１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2020年１月１日から2020年３月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（2019年10月１日から2020年３月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
なお、金融商品取引法第24条の４の７第４項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の四半期連結財務諸表については、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
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（単位：千円） |
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前連結会計年度 (2019年９月30日) |
当第２四半期連結会計期間 (2020年３月31日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
2,719,594 |
2,838,334 |
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売掛金 |
705,083 |
828,826 |
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仕掛品 |
4,746 |
2,823 |
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その他 |
102,376 |
137,818 |
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貸倒引当金 |
△37,887 |
△52,507 |
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流動資産合計 |
3,493,913 |
3,755,295 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
462,300 |
545,337 |
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無形固定資産 |
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のれん |
200,840 |
176,500 |
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ソフトウエア |
38,120 |
44,345 |
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ソフトウエア仮勘定 |
11,185 |
－ |
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その他 |
311 |
311 |
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無形固定資産合計 |
250,457 |
221,157 |
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投資その他の資産 |
366,669 |
403,302 |
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固定資産合計 |
1,079,426 |
1,169,797 |
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資産合計 |
4,573,339 |
4,925,093 |
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負債の部 |
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流動負債 |
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買掛金 |
8,568 |
6,396 |
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短期借入金 |
6,000 |
－ |
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1年内返済予定の長期借入金 |
16,068 |
－ |
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未払金 |
435,809 |
567,761 |
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未払費用 |
15,160 |
17,875 |
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未払法人税等 |
211,577 |
209,315 |
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未払消費税等 |
116,037 |
142,370 |
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賞与引当金 |
99,508 |
113,659 |
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その他 |
42,591 |
39,540 |
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流動負債合計 |
951,321 |
1,096,919 |
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固定負債 |
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長期借入金 |
54,935 |
－ |
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役員株式給付引当金 |
69,170 |
81,234 |
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長期預り保証金 |
26,519 |
24,296 |
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その他 |
8,374 |
17,871 |
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固定負債合計 |
159,000 |
123,402 |
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負債合計 |
1,110,321 |
1,220,321 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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資本金 |
364,280 |
364,280 |
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資本剰余金 |
376,512 |
376,512 |
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利益剰余金 |
3,021,179 |
3,310,342 |
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自己株式 |
△343,305 |
△343,353 |
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株主資本合計 |
3,418,667 |
3,707,782 |
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その他の包括利益累計額 |
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為替換算調整勘定 |
△8,409 |
△3,010 |
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その他の包括利益累計額合計 |
△8,409 |
△3,010 |
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非支配株主持分 |
52,760 |
－ |
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純資産合計 |
3,463,018 |
3,704,771 |
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負債純資産合計 |
4,573,339 |
4,925,093 |
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（単位：千円） |
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前第２四半期連結累計期間 (自 2018年10月１日 至 2019年３月31日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2019年10月１日 至 2020年３月31日) |
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売上高 |
3,216,617 |
3,678,971 |
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売上原価 |
2,088,430 |
2,440,807 |
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売上総利益 |
1,128,186 |
1,238,163 |
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販売費及び一般管理費 |
※ 552,114 |
※ 666,698 |
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営業利益 |
576,072 |
571,465 |
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営業外収益 |
|
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補助金収入 |
