第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間(2019年９月１日から2019年11月30日まで)及び第１四半期連結累計期間(2019年９月１日から2019年11月30日まで)に係る四半期連結財務諸表について、赤坂有限責任監査法人により四半期レビューを受けております。

 

なお、当社の監査法人は次のとおり交代しております。

第９期連結会計年度　　監査法人大手門会計事務所

第10期第１四半期連結会計期間および第１四半期連結累計期間　　赤坂有限責任監査法人

 

当社は、金融商品取引法第24条の４の７第４項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の四半期連結財務諸表については、赤坂有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

なお、前連結会計年度の第１四半期連結会計期間及び第１四半期連結累計期間に係る訂正後の四半期連結財務諸表並びに前連結会計年度の訂正後の連結財務諸表については、監査法人アリアによる四半期レビュー及び監査を受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2019年８月31日)

当第１四半期連結会計期間

(2019年11月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

714,676

840,123

受取手形及び売掛金

108,729

123,164

商品及び製品

196,984

207,915

仕掛販売用不動産

14,411

14,411

販売用不動産

－

712,920

前渡金

194,456

35,000

未収入金

1,192,114

20,548

未収消費税等

59,051

88,614

営業投資有価証券

600,000

600,000

その他

241,690

317,626

貸倒引当金

△3,462

△3,462

流動資産合計

3,318,652

2,956,861

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

機械装置及び運搬具（純額）

2,276,490

2,246,425

その他（純額）

159,805

188,692

有形固定資産合計

2,436,296

2,435,117

無形固定資産

 

 

その他

8,503

9,986

無形固定資産合計

8,503

9,986

投資その他の資産

 

 

長期未収入金

15,577

15,577

出資金

540

440

関係会社出資金

299,878

299,885

敷金及び保証金

153,689

154,251

繰延税金資産

38,589

50,398

その他

54,282

54,160

貸倒引当金

△2,426

△2,426

投資その他の資産合計

560,130

572,286

固定資産合計

3,004,930

3,017,390

資産合計

6,323,583

5,974,252

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2019年８月31日)

当第１四半期連結会計期間

(2019年11月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

111,033

114,821

短期借入金

140,000

238,321

1年内返済予定の長期借入金

509,149

109,530

未払金

188,420

24,385

前受金

1,124,033

1,111,536

未払法人税等

286,117

220,203

設備関係未払金

135,007

171,892

リース債務

2,095

2,116

移転費用引当金

38,500

38,500

その他

234,220

77,256

流動負債合計

2,768,577

2,108,563

固定負債

 

 

長期借入金

628,907

603,947

長期未払金

32,124

30,472

長期前受収益

11,868

26,899

リース債務

5,823

5,285

資産除去債務

28,891

28,904

長期設備関係未払金

1,473,647

2,056,219

長期預り金

76,334

68,464

繰延税金負債

2,476

2,476

その他

50,000

50,000

固定負債合計

2,310,072

2,872,669

負債合計

5,078,650

4,981,232

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

876,257

876,257

資本剰余金

497,562

497,562

利益剰余金

220,327

△31,289

自己株式

△349,214

△349,511

株主資本合計

1,244,932

993,019

純資産合計

1,244,932

993,019

負債純資産合計

6,323,583

5,974,252

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　2018年９月１日

　至　2018年11月30日)

当第１四半期連結累計期間

(自　2019年９月１日

　至　2019年11月30日)

売上高

2,175,862

262,777

売上原価

2,027,256

174,672

売上総利益

148,605

88,104

販売費及び一般管理費

281,455

226,849

営業損失（△）

△132,850

△138,745

営業外収益

 

 

受取利息

0

2

貸倒引当金戻入額

20,856

－

償却債権取立益

200

130

匿名組合分配金

6,200

－

違約金収入

676

－

その他

3,051

142

営業外収益合計

30,984

275

営業外費用

 

 

支払利息

42,780

17,335

支払手数料

13,160

20,227

その他

1,073

1,432

営業外費用合計

57,013

38,995

経常損失（△）

△158,879

△177,465

特別利益

 

 

関係会社株式売却益

3,829

－

特別利益合計

3,829

－

特別損失

 

 

減損損失

437

19,750

不正関連損失

※ 4,320

－

特別損失合計

4,757

19,750

税金等調整前四半期純損失（△）

△159,808

△197,215

法人税等

△37,550

△60,988

四半期純損失（△）

△122,257

△136,226

非支配株主に帰属する四半期純利益

14

－

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△122,272

△136,226

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　2018年９月１日

　至　2018年11月30日)

