第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間(2019年12月１日から2020年２月29日まで)及び第２四半期連結累計期間(2019年９月１日から2020年２月29日まで)に係る四半期連結財務諸表について、赤坂有限責任監査法人により四半期レビューを受けております。

なお、当社の監査法人は次のとおり交代しております。

　第９期連結会計年度　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　監査法人大手門会計事務所

　第10期第２四半期連結会計期間及び第２四半期連結累計期間　　赤坂有限責任監査法人

当社は、金融商品取引法第24条の４の７第４項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の四半期連結財務諸表については、赤坂有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

なお、前連結会計年度の第２四半期連結会計期間及び第２四半期連結累計期間に係る訂正後の四半期連結財務諸表並びに前連結会計年度の訂正後の連結財務諸表については、監査法人アリアによる四半期レビュー及び監査を受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2019年８月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2020年２月29日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	714,676	1,233,911
受取手形及び売掛金	108,729	109,243
商品及び製品	196,984	－
販売用不動産	－	2,994,691
仕掛販売用不動産	14,411	261,399
営業出資金	－	299,988
未収入金	1,192,114	40,109
短期貸付金	－	120,000
未収消費税等	59,051	189,516
営業投資有価証券	600,000	－
その他	436,147	247,547
貸倒引当金	△3,462	△889
流動資産合計	3,318,652	5,495,516
固定資産
有形固定資産
機械装置及び運搬具	2,276,490	－
その他	159,805	38,816
有形固定資産合計	2,436,296	38,816
無形固定資産
その他	8,503	3,515
無形固定資産合計	8,503	3,515
投資その他の資産
長期未収入金	15,577	13,797
出資金	540	260
長期貸付金	－	20,000
関係会社出資金	299,878	－
敷金及び保証金	153,689	113,312
繰延税金資産	38,589	－
その他	54,282	50,302
貸倒引当金	△2,426	－
投資その他の資産合計	560,130	197,672
固定資産合計	3,004,930	240,003
資産合計	6,323,583	5,735,520
負債の部
流動負債
買掛金	111,033	93,057
短期借入金	140,000	371,634
1年内返済予定の長期借入金	509,149	91,734
未払金	188,420	17,475
前受金	1,124,033	9,001
未払法人税等	286,117	14,151
設備関係未払金	135,007	145,583
移転費用引当金	38,500	12,364
その他	236,315	36,076
流動負債合計	2,768,577	791,078

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2019年８月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2020年２月29日)
固定負債
長期借入金	628,907	580,691
長期未払金	32,124	30,400
長期前受収益	11,868	24,764
資産除去債務	28,891	28,897
長期設備関係未払金	1,473,647	2,007,164
繰延税金負債	2,476	9,004
その他	132,157	50,000
固定負債合計	2,310,072	2,730,922
負債合計	5,078,650	3,522,000
純資産の部
株主資本
資本金	876,257	1,062,957
資本剰余金	497,562	672,222
利益剰余金	220,327	699,536
自己株式	△349,214	△221,197
株主資本合計	1,244,932	2,213,519
純資産合計	1,244,932	2,213,519
負債純資産合計	6,323,583	5,735,520

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2018年９月１日 　至　2019年２月28日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2019年９月１日 　至　2020年２月29日)
売上高	3,055,715	1,535,282
売上原価	2,651,887	504,055
売上総利益	403,828	1,031,227
販売費及び一般管理費	※１ 545,994	※１ 357,566
営業利益又は営業損失（△）	△142,165	673,660
営業外収益
受取利息	2	371
貸倒引当金戻入額	21,077	－
償却債権取立益	350	190
匿名組合分配金	7,230	－
その他	4,997	884
営業外収益合計	33,657	1,446
営業外費用
支払利息	103,113	36,990
支払手数料	13,237	23,320
その他	2,037	1,051
営業外費用合計	118,388	61,362
経常利益又は経常損失（△）	△226,897	613,744
特別利益
受取和解金	100,000	－
関係会社出資金売却益	232,687	－
関係会社株式売却益	3,829	53,622
その他	19,607	－
特別利益合計	356,124	53,622
特別損失
店舗閉鎖損失	2,033	－
事務所移転費用	1,504	－
固定資産売却損	－	2,952
減損損失	437	23,680
不正関連損失	※２ 4,320	－
特別損失合計	8,295	26,633
税金等調整前四半期純利益	120,931	640,733
法人税等	16,746	46,133
四半期純利益	104,184	594,599
非支配株主に帰属する四半期純利益	26	－
親会社株主に帰属する四半期純利益	104,158	594,599

