１．四半期連結財務諸表の作成方法について
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間(平成28年12月１日から平成29年２月28日まで)及び第２四半期連結累計期間(平成28年９月１日から平成29年２月28日まで)に係る四半期連結財務諸表について、監査法人ハイビスカスにより四半期レビューを受けております。
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（単位：千円） |
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前連結会計年度 (平成28年８月31日) |
当第２四半期連結会計期間 (平成29年２月28日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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受取手形及び売掛金 |
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商品及び製品 |
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仕掛販売用不動産 |
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原材料及び貯蔵品 |
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前渡金 |
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未収入金 |
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繰延税金資産 |
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営業投資有価証券 |
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その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
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流動資産合計 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
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無形固定資産 |
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投資その他の資産 |
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長期未収入金 |
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出資金 |
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敷金及び保証金 |
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繰延税金資産 |
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その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
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投資その他の資産合計 |
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固定資産合計 |
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資産合計 |
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負債の部 |
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流動負債 |
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買掛金 |
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短期借入金 |
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1年内返済予定の長期借入金 |
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未払金 |
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前受金 |
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未払法人税等 |
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繰延税金負債 |
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移転費用引当金 |
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その他 |
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流動負債合計 |
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固定負債 |
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長期借入金 |
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繰延税金負債 |
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長期前受収益 |
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長期設備関係未払金 |
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その他 |
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固定負債合計 |
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負債合計 |
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（単位：千円） |
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前連結会計年度 (平成28年８月31日) |
当第２四半期連結会計期間 (平成29年２月28日) |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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資本金 |
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資本剰余金 |
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利益剰余金 |
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自己株式 |
△ |
△ |
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株主資本合計 |
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新株予約権 |
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純資産合計 |
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負債純資産合計 |
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（単位：千円） |
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前第２四半期連結累計期間 (自 平成27年９月１日 至 平成28年２月29日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 平成28年９月１日 至 平成29年２月28日) |
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売上高 |
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売上原価 |
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売上総利益 |
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販売費及び一般管理費 |
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営業利益 |
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営業外収益 |
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受取利息 |
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貸倒引当金戻入額 |
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償却債権取立益 |
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その他 |
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営業外収益合計 |
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営業外費用 |
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支払利息 |
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支払手数料 |
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その他 |
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営業外費用合計 |
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経常利益 |
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特別利益 |
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債務免除益 |
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主要株主株式短期売買利益返還益 |
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特別利益合計 |
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特別損失 |
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固定資産除却損 |
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特別調査費用 |
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事務所移転費用 |
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店舗閉鎖損失 |
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特別損失合計 |
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税金等調整前四半期純利益 |
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法人税等 |
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四半期純利益 |
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親会社株主に帰属する四半期純利益 |
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（単位：千円） |
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前第２四半期連結累計期間 (自 平成27年９月１日 至 平成28年２月29日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 平成28年９月１日 至 平成29年２月28日) |
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四半期純利益 |
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四半期包括利益 |
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（内訳） |
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親会社株主に係る四半期包括利益 |
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非支配株主に係る四半期包括利益 |
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（単位：千円） |
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前第２四半期連結累計期間 (自 平成27年９月１日 至 平成28年２月29日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 平成28年９月１日 至 平成29年２月28日) |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
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税金等調整前四半期純利益 |
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減価償却費 |
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のれん償却額 |
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貸倒引当金の増減額（△は減少） |
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△ |
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移転費用引当金の増減額 |
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△ |
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受取利息及び受取配当金 |
△ |
△ |
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支払利息 |
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固定資産除却損 |
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事務所移転費用 |
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店舗閉鎖損失 |
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支払手数料 |
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売上債権の増減額（△は増加） |
△ |
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たな卸資産の増減額（△は増加） |
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△ |
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前払費用の増減額（△は増加） |
△ |
△ |
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未収入金の増減額（△は増加） |
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前渡金の増減額（△は増加） |
△ |
△ |
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仮払金の増減額(△は増加) |
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仕入債務の増減額（△は減少） |
△ |
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未払金の増減額（△は減少） |
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△ |
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前受金の増減額（△は減少） |
△ |
