２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

		（単位：千円）
	前事業年度 (2020年８月31日)	当事業年度 (2021年８月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,251,790	1,077,399
関係会社預け金	10,714	10,714
売掛金	※１ 145,540	※１ 75,155
有価証券	483,473	377,040
貯蔵品	117	88
前払費用	53,528	50,343
その他	※１ 158,881	※１ 181,404
流動資産合計	2,104,045	1,772,145
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物	528,941	476,692
機械装置及び運搬具	9,928	6,701
工具、器具及び備品	26,056	17,298
土地	432,961	432,961
有形固定資産合計	997,888	933,653
無形固定資産
ソフトウエア	42,811	29,707
その他	1,138	1,138
無形固定資産合計	43,950	30,845
投資その他の資産
投資有価証券	595,043	1,072,907
関係会社株式	1,039,580	1,039,580
敷金及び保証金	346,470	277,878
繰延税金資産	40,653	13,416
保険積立金	441,470	523,967
その他	10,217	2,052
投資その他の資産合計	2,473,436	2,929,803
固定資産合計	3,515,275	3,894,303
資産合計	5,619,320	5,666,448

		（単位：千円）
	前事業年度 (2020年８月31日)	当事業年度 (2021年８月31日)
負債の部
流動負債
１年内返済予定の長期借入金	337,488	375,411
未払金	※１ 41,755	※１ 32,608
未払費用	5,717	4,761
未払法人税等	22,120	3,709
預り金	6,676	6,486
賞与引当金	15,166	10,540
株主優待引当金	62,162	5,905
その他	44,098	2,605
流動負債合計	535,184	442,027
固定負債
長期借入金	555,070	426,613
退職給付引当金	33,940	31,736
資産除去債務	34,842	33,719
その他	5,100	－
固定負債合計	628,952	492,068
負債合計	1,164,136	934,095
純資産の部
株主資本
資本金	93,222	93,222
資本剰余金
資本準備金	1,488,193	1,488,193
その他資本剰余金	1,806,584	1,806,584
資本剰余金合計	3,294,777	3,294,777
利益剰余金
利益準備金	2,500	2,500
その他利益剰余金
別途積立金	150,000	150,000
繰越利益剰余金	1,051,296	1,378,491
利益剰余金合計	1,203,796	1,530,991
自己株式	△130,372	△223,253
株主資本合計	4,461,424	4,695,738
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金	△6,240	36,614
評価・換算差額等合計	△6,240	36,614
純資産合計	4,455,183	4,732,352
負債純資産合計	5,619,320	5,666,448

②【損益計算書】

		（単位：千円）
	前事業年度 (自　2019年９月１日 　至　2020年８月31日)	当事業年度 (自　2020年９月１日 　至　2021年８月31日)
営業収益	※１ 1,637,970	※１ 1,409,977
営業費用	※１,※２ 748,082	※１,※２ 574,606
営業利益	889,887	835,370
営業外収益
受取利息	※１ 219	※１ 42
有価証券利息	21,906	18,851
助成金収入	1,500	14,024
為替差益	6,974	－
その他	523	721
営業外収益合計	31,123	33,639
営業外費用
支払利息	※１ 3,082	※１ 3,206
為替差損	－	15,616
その他	1	1,160
営業外費用合計	3,084	19,982
経常利益	917,927	849,027
特別利益
受取補償金	※１ 107,614	※１ 31,812
特別利益合計	107,614	31,812
特別損失
固定資産売却損	411	－
固定資産除却損	105,512	30,012
投資有価証券評価損	※３ 254,028	－
特別損失合計	359,952	30,012
税引前当期純利益	665,589	850,826
法人税、住民税及び事業税	50,357	10,067
過年度法人税等	－	△16,692
法人税等調整額	△10,184	4,574
法人税等合計	40,172	△2,050
当期純利益	625,416	852,876

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2019年９月１日　至　2020年８月31日）

						（単位：千円）
	株主資本
	資本金	資本剰余金			利益剰余金
		資本準備金	その他 資本剰余金	資本剰余金合計	利益準備金	その他利益剰余金
						別途積立金	繰越利益剰余金
当期首残高	93,222	1,488,193	1,800,759	3,288,953	2,500	150,000	892,768
当期変動額
剰余金の配当							△466,888
当期純利益							625,416
自己株式の取得
自己株式の処分
譲渡制限付株式報酬			5,824	5,824
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	－	－	5,824	5,824	－	－	158,527
当期末残高	93,222	1,488,193	1,806,584	3,294,777	2,500	150,000	1,051,296

