第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間(平成28年９月１日から平成28年11月30日まで)及び第１四半期連結累計期間(平成28年９月１日から平成28年11月30日まで)に係る四半期連結財務諸表について、監査法人ハイビスカスにより四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(平成28年８月31日)

当第１四半期連結会計期間

(平成28年11月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

567,948

278,369

受取手形及び売掛金

70,699

331,505

商品及び製品

82,662

95,648

仕掛販売用不動産

42,468

273,668

原材料及び貯蔵品

595

581

前渡金

73,774

65,330

未収入金

71,306

55,082

繰延税金資産

53,008

52,324

その他

31,836

51,946

貸倒引当金

△25,999

△23,258

流動資産合計

968,301

1,181,200

固定資産

 

 

有形固定資産

111,303

496,419

無形固定資産

10,061

10,950

投資その他の資産

 

 

長期未収入金

9,330

6,330

出資金

200,060

200,060

敷金及び保証金

78,609

82,434

繰延税金資産

272

234

その他

6,772

6,800

貸倒引当金

△2,518

△2,488

投資その他の資産合計

292,524

293,371

固定資産合計

413,889

800,740

資産合計

1,382,190

1,981,940

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

70,524

307,190

短期借入金

－

350,000

1年内返済予定の長期借入金

32,642

26,021

未払金

25,746

49,184

前受金

158,661

168,142

未払法人税等

5,507

5,631

繰延税金負債

2,418

931

移転費用引当金

12,000

12,000

その他

23,702

13,324

流動負債合計

331,201

932,425

固定負債

 

 

長期借入金

21,370

17,080

繰延税金負債

9,793

9,521

長期前受収益

945

918

長期設備関係未払金

65,002

64,080

固定負債合計

97,110

91,599

負債合計

428,312

1,024,025

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(平成28年８月31日)

当第１四半期連結会計期間

(平成28年11月30日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

793,085

793,085

資本剰余金

414,375

414,375

利益剰余金

92,503

96,540

自己株式

△347,130

△347,130

株主資本合計

952,834

956,871

新株予約権

1,044

1,044

純資産合計

953,878

957,915

負債純資産合計

1,382,190

1,981,940

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　平成27年９月１日

　至　平成27年11月30日)

当第１四半期連結累計期間

(自　平成28年９月１日

　至　平成28年11月30日)

売上高

367,278

553,158

売上原価

185,470

367,817

売上総利益

181,808

185,341

販売費及び一般管理費

184,016

172,338

営業利益又は営業損失（△）

△2,208

13,003

営業外収益

 

 

貸倒引当金戻入額

360

2,770

償却債権取立益

90

120

その他

85

276

営業外収益合計

536

3,166

営業外費用

 

 

支払利息

507

1,245

支払手数料

38

357

その他

317

330

営業外費用合計

863

1,932

経常利益又は経常損失（△）

△2,535

14,236

特別利益

 

 

債務免除益

525

－

特別利益合計

525

－

特別損失

 

 

固定資産除却損

226

－

事務所移転費用

－

4,697

特別調査費用

29,603

－

特別損失合計

29,830

4,697

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

△31,840

9,539

法人税等

623

5,501

四半期純利益又は四半期純損失（△）

△32,463

4,037

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△32,463

4,037

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　平成27年９月１日

　至　平成27年11月30日)

当第１四半期連結累計期間

(自　平成28年９月１日

　至　平成28年11月30日)

四半期純利益又は四半期純損失（△）

△32,463

4,037

四半期包括利益

△32,463

4,037

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△32,463

4,037

非支配株主に係る四半期包括利益

－

－

 

【注記事項】

（継続企業の前提に関する事項）

該当事項はありません。

 
（会計方針の変更）

該当事項はありません。

 

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

当第１四半期連結会計期間より、平成28年11月に新たに設立した株式会社エコ・テクノサービスを連結の範囲に含めております。

 
（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

税金費用の計算

税金費用については、当第１四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税金等調整前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税金等調整前四半期純利益に見積実効税率を乗じております。但し、見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効税率を使用しております。

 
（追加情報）

（繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用）

「繰延税金資産の回収可能性に関する摘要指針」（企業会計基準適用指針第26号 平成28年３月28日）を当第１四半期連結会計期間から適用しております。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

該当事項はありません。

 

（四半期連結損益計算書関係）

該当事項はありません。

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自  平成27年９月１日

至  平成27年11月30日）

当第１四半期連結累計期間

（自  平成28年９月１日

至  平成28年11月30日）

減価償却費

4,310千円

2,786千円

のれんの償却額

6,180

－

 

（株主資本等関係）

前第１四半期連結累計期間（自　平成27年９月１日　至　平成27年11月30日）

該当事項はありません。

 

当第１四半期連結累計期間（自　平成28年９月１日　至　平成28年11月30日）

該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ．前第１四半期連結累計期間（自　平成27年９月１日　至　平成27年11月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

ビジネスアライアンス事業

コンセプトマーケティングショップ事業

環境関連事業

合計

調整額

（注）１

四半期連結損益

計算書計上額

（注）２

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

172,669

155,489

39,120

367,278

－

367,278

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

－

－

－

計

172,669

155,489

39,120

367,278

－

367,278

セグメント利益又は損失（△）

2,165

7,698

27,116

36,980

△39,189

△2,208

（注）１．セグメント利益又は損失(△)の調整額△39,189千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用△39,189千円であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業損失と一致しております。

２．報告セグメントの変更等に関する事項

該当事項はありません。

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 

Ⅱ．当第１四半期連結累計期間（自　平成28年９月１日　至　平成28年11月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

ビジネスアライアンス事業

コンセプトマーケティングショップ事業

環境関連事業

合計

調整額

（注）１

四半期連結損益

計算書計上額

（注）２

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

93,503

140,102

319,551

553,158

－

553,158

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

－

－

－

計

93,503

140,102

319,551

553,158

－

553,158

セグメント利益

450

5,528

52,539

58,518

△45,515

13,003

（注）１．セグメント利益の調整額△45,515千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用△45,515千円であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。

２．報告セグメントの変更等に関する事項

該当事項はありません。

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額（△）及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は以下のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　平成27年９月１日

至　平成27年11月30日）

当第１四半期連結累計期間

（自　平成28年９月１日

至　平成28年11月30日）

（１）１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額（△）

△0.50円

0.06円

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）

△32,463

4,037

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）

△32,463

4,037

普通株式の期中平均株式数（株）

64,708,601

65,794,601

（２）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

－

0.06円

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

－

5,332,886

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

　　　　　　　　　　　　　－

　　　　　　　　　　　　　－

（注）前第１四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在していないため、記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

該当事項はありません。