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仮受金の増減額(△は減少) |
△ |
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未払又は未収消費税等の増減額 |
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△ |
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その他 |
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小計 |
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△ |
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利息及び配当金の受取額 |
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利息の支払額 |
△ |
△ |
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法人税等の支払額 |
△ |
△ |
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法人税等の還付額 |
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移転費用の支払額 |
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△ |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
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△ |
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投資活動によるキャッシュ・フロー |
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定期預金の預入による支出 |
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△ |
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出資金の払込による支出 |
△ |
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出資金の回収による収入 |
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有形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
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無形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
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貸付金の回収による収入 |
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敷金及び保証金の差入による支出 |
△ |
△ |
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敷金及び保証金の回収による収入 |
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その他 |
△ |
△ |
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投資活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
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財務活動によるキャッシュ・フロー |
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短期借入金の増減額（△は減少） |
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長期借入金の返済による支出 |
△ |
△ |
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割賦債務の返済による支出 |
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△ |
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新株予約権の行使による株式の発行による収入 |
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自己株式の処分による収入 |
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その他 |
△ |
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財務活動によるキャッシュ・フロー |
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現金及び現金同等物に係る換算差額 |
△ |
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現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
△ |
△ |
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現金及び現金同等物の期首残高 |
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現金及び現金同等物の四半期末残高 |
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該当事項はありません。
該当事項はありません。
第１四半期連結会計期間より、平成28年11月に新たに設立した株式会社エコ・テクノサービスを連結の範囲に含めております。
税金費用の計算
税金費用については、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税金等調整前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税金等調整前四半期純利益に見積実効税率を乗じております。但し、見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効税率を使用しております。
（繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用）
「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号 平成28年３月28日）を第１四半期連結会計期間から適用しております。
該当事項はありません。
※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費用及び金額は次のとおりであります。
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前第２四半期連結累計期間 （自 平成27年９月１日 至 平成28年２月29日） |
当第２四半期連結累計期間 （自 平成28年９月１日 至 平成29年２月28日） |
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給与手当 |
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※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。
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前第２四半期連結累計期間 （自 平成27年９月１日 至 平成28年２月29日） |
当第２四半期連結累計期間 （自 平成28年９月１日 至 平成29年２月28日） |
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現金及び預金 |
227,480千円 |
544,843千円 |
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預入期間が３ヶ月を超える定期預金 |
－ |
△50,000 |
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現金及び現金同等物 |
227,480 |
494,843 |
前第２四半期連結累計期間（自 平成27年９月１日 至 平成28年２月29日）
該当事項はありません。
当第２四半期連結累計期間（自 平成28年９月１日 至 平成29年２月28日）
該当事項はありません。
【セグメント情報】
Ⅰ．前第２四半期連結累計期間（自 平成27年９月１日 至 平成28年２月29日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
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（単位：千円） |
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ビジネスアラ イアンス事業 |
コンセプトマ ーケティング ショップ事業 |
環境関連事業 |
合計 |
調整額 （注）１ |
四半期連結損益 計算書計上額 （注）２ |
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売上高 |
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外部顧客への売上高 |
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セグメント間の内部売上高又は振替高 |
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計 |
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セグメント利益 |
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△ |
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（注）１．セグメント利益の調整額△75,586千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用△75,586千円であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。
２．報告セグメントの変更等に関する事項
該当事項はありません。
３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
Ⅱ．当第２四半期連結累計期間（自 平成28年９月１日 至 平成29年２月28日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
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（単位：千円） |
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ビジネスアラ イアンス事業 |
コンセプトマ ーケティング ショップ事業 |
環境関連事業 |
合計 |
調整額 （注）１ |
四半期連結損益 計算書計上額 （注）２ |
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売上高 |
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外部顧客への売上高 |
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セグメント間の内部売上高又は振替高 |
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計 |
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セグメント利益 |
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△ |
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（注）１．セグメント利益の調整額△96,717千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用△96,717千円であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。
２．報告セグメントの変更等に関する事項
該当事項はありません。
３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は以下のとおりであります。
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前第２四半期連結累計期間 （自 平成27年９月１日 至 平成28年２月29日） |
当第２四半期連結累計期間 （自 平成28年９月１日 至 平成29年２月28日） |
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（１）１株当たり四半期純利益金額 |
1.59円 |
0.55円 |
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（算定上の基礎） |
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親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円） |
103,094 |
36,837 |
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普通株主に帰属しない金額（千円） |
－ |
－ |
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普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円） |
103,094 |
36,837 |
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普通株式の期中平均株式数（株） |
64,798,106 |
67,203,441 |
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（２）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額 |
1.58円 |
0.52円 |
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（算定上の基礎） |
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親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円） |
－ |
－ |
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普通株式増加数（株） |
298,764 |
4,015,184 |
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希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要 |
－ |
－ |
割賦販売契約による固定資産の取得の件
当社は、平成29年４月14日開催の取締役会において、下記のとおり、割賦販売契約による固定資産の取得を行うことを決議致しました。
(1) 取得の目的
太陽光発電所の運営による売電事業を推進するため
(2) 取得する資産の内容
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名称(仮称) |
所在地 |
取得資産の概要及び割賦販売による支払総額 |
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田川Ⅰ太陽光発電所 |
福岡県田川郡川崎町 |
太陽光発電システム一式
割賦販売による調達額 2,921,000千円(予定)
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田川Ⅱ太陽光発電所 |
福岡県田川市 |
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岩崎①太陽光発電所 |
福岡県嘉麻市 |
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岩崎②太陽光発電所 |
福岡県嘉麻市 |
(3) 割賦販売契約先の概要
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名称 |
リコーリース株式会社 |
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所在地 |
東京都江東区東雲一丁目7番12号 |
(4) 日程
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取締役会決議日 |
平成29年４月14日 |
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買取及び割賦販売契約締結日 |
平成29年４月20日(予定) |
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割賦契約期間 |
168ヶ月(予定) |
(5) 当該設備が営業・生産活動に及ぼす重要な影響
中長期的な観点において業績向上に資するものと判断しております。
該当事項はありません。