	株主資本			評価・換算差額等		純資産合計
	利益剰余金	自己株式	株主資本合計	その他有価証券評価差額金	評価・換算差額等合計
	利益剰余金合計
当期首残高	1,045,268	△246,844	4,180,600	△8,199	△8,199	4,172,400
当期変動額
剰余金の配当	△466,888		△466,888			△466,888
当期純利益	625,416		625,416			625,416
自己株式の取得			－			－
自己株式の処分		97,936	97,936			97,936
譲渡制限付株式報酬		18,535	24,360			24,360
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）				1,959	1,959	1,959
当期変動額合計	158,527	116,472	280,824	1,959	1,959	282,783
当期末残高	1,203,796	△130,372	4,461,424	△6,240	△6,240	4,455,183

当事業年度（自　2020年９月１日　至　2021年８月31日）

						（単位：千円）
	株主資本
	資本金	資本剰余金			利益剰余金
		資本準備金	その他 資本剰余金	資本剰余金合計	利益準備金	その他利益剰余金
						別途積立金	繰越利益剰余金
当期首残高	93,222	1,488,193	1,806,584	3,294,777	2,500	150,000	1,051,296
当期変動額
剰余金の配当							△525,682
当期純利益							852,876
自己株式の取得
自己株式の処分
譲渡制限付株式報酬
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	－	－	－	－	－	－	327,194
当期末残高	93,222	1,488,193	1,806,584	3,294,777	2,500	150,000	1,378,491

	株主資本			評価・換算差額等		純資産合計
	利益剰余金	自己株式	株主資本合計	その他有価証券評価差額金	評価・換算差額等合計
	利益剰余金合計
当期首残高	1,203,796	△130,372	4,461,424	△6,240	△6,240	4,455,183
当期変動額
剰余金の配当	△525,682		△525,682			△525,682
当期純利益	852,876		852,876			852,876
自己株式の取得		△92,880	△92,880			△92,880
自己株式の処分			－			－
譲渡制限付株式報酬			－			－
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）				42,854	42,854	42,854
当期変動額合計	327,194	△92,880	234,314	42,854	42,854	277,168
当期末残高	1,530,991	△223,253	4,695,738	36,614	36,614	4,732,352

【注記事項】

（継続企業の前提に関する事項）

　該当事項はありません。

（重要な会計方針）

１．資産の評価基準及び評価方法

(1）有価証券の評価基準及び評価方法

a　子会社株式

移動平均法による原価法を採用しております。

b　その他有価証券

時価のあるもの

　決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。

　なお、時価のあるその他有価証券のうち「取得原価」と「債券金額」の差額の性格が金利の調整と認められるものについては、償却原価法により原価を算定しております。

時価のないもの

　移動平均法による原価法を採用しております。

２．固定資産の減価償却の方法

(1）有形固定資産

　定率法を採用しております。

　ただし、2016年４月１日以降に取得した建物、建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

　なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物及び構築物　　　　３年～50年

機械装置及び運搬具　　６年～８年

工具、器具及び備品　　２年～20年

(2）無形固定資産

　自社利用のソフトウエアについては社内における見込利用可能期間（５年）に基づく定額法によっております。

３．引当金の計上基準

(1）貸倒引当金

　売上債権等の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(2）賞与引当金

　従業員の賞与支給に備えるため、支給見込額のうち当事業年度に帰属する額を計上しております。

(3）株主優待引当金

　将来の株主優待制度に伴う費用負担に備えるため、当事業年度末において翌事業年度に発生すると見込まれる額を計上しております。

(4）退職給付引当金

　従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上しております。

　退職給付引当金及び退職給付費用の処理方法は以下のとおりであります。

①　退職給付見込額の期間帰属方法

　退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

②　数理計算上の差異の費用処理方法

　数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（５年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理しております。

４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

(1）退職給付に係る会計処理

　退職給付に係る未認識数理計算上の差異の会計処理の方法は、連結財務諸表におけるこれらの会計処理の方法と異なっております。

(2）消費税等の会計処理

　消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。

（重要な会計上の見積り）

　該当事項はありません。

（会計方針の変更）

　該当事項はありません。

（表示方法の変更）

　前事業年度において、「営業外収益」の「その他」に含めていた「助成金収入」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の損益計算書の組替えを行っております。

　この結果、前事業年度の損益計算書において「営業外収益」の「その他」に表示しておりました2,023千円は、「助成金収入」1,500千円、「その他」523千円として組み替えております。

（会計上の見積りの変更）

　該当事項はありません。

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積りについて）

　新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積りについて、連結財務諸表「注記事項（追加情報）」に同一の内容を記載しておりますので、注記を省略しております。

（貸借対照表関係）

※１　関係会社に対する資産及び負債

　区分掲記されたもの以外で各科目に含まれているものは、次のとおりであります。

	前事業年度 （2020年８月31日）	当事業年度 （2021年８月31日）
短期金銭債権	189,731千円	109,462千円
短期金銭債務	4,490千円	12,043千円