当第１四半期連結累計期間

(自　2019年９月１日

　至　2019年11月30日)

四半期純損失（△）

△122,257

△136,226

四半期包括利益

△122,257

△136,226

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△122,272

△136,226

非支配株主に係る四半期包括利益

14

－

 

【注記事項】

（継続企業の前提に関する事項）

該当事項はありません。

 
（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

前連結会計年度において非連結子会社であった合同会社エコ・グリーン３号は重要性が増したため、当第１四半期連結会計期間より連結の範囲に含めております。

 

（会計方針の変更）

該当事項はありません。

 

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

税金費用の計算

税金費用については、当第１四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税金等調整前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税金等調整前四半期純利益に見積実効税率を乗じております。但し、見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効税率を使用しております。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

債務保証

連結子会社以外の会社の金融機関等からのリース債務等に対し、債務保証を行っております。

 

前連結会計年度

（2019年８月31日）

当第１四半期連結期間

（2019年11月30日）

永九能源㈱

2,222,453千円

－千円

 

（四半期連結損益計算書関係）

※　不正関連損失

当社の連結子会社である株式会社ＳＢＹの不適切な売上の偽装のために行われた資金循環の結果生じた損失4,320千円を不正関連損失として損失処理しております。

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自  2018年９月１日

至  2018年11月30日）

当第１四半期連結累計期間

（自  2019年９月１日

至  2019年11月30日）

減価償却費

86,791千円

48,521千円

のれんの償却費

9,360千円

－千円

 

（株主資本等関係）

前第１四半期連結累計期間（自　2018年９月１日　至　2018年11月30日）

配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

１株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2018年11月29日

定時株主総会

普通株式

216,763

3

2018年８月31日

2018年11月30日

利益剰余金

（注）当社は、2019年３月１日を効力発生日として普通株式５株を１株とする株式併合を行っております。2018年11月29日開催の定時株主総会による１株当たり配当額については、当該株式併合前の実際の配当額を記載しております。

 

当第１四半期連結累計期間（自　2019年９月１日　至　2019年11月30日）

配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

１株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2019年11月28日

定時株主総会

普通株式

115,283

8

2019年８月31日

2019年11月29日

利益剰余金

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ．前第１四半期連結累計期間（自　2018年９月１日　至　2018年11月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

合計

調整額

（注）１

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２

 

環境関連

事業

SBY事業

FATBURGER事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

1,947,403

210,501

17,957

2,175,862

2,175,862

－

2,175,862

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

124

－

124

124

△124

－

計

1,947,403

210,625

17,957

2,175,986

2,175,986

△124

2,175,862

セグメント利益又はセグメント損失(△)

14,475

△26,524

△14,451

△26,499

△26,499

△106,351

△132,850

（注）１．セグメント利益又はセグメント損失(△)の調整額△106,351千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益又はセグメント損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業損失と一致しております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（のれん金額の重要な変動）

「環境関連事業」セグメントにおいて、永九能源株式会社の発行済株式の全部を取得したことに伴い、同社を連結の範囲に含めました。当該事象によるのれんの増加額は、当第１四半期連結累計期間においては、723,890千円としておりますが、暫定的に算定された金額であります。

 

Ⅱ．当第１四半期連結累計期間（自　2019年９月１日　至　2019年11月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

合計

調整額

（注）１

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２

 

環境関連

事業

SBY事業

FATBURGER事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

74,438

167,012

21,326

262,777

262,777

－

262,777

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

－

－

－

－

計

74,438

167,012

21,326

262,777

262,777

－

262,777

セグメント損失(△)

△18,926

△17,574

△8,227

△44,727

△44,727

△94,017

△138,745

（注）１．セグメント損失(△)の調整額△94,017千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業損失と一致しております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

「ＳＢＹ事業」セグメントにおいて、収益性の低下により投資額の回収が見込めなくなったことに伴い減損損失を計上しております。なお、当該減損損失の計上額は、当第１四半期連結累計期間においては19,750千円であります。

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純損失（△）及び算定上の基礎は以下のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　2018年９月１日