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2018年９月１日 　至　2019年２月28日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2019年９月１日 　至　2020年２月29日)
四半期純利益	104,184	594,599
四半期包括利益	104,184	594,599
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	104,158	594,599
非支配株主に係る四半期包括利益	26	－

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2018年９月１日 　至　2019年２月28日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2019年９月１日 　至　2020年２月29日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	120,931	640,733
減価償却費	196,820	96,900
減損損失	437	23,680
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△20,903	－
株式報酬費用	23,925	11,841
受取利息	△2	△371
支払利息	103,113	36,990
固定資産売却損益（△は益）	△19,607	2,952
関係会社株式売却損益（△は益）	△3,829	△53,622
関係会社出資金売却損益(△は益)	△232,687	－
受取和解金	△100,000	－
支払手数料	13,237	23,320
店舗閉鎖損失	2,033	－
匿名組合分配金	△7,230	－
売上債権の増減額（△は増加）	120,233	△93,581
営業投資有価証券の増減額（△は増加）	－	600,000
たな卸資産の増減額（△は増加）	△208,581	△919,974
前払費用の増減額（△は増加）	△17,387	△3,070
未収入金の増減額（△は増加）	11,301	9,912
前渡金の増減額（△は増加）	1,219,480	194,456
仮払金の増減額(△は増加)	△679	1,027
仕入債務の増減額（△は減少）	△18,246	77,918
未払金の増減額（△は減少）	△4,677	△156,585
前受金の増減額（△は減少）	△567,510	△1,101,693
未払又は未収消費税等の増減額	△256,011	△323,738
その他	31,328	△23,415
小計	385,486	△956,319
利息の受取額	2	279
利息の支払額	△101,479	△36,499
和解金の受取額	100,000	－
移転費用の支払額	△1,504	－
法人税等の支払額	△162,553	△278,201
営業活動によるキャッシュ・フロー	219,951	△1,270,741

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2018年９月１日 　至　2019年２月28日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2019年９月１日 　至　2020年２月29日)
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出	△101	△10,300
定期預金の払戻による収入	－	100,000
有形固定資産の取得による支出	△1,235,376	△61,054
有形固定資産の売却による収入	400,000	3,214
無形固定資産の取得による支出	△1,162	△5,500
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出	△171,658	－
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入	2,054	1,035,307
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による支出	－	△11,256
連結の範囲の変更を伴う関係会社出資金の売却による収入	240,245	－
貸付金の回収による収入	－	60,000
敷金及び保証金の差入による支出	△11,037	△13,415
敷金及び保証金の回収による収入	2,237	81,853
その他	△9,517	100
投資活動によるキャッシュ・フロー	△784,314	1,178,949
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の増減額（△は減少）	△449,998	247,634
長期借入金の返済による支出	△100,337	△451,485
借入手数料の支払額	－	△20,000
セールアンド割賦バック取引による収入	1,361,900	636,830
割賦債務の返済による支出	△224,995	△75,933
リース債務の返済による支出	△996	△689
クラウドファンディング預り金の増減額（△は減少）	△3,665	△7,870
配当金の支払額	△214,418	△114,041
株式の発行による収入	－	358,306
自己株式の処分による収入	－	128,650
自己株式の取得による支出	－	△672
財務活動によるキャッシュ・フロー	367,489	700,727
現金及び現金同等物に係る換算差額	△0	0
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△196,873	608,934
現金及び現金同等物の期首残高	658,222	614,275
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 461,348	※ 1,223,210

【注記事項】

（継続企業の前提に関する事項）

該当事項はありません。

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

前連結会計年度において非連結子会社であった合同会社エコ・グリーン３号は重要性が増したため、第１四半期連結会計期間より連結の範囲に含めております。

当第２四半期連結会計期間中の2020年１月１日付で、株式会社ＳＢＹの株式のすべてを譲渡したことに伴い、同社及び同社の子会社である株式会社Green Micro Factoryを同日より連結の範囲より除外しております。

当第２四半期連結会計期間において、合同会社エネパークみやこ２の持分のすべてを取得したことに伴い、同社を連結の範囲に含めております。

（会計方針の変更）

該当事項はありません。

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

税金費用の計算

税金費用については、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税金等調整前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税金等調整前四半期純利益に見積実効税率を乗じております。但し、見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効税率を使用しております。