25,040 |
18,914 |
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その他 |
918 |
2,876 |
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営業外収益合計 |
25,958 |
21,790 |
|
営業外費用 |
|
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支払利息 |
381 |
1,174 |
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為替差損 |
903 |
4,079 |
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その他 |
42 |
1,138 |
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営業外費用合計 |
1,327 |
6,392 |
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経常利益 |
600,702 |
586,863 |
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特別利益 |
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|
移転補償金 |
－ |
4,463 |
|
特別利益合計 |
－ |
4,463 |
|
特別損失 |
|
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固定資産除却損 |
1,575 |
11,593 |
|
事務所移転費用 |
5,218 |
－ |
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貸倒引当金繰入額 |
－ |
14,726 |
|
特別損失合計 |
6,794 |
26,320 |
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税金等調整前四半期純利益 |
593,908 |
565,005 |
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法人税、住民税及び事業税 |
195,538 |
219,370 |
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法人税等調整額 |
4,354 |
16,638 |
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法人税等合計 |
199,892 |
236,009 |
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四半期純利益 |
394,015 |
328,996 |
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非支配株主に帰属する四半期純損失（△） |
－ |
△52,760 |
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親会社株主に帰属する四半期純利益 |
394,015 |
381,757 |
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（単位：千円） |
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前第２四半期連結累計期間 (自 2018年10月１日 至 2019年３月31日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2019年10月１日 至 2020年３月31日) |
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四半期純利益 |
394,015 |
328,996 |
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その他の包括利益 |
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為替換算調整勘定 |
2,956 |
5,399 |
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その他の包括利益合計 |
2,956 |
5,399 |
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四半期包括利益 |
396,971 |
334,395 |
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（内訳） |
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親会社株主に係る四半期包括利益 |
396,971 |
387,156 |
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非支配株主に係る四半期包括利益 |
－ |
△52,760 |
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（単位：千円） |
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前第２四半期連結累計期間 (自 2018年10月１日 至 2019年３月31日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2019年10月１日 至 2020年３月31日) |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
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税金等調整前四半期純利益 |
593,908 |
565,005 |
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減価償却費 |
35,081 |
39,340 |
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のれん償却額 |
5,480 |
24,340 |
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受取利息及び受取配当金 |
△19 |
△144 |
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支払利息 |
381 |
1,174 |
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固定資産除却損 |
1,575 |
11,593 |
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売上債権の増減額（△は増加） |
△68,008 |
△122,846 |
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たな卸資産の増減額（△は増加） |
693 |
1,946 |
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仕入債務の増減額（△は減少） |
△4,937 |
△2,172 |
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貸倒引当金の増減額（△は減少） |
－ |
14,697 |
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賞与引当金の増減額（△は減少） |
4,894 |
14,047 |
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未払金の増減額（△は減少） |
57,131 |
79,417 |
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未払消費税等の増減額（△は減少） |
△15,584 |
26,926 |
|
役員株式給付引当金の増減額（△は減少） |
1,694 |
12,063 |
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その他 |
395 |
△41,207 |
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小計 |
612,688 |
624,183 |
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利息及び配当金の受取額 |
19 |
111 |
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利息の支払額 |
△381 |
△1,172 |
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法人税等の支払額 |
△176,014 |
△218,879 |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
436,311 |
404,242 |
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投資活動によるキャッシュ・フロー |
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有形固定資産の取得による支出 |
△67,602 |
△74,262 |
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無形固定資産の取得による支出 |
△7,365 |
△5,649 |
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投資有価証券の売却による収入 |
－ |
30,696 |
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長期貸付金の回収による収入 |
－ |
21,179 |
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差入保証金の差入による支出 |
△46 |
△92,299 |
|
差入保証金の回収による収入 |
－ |
4,767 |
|
その他 |
－ |
20 |
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投資活動によるキャッシュ・フロー |
