平均株式数（株）	29,418,478	29,142,484

（注）１．アイ・ケイ・ケイホールディングス従業員持株会専用信託が所有する当社株式を、「１株当たり四半期純利益金額」の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。（前第２四半期連結累計期間474,627株、当第２四半期連結累計期間339,777株）

２．潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２【その他】

　該当事項はありません。