（四半期連結貸借対照表関係）

債務保証

連結子会社以外の会社の金融機関等からのリース債務等に対し、債務保証を行っております。

	前連結会計年度 （2019年８月31日）	当第2四半期連結会計期間 （2020年２月29日）
永九能源㈱	2,222,453千円	－千円
㈱ＳＢＹ	－千円	26,075千円
㈱Green Micro Factory	－千円	6,881千円
計	2,222,453千円	32,956千円

（追加情報）

（有形固定資産等から販売用不動産等への振替）

保有目的の変更により、次のとおり有形固定資産等の一部を販売用不動産及び仕掛販売用不動産に振り替えております。

	前連結会計年度 （2019年８月31日）	当第2四半期連結会計期間 （2020年２月29日）
（有形固定資産）
機械装置及び運搬具	－千円	2,220,845千円
その他	－千円	129,903千円
（投資その他の資産）
その他	－千円	1,376千円
計	－千円	2,352,125千円

このほか、次のとおり投資その他の資産の一部を営業出資金に振り替えております。

	前連結会計年度 （2019年８月31日）	当第2四半期連結会計期間 （2020年２月29日）
関係会社出資金	－千円	299,885千円

（四半期連結損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費用及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2018年９月１日 　　至  2019年２月28日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2019年９月１日 　　至  2020年２月29日）
給与手当	108,204千円	73,264千円
地代家賃	69,448千円	47,057千円
支払手数料	82,871千円	41,916千円
貸倒引当金繰入額	174千円	－千円
のれん償却額	15,443千円	－千円

※２　不正関連損失

　当社の連結子会社である株式会社ＳＢＹの不適切な売上の偽装のために行われた資金循環の結果生じた損失4,320千円を不正関連損失として損失処理しております。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2018年９月１日 至  2019年２月28日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2019年９月１日 至  2020年２月29日）
現金及び預金	561,449千円	1,233,911千円
預入期間が３ヶ月を超える定期預金	△ 100,101千円	△ 10,701千円
現金及び現金同等物	461,348千円	1,223,210千円

（株主資本等関係）

前第２四半期連結累計期間（自　2018年９月１日　至　2019年２月28日）

１．配当金支払額

(決議)	株式の種類	配当金の総額 (千円)	１株当たり 配当額(円)	基準日	効力発生日	配当の原資
2018年11月29日 定時株主総会	普通株式	216,763	3	2018年８月31日	2018年11月30日	利益剰余金

（注）2019年３月１日付で普通株式５株につき１株の割合で株式併合を実施しております。「１株当たり配当額」につきましては、当該株式併合前の金額を記載しております。

当第２四半期連結累計期間（自　2019年９月１日　至　2020年２月29日）

１．配当金支払額

(決議)	株式の種類	配当金の総額 (千円)	１株当たり 配当額(円)	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年11月28日 定時株主総会	普通株式	115,283	8	2019年８月31日	2019年11月29日	利益剰余金

２．株主資本の金額の著しい変動

当社は2020年２月13日付で、エコ・キャピタル合同会社から第三者割当増資の払込みを受けました。この結果、当第２四半期連結累計期間において資本金が186,700千円増加し1,062,957千円、資本準備金が174,658千円増加し272,206千円となり、また、自己株式は128,641千円減少し221,197千円となっております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ．前第２四半期連結累計期間（自　2018年９月１日　至　2019年２月28日）

１．報告セグメントごとの売上高及び損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント			合計	調整額 （注）１	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２
	環境関連 事業	SBY事業	FATBURGER 事業
売上高
外部顧客への売上高	2,572,175	444,888	38,651	3,055,715	－	3,055,715
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	124	－	124	△124	－
計	2,572,175	445,013	38,651	3,055,840	△124	3,055,715
セグメント利益又はセグメント損失(△)	161,743	△57,500	△26,137	78,105	△220,271	△142,165

（注）１．セグメント利益又はセグメント損失(△)の調整額△220,271千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用△220,271千円であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益又はセグメント損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業損失と一致しております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（のれん金額の重要な変動）

「環境関連事業」セグメントにおいて、永九能源株式会社の発行済株式の全部を取得したことに伴い、同社を連結の範囲に含めました。当該事象により、のれんの金額が715,621千円増加しております。

なお、当該のれんの金額は、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定による取得原価の当初配分額の重要な見直しが反映された後の金額より開示しております。