至　2018年11月30日）

当第１四半期連結累計期間

（自　2019年９月１日

至　2019年11月30日）

１株当たり四半期純損失（△）

△8.46円

△9.45円

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

△122,272

△136,226

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

△122,272

△136,226

普通株式の期中平均株式数（株）

14,450,173

14,410,222

（注）１．潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２．当社は、2019年３月1日付で普通株式５株につき１株の割合で株式併合を行っております。前第１四半期連結累計期間の１株当たり当期純損失（△）は、当該期首に当該株式併合が行われたと仮定して算定しております。

 
（重要な後発事象）

（重要な子会社等の株式の売却）

当社は、2019年12月24日開催の当社取締役会において、当社が保有する株式会社ＳＢＹ(以下、「ＳＢＹ」という。)の全株式を双葉貿易株式会社に譲渡することを決議し、2020年１月１日に株式譲渡を完了いたしました。本株式譲渡に伴い、ＳＢＹとＳＢＹの子会社である株式会社Green Micro Factory(以下、「ＧＭＦ」という。)は当社の連結子会社等から除外されることになります。

 

１．譲渡の理由

当社は、事業子会社の株式を100％保有し、グループ全体の経営戦略及び管理業務（財務・経理・総務・人事・情報システム）を担うとともに、事業部門として、太陽光発電所の保有による電力会社に対する売電事業、未着工及び稼働済太陽光発電所の買取事業、並びに太陽光発電運用会社への投資を行うことをビジネスモデルとした環境関連事業を展開しています。

一方、ＳＢＹは、SHIBUYA109にてエンターテイメントショップを運営しております。また、ＳＢＹの子会社のＧＭＦは、世界的バーガーブランド「FATBURGER」の日本国内運営を展開しており、現在はMAGNET by SHIBUYA109に１店舗を出店・運営しております。

当社は環境問題に考慮したエネルギーなど、常により良い未来を見据えたビジネスを創造してゆくことを企業使命と考えておりますが、当社とＳＢＹ及びＧＭＦにおける事業の関連性やそれぞれのシナジーを考慮し、また、ＳＢＹ及びＧＭＦを更に発展させるためには、新規出店や新規商品開発に多額の費用が継続発生することから、当社は経営資源の選択と集中を行うべく、また、譲渡先はコスメ商品や美容コンタクトレンズの新商品開発に長けており、かつ不動産売買・賃貸・管理を行っていることから、シナジー効果を得られ、両社のさらなる発展に大きく寄与するものと判断し、ＳＢＹの全株式を譲渡いたしました。

 

２．譲渡する相手先会社の名称

双葉貿易株式会社

 

３．株式譲渡の時期

①取締役会決議日　　　　2019年12月24日

②株式譲渡契約締結日　　2019年12月26日

③株式譲渡実行日　　　　2020年１月１日

 

４．当該子会社等の名称、住所、代表者の氏名、事業の内容及び会社との取引内容

(1) 株式会社ＳＢＹ

①名称　　　　　　：株式会社ＳＢＹ

②住所　　　　　　：東京都品川区東品川二丁目３番14

③代表者の氏名　　：代表取締役　奥田 泰司

④事業の内容　　　：ホールセール事業、ビジネス・アライアンス事業、コンセプトマーケティングショップ運営事業

⑤会社との取引内容：資金の借入等

(2) 株式会社Green Micro Factory

①名称　　　　　　：株式会社 Green Micro Factory

②住所　　　　　　：東京都品川区東品川二丁目３番14

③代表者の氏名　　：代表取締役　寺尾 信明

④事業の内容　　　：飲食店の経営及びコンサルティング、食料品及び飲料品の企画、開発、製造、販売、並びに輸出入

⑤会社との取引内容：資金の借入等

 

５．譲渡株式数、譲渡価額及び譲渡後の持分比率

①譲渡株式数        2,400株

②譲渡価額              1円※

※当社のＳＢＹ株式の帳簿価額は１円となっております。

③譲渡後の持分比率     - ％

 

６．その他重要な事項

当社は、本株式譲渡に併せて、ＳＢＹ及びＧＭＦに対する債権の一部につき債権放棄を行うことといたしました。また、当該債権の一部については、貸倒引当金を設定しております。

 

７．譲渡する事業が含まれている報告セグメントの名称

ＳＢＹ事業、FATBURGER事業

 

８．当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に計上されている譲渡した事業に係る損益の概要

①ＳＢＹ事業

売上高     167,012千円

営業利益  △19,973千円

②FATBURGER事業

売上高      21,326千円

営業利益   △8,527千円

 

 

２【その他】

該当事項はありません。