２　当座貸越契約

　当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行４行と当座貸越契約を締結しております。

　事業年度末における当座貸越契約に係る借入未実行残高等は次のとおりであります。

	前事業年度 （2020年８月31日）	当事業年度 （2021年８月31日）
当座貸越限度額	1,300,000千円	1,300,000千円
借入実行残高	－千円	－千円
差引額	1,300,000千円	1,300,000千円

（損益計算書関係）

※１　各科目に含まれている関係会社に対するものは、次のとおりであります。

	前事業年度 （自　2019年９月１日 至　2020年８月31日）	当事業年度 （自　2020年９月１日 至　2021年８月31日）
営業取引による取引高
営業収益	1,637,970千円	1,409,977千円
営業費用	3,646千円	22,965千円
営業取引以外の取引による取引高
受取利息	203千円	26千円
支払利息	268千円	104千円
受取補償金	107,614千円	31,812千円

※２　営業費用の主な費目及び金額は、次のとおりであります。

	前事業年度 （自　2019年９月１日 　　至　2020年８月31日）	当事業年度 （自　2020年９月１日 　　至　2021年８月31日）
役員報酬	127,965千円	137,037千円
給与及び手当	144,207千円	139,922千円
賞与引当金繰入額	15,166千円	10,540千円
退職給付費用	8,861千円	7,655千円
株主優待引当金繰入額	62,162千円	5,905千円
減価償却費	61,524千円	54,509千円

　営業費用はすべて一般管理費であります。

※３　投資有価証券評価損

前事業年度(自  2019年９月１日　至  2020年８月31日)

　当社が保有する投資有価証券のうち実質価額が著しく下落したものについて、減損処理を行ったものであります。

当事業年度(自  2020年９月１日　至  2021年８月31日)

　該当事項はありません。

（有価証券関係）

　子会社株式及び関連会社株式で時価のあるものはありません。

（注）　時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額

（単位：千円）

区分	2020年８月31日	2021年８月31日
関係会社株式	1,039,580	1,039,580

（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 （2020年８月31日）	当事業年度 （2021年８月31日）
繰延税金資産
株主優待引当金	2,768千円	2,043千円
賞与引当金	5,247千円	3,646千円
未払事業税	5,301千円	947千円
未払事業所税	370千円	342千円
退職給付引当金	11,743千円	10,980千円
譲渡制限付株式報酬	2,107千円	4,916千円
資産除去債務	12,055千円	11,666千円
関係会社株式	4,327千円	4,327千円
みなし配当	3,724千円	3,724千円
投資有価証券評価損	87,868千円	87,868千円
その他	4,041千円	522千円
繰延税金資産小計	139,555千円	130,987千円
評価性引当額	△95,920千円	△95,920千円
繰延税金資産合計	43,635千円	35,066千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△2,981千円	△2,286千円
その他有価証券評価差額金	－千円	△19,362千円
繰延税金負債合計	△2,981千円	△21,649千円
繰延税金資産の純額	40,653千円	13,416千円

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 （2020年８月31日）	当事業年度 （2021年８月31日）
法定実効税率	34.6％	34.6％
（調整）
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.4％	△0.5％
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△43.9％	△32.6％
住民税均等割等	0.1％	0.0％
評価性引当額増加額	13.2％	－％
過年度法人税等	－％	△1.7％
法人税額特別控除	△1.3％	－％
その他	△0.1％	△0.0％
税効果会計適用後の法人税等の負担率	6.0％	△0.2％

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

④【附属明細表】

【有形固定資産等明細表】

（単位：千円）

区分	資産の種類	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高	当期末減価 償却累計額 又は償却 累計額	当期償却額	差引当期末 残高
有形固定 資産	建物及び 構築物	616,888	5,347	34,091	588,144	111,452	27,917	476,692
	機械装置及び運搬具	12,618	－	－	12,618	5,917	3,227	6,701
	工具、器具 及び備品	117,902	1,835	1,248	118,489	101,191	10,260	17,298
	土地	432,961	－	－	432,961	－	－	432,961
	計	1,180,371	7,182	35,339	1,152,214	218,561	41,404	933,653
無形固定 資産	ソフトウエア	219,585	－	35,791	183,793	154,085	13,104	29,707
	その他	1,138	－	－	1,138	－	－	1,138
	計	220,723	－	35,791	184,931	154,085	13,104	30,845

（注）１　当期増加額の主な内訳

　建物及び構築物　　　　Vape Studio移転に伴う新店舗内装費用一式      5,347千円

　工具、器具及び備品　　Vape Studio移転に伴う新店舗備品一式　　　　    868千円

　工具、器具及び備品　　給与システムサーバー・ＵＰＳ　　　　　　       967千円

２　当期首残高及び当期末残高は、取得原価により記載しております。

【引当金明細表】

（単位：千円）

科目	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高
賞与引当金	15,166	10,540	15,166	10,540
株主優待引当金	62,162	5,905	62,162	5,905

（２）【主な資産及び負債の内容】

　連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

（３）【その他】

　該当事項はありません。