Ⅱ．当第２四半期連結累計期間（自　2019年９月１日　至　2020年２月29日）

１．報告セグメントごとの売上高及び損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント			合計	調整額 （注）１	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２
	環境関連 事業	SBY事業	FATBURGER 事業
売上高
外部顧客への売上高	1,250,076	256,029	29,176	1,535,282	－	1,535,282
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－	－
計	1,250,076	256,029	29,176	1,535,282	－	1,535,282
セグメント利益又はセグメント損失(△)	858,117	△10,421	△9,636	838,059	△164,399	673,660

（注）１．セグメント利益又はセグメント損失(△)の調整額△164,399千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用△164,399千円であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益又はセグメント損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。

２．報告セグメントごとの資産に関する情報

前連結会計年度の末日に比して、当第２四半期連結累計期間の報告セグメントごとの資産の金額が著しく変動しております。その概要は、以下のとおりです。

当社グループは、当第２四半期連結会計期間中の2020年１月１日に「ＳＢＹ事業」及び「FATBURGER事業」を構成していた連結子会社である株式会社ＳＢＹの全株式を譲渡し、同日より同社及び同社の子会社である株式会社Green Micro Factoryを連結の範囲から除外しております。

この結果、「ＳＢＹ事業」及び「FATBURGER事業」に伴うセグメント資産の金額はなくなっております。

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

「ＳＢＹ事業」セグメントにおいて、収益性の低下により投資額の回収が見込めなくなったことに伴い減損損失を計上しております。なお、当該減損損失の計上額は、当第２四半期連結累計期間においては23,680千円であります。

（企業結合等関係）

事業分離

（子会社株式の売却）

１.取引の概要

(1)分離先企業の名称

双葉貿易株式会社

(2)子会社の名称及び事業の内容

①子会社の名称：株式会社ＳＢＹ

事業内容：ホールセール事業、ビジネス・アライアンス事業、コンセプトマーケティングショップ運営事業

②株式会社ＳＢＹの子会社（当社の孫会社）の名称：株式会社Green Micro Factory

事業内容：飲食店の経営及びコンサルティング、食料品及び飲料品の企画、開発、製造、販売、並びに輸出入

(3)分離を行った理由

当社は環境問題に考慮したエネルギーなど、常により良い未来を見据えたビジネスを創造してゆくことを企業使命と考えておりますが、当社と株式会社ＳＢＹ及び株式会社Green Micro Factoryにおける事業の関連性やそれぞれのシナジーを考慮し、また、株式会社ＳＢＹ、及び株式会社ＳＢＹの子会社である株式会社Green Micro Factoryを更に発展させるためには、新規出店や新規商品開発に多額の費用が継続発生することから、当社は経営資源の選択と集中を行うべく、また、譲渡先である双葉貿易株式会社はコスメ商品や美容コンタクトレンズの新商品開発に長けており、かつ不動産売買・賃貸・管理を行っていることから、シナジー効果を得られ、両社のさらなる発展に大きく寄与するものと判断し、株式会社ＳＢＹの全株式を譲渡いたしました。

(4)事業分離日

2020年１月１日

(5)法的形式を含むその他取引の概要に関する事項

受取対価を現金等の財産のみとする株式譲渡

２.実施した会計処理の概要

(1)移転損益の金額

関係会社株式売却益　　53,622千円

(2)移転した事実に係る資産及び負債の適正な帳簿価額並びにその主な内訳

流動資産　　　342,385千円

固定資産　　　 50,424千円

資産合計　　　392,810千円

流動負債　　　362,082千円

固定負債　　　 84,350千円

負債合計　　　446,433千円

(3)会計処理

株式会社ＳＢＹ、及び株式会社Green Micro Factoryの連結上の帳簿価額との差額53,622千円を関係会株式売却益として、特別利益に計上しております。

３.分離した事業が含まれていた報告セグメント

ＳＢＹ事業、FATBURGER事業

４.当連結会計年度の連結損益計算書に計上されている分離した事業に係る損益の概算額

(1)ＳＢＹ事業

売上高　　　　　　　256,029千円

営業損失（△）　　 △10,421千円

(2)FATBURGER事業

売上高　　　　　　　 29,176千円

営業損失（△）　　　△9,636千円

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2018年９月１日 至　2019年２月28日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2019年９月１日 至　2020年２月29日）
１株当たり四半期純利益	7.22円	40.62円
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）	104,158	594,599
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）	104,158	594,599
普通株式の期中平均株式数（株）	14,433,638	14,638,342

（注）１．潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２．当社は、2019年３月１日付で普通株式５株につき１株の割合で株式併合を行っております。前第２四半期連結累計期間の期首に当該株式併合が行われたと仮定して１株当たり四半期純利益を算定しております。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

該当事項はありません。