１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間(2020年９月１日から2020年11月30日まで)及び第１四半期連結累計期間(2020年９月１日から2020年11月30日まで)に係る四半期連結財務諸表について、赤坂有限責任監査法人により四半期レビューを受けております。
なお、金融商品取引法第24条の４の７第４項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の四半期連結財務諸表については、赤坂有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
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（単位：千円） |
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前連結会計年度 (2020年８月31日) |
当第１四半期連結会計期間 (2020年11月30日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
720,235 |
1,640,065 |
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売掛金 |
2,038,934 |
36,860 |
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販売用不動産 |
711,860 |
700,194 |
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仕掛販売用不動産 |
－ |
922,368 |
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営業出資金 |
520,532 |
－ |
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未収還付法人税等 |
31,947 |
30,125 |
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未収消費税等 |
117,780 |
767 |
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その他 |
145,856 |
80,176 |
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貸倒引当金 |
△889 |
△889 |
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流動資産合計 |
4,286,256 |
3,409,668 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
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その他（純額） |
78,440 |
78,541 |
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有形固定資産合計 |
78,440 |
78,541 |
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無形固定資産 |
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その他 |
1,189 |
1,082 |
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無形固定資産合計 |
1,189 |
1,082 |
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投資その他の資産 |
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長期未収入金 |
13,797 |
13,797 |
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出資金 |
250 |
350 |
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敷金及び保証金 |
105,874 |
82,195 |
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繰延税金資産 |
6,640 |
6,640 |
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その他 |
50,915 |
50,796 |
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投資その他の資産合計 |
177,479 |
153,780 |
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固定資産合計 |
257,108 |
233,404 |
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資産合計 |
4,543,365 |
3,643,072 |
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（単位：千円） |
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前連結会計年度 (2020年８月31日) |
当第１四半期連結会計期間 (2020年11月30日) |
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負債の部 |
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流動負債 |
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買掛金 |
254,251 |
37,090 |
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短期借入金 |
10,010 |
－ |
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1年内返済予定の長期借入金 |
46,566 |
40,560 |
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未払金 |
849,286 |
352,803 |
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前受金 |
9,676 |
11,595 |
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未払法人税等 |
4,206 |
1,424 |
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設備関係未払金 |
52,113 |
50,917 |
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賞与引当金 |
3,655 |
1,860 |
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その他 |
104,453 |
32,679 |
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流動負債合計 |
1,334,217 |
528,931 |
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固定負債 |
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長期借入金 |
41,708 |
48,790 |
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長期未払金 |
30,400 |
30,400 |
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長期設備関係未払金 |
624,426 |
612,895 |
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長期前受収益 |
7,145 |
7,043 |
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資産除去債務 |
9,208 |
9,218 |
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繰延税金負債 |
830 |
830 |
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その他 |
51,907 |
51,907 |
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固定負債合計 |
765,626 |
761,086 |
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負債合計 |
2,099,844 |
1,290,017 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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資本金 |
1,062,957 |
1,062,957 |
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資本剰余金 |
672,222 |
672,222 |
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利益剰余金 |
929,934 |
839,629 |
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自己株式 |
△221,593 |
△221,754 |
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株主資本合計 |
2,443,521 |
2,353,055 |
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純資産合計 |
2,443,521 |
2,353,055 |
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負債純資産合計 |
4,543,365 |
3,643,072 |
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（単位：千円） |
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前第１四半期連結累計期間 (自 2019年９月１日 至 2019年11月30日) |
当第１四半期連結累計期間 (自 2020年９月１日 至 2020年11月30日) |
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売上高 |
262,777 |
244,977 |
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売上原価 |
174,672 |
217,752 |
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売上総利益 |
88,104 |
27,224 |
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販売費及び一般管理費 |
226,849 |
93,911 |
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営業損失（△） |
△138,745 |
△66,686 |
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営業外収益 |
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受取利息 |
2 |
325 |
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償却債権取立益 |
130 |
120 |
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未払配当金除斥益 |
－ |
885 |
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還付加算金 |
－ |
740 |
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その他 |
