###### （貸借対照表関係）

※１．関係会社に対する金銭債権及び金銭債務

| 前事業年度末 （2020年９月30日） | 当事業年度末 （2021年９月30日）
売掛金 | 187千円 | 394千円
短期貸付金 | 180,000千円 | 310,000千円
未収入金 | 15,960千円 | 17,895千円
立替金 | －千円 | 6,204千円
買掛金 | 44,474千円 | 62,350千円
未払金 | 1,768千円 | 6,899千円

###### （損益計算書関係）

※１．各科目に含まれている関係会社に対するものは、以下の通りであります。

| 前事業年度 （自　2019年10月１日 至　2020年９月30日） | 当事業年度 （自　2020年10月１日 至　2021年９月30日）
売上高 | 4,570千円 | 5,891千円
売上原価 | 460,965千円 | 651,770千円
販売費及び一般管理費 | 200千円 | 696千円
営業取引以外の取引高 | 178,312千円 | 306,845千円

※２．販売費に属する費用の割合は前事業年度31.5％、当事業年度32.0％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度68.5％、当事業年度68.0％であります。

主要な費目及び金額は、以下の通りであります。

| 前事業年度 （自　2019年10月１日 至　2020年９月30日） | 当事業年度 （自　2020年10月１日 至　2021年９月30日）
役員報酬 | 162,790千円 | 165,849千円
給料 | 209,582千円 | 222,896千円
賞与引当金繰入額 | 43,719千円 | 47,861千円
採用教育費 | 27,069千円 | 35,639千円

※３．固定資産除却損の内容は、以下の通りであります。

| 前事業年度 （自　2019年10月１日 至　2020年９月30日） | 当事業年度 （自　2020年10月１日 至　2021年９月30日）
建物 | 2,380千円 | 2,090千円
工具、器具及び備品 | 472千円 | 768千円
リース資産 | 420千円 | 146千円
計 | 3,273千円 | 3,006千円

※４．関係会社株式評価損の内容は、以下の通りであります。

場所 | 前事業年度 （自　2019年10月１日 至　2020年９月30日） | 当事業年度 （自　2020年10月１日 至　2021年９月30日）
東京都港区 | －千円 | 308,591千円

関係会社株式の評価にあたり、超過収益力を反映した実質価額と帳簿価額の比較による評価を行い、実質価額の著しい低下を判定したため、帳簿価額の全額を関係会社株式評価損として計上しております。

実質価額に超過収益力を反映するにあたっては、将来の利益計画を基礎として超過収益力の毀損の有無を判断しております。

当該利益計画における重要な仮定の内容については、連結財務諸表「（重要な会計上の見積り）のれん及びその他（無形固定資産）の評価」に記載のとおりであります。

※５．貸倒引当金繰入額の内容

当事業年度における貸倒引当金繰入額77,500千円は「第５　経理の状況　追加情報　(連結子会社における不正による不適切な会計処理)」に記載の不正に関連し発生したものであります。

###### （有価証券関係）

子会社株式は、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められるため、子会社株式の時価を記載しておりません。

なお、時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式の貸借対照表計上額は次のとおりです。

（単位：千円）

区分 | 前事業年度 （2020年９月30日） | 当事業年度 （2021年９月30日）
子会社株式 | 777,500 | 1,442,698
計 | 777,500 | 1,442,698

###### （税効果会計関係）

１．繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳

| 前事業年度 （2020年９月30日） |  | 当事業年度 （2021年９月30日）
貸倒引当金 | －千円 |  | 23,730千円
賞与引当金 | 30,644千円 |  | 30,541千円
未払事業税 | 17,660千円 |  | 22,439千円
役員株式給付引当金 | 28,567千円 |  | 34,270千円
関係会社株式評価損 | 430千円 |  | 94,921千円
資産除去債務 | 5,617千円 |  | 7,400千円
未払家賃 | 6,364千円 |  | 1,703千円
その他 | 15,712千円 |  | 16,426千円
繰延税金資産小計 | 104,998千円 |  | 231,433千円
評価性引当額(注1) | △34,616千円 |  | △160,322千円
繰延税金資産合計 | 70,381千円 |  | 71,111千円

(注1)評価性引当額が125,706千円増加しております。この増加の主な内容は、関係会社株式評価損及び貸倒引当金に係る評価性引当額が118,221千円増加したため等であります。

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

| 前事業年度 （2020年９月30日） |  | 当事業年度 （2021年９月30日）
法定実効税率 | 30.6％ |  | 30.6％
（調整） |  |  |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.2％ |  | 0.2％
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △3.8％ |  | △6.2％
住民税均等割 | 0.2％ |  | 0.3％
評価性引当額の増減 | 0.7％ |  | 8.7％
所得拡大促進税制による税額控除 | △4.1％ |  | －％
その他 | △0.3％ |  | 0.2％
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 23.5％ |  | 33.8％

###### （重要な後発事象）

該当事項はありません。

##### ④【附属明細表】

###### 【有形固定資産等明細表】

資産の種類 | 当期首残高 （千円） | 当期増加額 （千円） | 当期減少額 （千円） | 当期償却額 （千円） | 当期末残高 （千円） | 減価償却 累計額 （千円）
有形固定資産 |  |  |  |  |  |
建物 | 137,796 | 7,394 | 1,916 | 13,395 | 129,878 | 57,297
工具、器具及び備品 | 74,196 | 13,521 | 142 | 24,002 | 63,572 | 133,998
リース資産 | 493 | - | 146 | 279 | 66 | 599
有形固定資産計 | 212,485 | 20,915 | 2,205 | 37,678 | 193,517 | 191,895
無形固定資産 |  |  |  |  |  |
ソフトウエア | 15,613 | 21,144 | - | 6,268 | 30,489 | -
電話加入権 | 311 | - | - | - | 311 | -
無形固定資産計 | 15,924 | 21,144 | - | 6,268 | 30,801 | -

（注１）当期増加額のうち主なものは次のとおりです。

ソフトウエア　　　　　　購入及び自社開発　　　 12,800千円

工具、器具及び備品　　　備品等購入　　　　　　 13,521千円

（注２）記載金額は千円未満を切り捨てて表示しております。

###### 【引当金明細表】

科目 | 当期首残高 （千円） | 当期増加額 （千円） | 当期減少額 （千円） | 当期末残高 （千円）
賞与引当金 | 100,079 | 99,744 | 100,079 | 99,744
役員株式給付引当金 | 93,298 | 24,655 | 6,032 | 111,921
貸倒引当金 | － | 77,500 | － | 77,500

#### （２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

#### （３）【その他】

該当事項はありません。