△75,014 |
△115,548 |
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財務活動によるキャッシュ・フロー |
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リース債務の返済による支出 |
△1,826 |
△3,537 |
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短期借入金の返済による支出 |
－ |
△16,068 |
|
長期借入金の返済による支出 |
－ |
△60,935 |
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配当金の支払額 |
△82,264 |
△92,918 |
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自己株式の処分による収入 |
97,585 |
－ |
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自己株式の取得による支出 |
△87,306 |
△48 |
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財務活動によるキャッシュ・フロー |
△73,812 |
△173,507 |
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現金及び現金同等物に係る換算差額 |
1,617 |
3,552 |
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現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
289,101 |
118,740 |
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現金及び現金同等物の期首残高 |
2,318,386 |
2,719,594 |
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現金及び現金同等物の四半期末残高 |
※ 2,607,488 |
※ 2,838,334 |
連結の範囲の重要な変更
株式会社アイティエスはトラネル株式会社を吸収合併存続会社とする吸収合併を行ったため、第１四半期連結会計期間より連結の範囲から除外しております。
なおトラネル株式会社はＥＧテスティングサービス株式会社へ社名変更しております。
当社グループにおいては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行１行と当座貸越契約を締結しております。この契約に基づく借入未実行残高は以下の通りであります。
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前連結会計年度 （2019年９月30日） |
当第２四半期連結会計期間 （2020年３月31日） |
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当座貸越極度額 |
150,000千円 |
150,000千円 |
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借入実行残高 |
－ |
－ |
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差引額 |
150,000千円 |
150,000千円 |
※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、以下の通りであります。
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前第２四半期連結累計期間 （自 2018年10月１日 至 2019年３月31日） |
当第２四半期連結累計期間 （自 2019年10月１日 至 2020年３月31日） |
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給料 |
129,067千円 |
148,445千円 |
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賞与引当金繰入額 |
34,298千円 |
42,719千円 |
※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、以下の通りであります。
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前第２四半期連結累計期間 （自 2018年10月１日 至 2019年３月31日） |
当第２四半期連結累計期間 （自 2019年10月１日 至 2020年３月31日） |
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現金及び預金 |
2,607,488千円 |
2,838,334千円 |
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現金及び現金同等物 |
2,607,488千円 |
2,838,334千円 |
前第２四半期連結累計期間（自 2018年10月１日 至 2019年３月31日）
１ 配当金支払額
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決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
１株当たり配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
配当の原資 |
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2018年12月20日 定時株主総会 |
普通株式 |
82,754 |
8.00 |
2018年９月30日 |
2018年12月21日 |
利益剰余金 |
(注)配当金の総額には、役員向け株式交付信託が保有する当社株式に対する配当1,173千円が含まれております。
２ 株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
当第２四半期連結累計期間（自 2019年10月１日 至 2020年３月31日）
１ 配当金支払額
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決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
１株当たり配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
配当の原資 |
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2019年12月19日 定時株主総会 |
普通株式 |
92,594 |
9.00 |
2019年９月30日 |
2019年12月20日 |
利益剰余金 |
(注)配当金の総額には、役員向け株式交付信託が保有する当社株式に対する配当1,447千円が含まれております。
２ 株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
前第２四半期連結累計期間（自 2018年10月１日 至 2019年３月31日）
当社グループは、掲示板投稿監視事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
当第２四半期連結累計期間（自 2019年10月１日 至 2020年３月31日）
当社グループは、インターネットセキュリティ事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
なお、第１四半期会計期間より事業領域の拡大により実態に即した名称にするため、従来の「掲示板投稿監視事業」から「インターネットセキュリティ事業」へセグメント名称を変更しております。
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下の通りであります。
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項目 |
前第２四半期連結累計期間 （自 2018年10月１日 至 2019年３月31日） |
当第２四半期連結累計期間 （自 2019年10月１日 至 2020年３月31日） |
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(1）１株当たり四半期純利益 |
38円60銭 |
37円70銭 |
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（算定上の基礎） |
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親会社株主に帰属する四半期純利益 （千円） |
394,015 |
381,757 |
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普通株主に帰属しない金額（千円） |
－ |
－ |
|
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円） |
394,015 |
381,757 |
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普通株式の期中平均株式数（株） |
10,207,413 |
10,127,485 |
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(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益 |
38円59銭 |
－ |
|
（算定上の基礎） |
|
|
|
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額 （千円） |
－ |
－ |
|
普通株式増加数（株） |
2,618 |
－ |
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希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要 |
－ |
－ |
(注) １.当第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため
記載しておりません。
２.役員向け株式交付信託が保有する当社株式を１株当たり四半期純利益金額の算定上、期中平均株式数の計算に
おいて控除する自己株式に含めております。(前第２四半期連結累計期間137,774株、当第２四半期連結累計期
間160,780株)
該当事項はありません。