142 |
6 |
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営業外収益合計 |
275 |
2,077 |
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営業外費用 |
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支払利息 |
17,335 |
3,692 |
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支払手数料 |
20,227 |
21,664 |
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その他 |
1,432 |
－ |
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営業外費用合計 |
38,995 |
25,357 |
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経常損失（△） |
△177,465 |
△89,966 |
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特別利益 |
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固定資産売却益 |
－ |
21 |
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特別利益合計 |
－ |
21 |
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特別損失 |
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減損損失 |
19,750 |
－ |
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特別損失合計 |
19,750 |
－ |
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税金等調整前四半期純損失（△） |
△197,215 |
△89,944 |
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法人税等 |
△60,988 |
360 |
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四半期純損失（△） |
△136,226 |
△90,305 |
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親会社株主に帰属する四半期純損失（△） |
△136,226 |
△90,305 |
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（単位：千円） |
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前第１四半期連結累計期間 (自 2019年９月１日 至 2019年11月30日) |
当第１四半期連結累計期間 (自 2020年９月１日 至 2020年11月30日) |
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四半期純損失（△） |
△136,226 |
△90,305 |
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四半期包括利益 |
△136,226 |
△90,305 |
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（内訳） |
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親会社株主に係る四半期包括利益 |
△136,226 |
△90,305 |
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非支配株主に係る四半期包括利益 |
－ |
－ |
前連結会計年度において持分法適用子会社であった宮城川崎町メガソーラー匿名組合は、出資金を追加取得し連結子会社としたため、当第１四半期連結会計期間より連結の範囲に含めております。
該当事項はありません。
税金費用の計算
税金費用については、当第１四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税金等調整前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税金等調整前四半期純利益に見積実効税率を乗じております。但し、見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効税率を使用しております。
（新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り）
前連結会計年度の有価証券報告書の（追加情報）「新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り」に記載した新型コロナウイルス感染症の拡大の影響に関する仮定について重要な変更はありません。
（連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱いの適用）
当社及び連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(令和２年法律第８号)において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号 2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号 2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。
保証債務
連結会社以外の会社のリース債務等に対し、債務保証を行っております。
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前連結会計年度 （2020年８月31日） |
当第１四半期連結会計期間 （2020年11月30日） |
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株式会社ＳＢＹ |
－千円 |
10,393千円 |
|
株式会社Green Micro Factory |
－ |
5,285 |
当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、当第１四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。
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|
前第１四半期連結累計期間 （自 2019年９月１日 至 2019年11月30日） |
当第１四半期連結累計期間 （自 2020年９月１日 至 2020年11月30日） |
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減価償却費 |
48,521千円 |
12,531千円 |
前第１四半期連結累計期間（自 2019年９月１日 至 2019年11月30日）
配当金支払額
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(決議) |
株式の種類 |
配当金の総額 (千円) |
１株当たり 配当額(円) |
基準日 |
効力発生日 |
配当の原資 |
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2019年11月28日 定時株主総会 |
普通株式 |
115,283 |
8 |
2019年８月31日 |
2019年11月29日 |
利益剰余金 |
当第１四半期連結累計期間（自 2020年９月１日 至 2020年11月30日）
配当金支払額
該当事項はありません。
Ⅰ．前第１四半期連結累計期間（自 2019年９月１日 至 2019年11月30日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
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（単位：千円） |
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報告セグメント |
合計 |
調整額 （注）１ |
四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２ |
|||
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再生可能 エネルギー事業 |
SBY事業 |
FATBURGER事業 |
計 |
|||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
74,438 |
167,012 |
21,326 |
262,777 |
262,777 |
－ |
262,777 |
|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
計 |
74,438 |
167,012 |
21,326 |
262,777 |
262,777 |
－ |
262,777 |
|
セグメント損失(△) |
△18,926 |
△17,574 |
△8,227 |
△44,727 |
△44,727 |
△94,017 |
△138,745 |
（注）１．セグメント損失(△)の調整額△94,017千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
２．セグメント損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業損失と一致しております。
２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
「ＳＢＹ事業」セグメントにおいて、収益性の低下により投資額の回収が見込めなくなったことに伴い減損損失を計上しております。なお、当該減損損失の計上額は、当第１四半期連結累計期間においては19,750千円であります。
Ⅱ．当第１四半期連結累計期間（自 2020年９月１日 至 2020年11月30日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
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|
（単位：千円） |
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|
報告セグメント |
合計 |
調整額 （注）１ |
四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２ |
||
|
|
再生可能 エネルギー事業 |
新規エネルギー事業 |
計 |
|||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
244,977 |
－ |
244,977 |
244,977 |
－ |
244,977 |
|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
計 |
244,977 |
－ |
244,977 |
244,977 |
－ |
244,977 |
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セグメント利益又は損失(△) |
1,017 |
△8,561 |
△7,544 |
△7,544 |
△59,141 |
△66,686 |
（注）１．セグメント利益又は損失(△)の調整額△59,141千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
２．セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業損失と一致しております。
２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
３．報告セグメントの変更等に関する事項
(1) 当第１四半期連結累計期間において、新たな事業の立ち上げに伴い、報告セグメントに「新規エネルギー事業」を追加しております。また、従来の報告セグメントを明確に表示させるため、「環境関連事業」を「再生可能エネルギー事業」に名称変更しております。この名称変更による報告セグメント情報に与える影響はありません。
なお、前第１四半期連結累計期間のセグメント情報についても、変更後の名称で開示しております。
(2) 前連結会計年度において、株式会社ＳＢＹの全株式を譲渡したことに伴い、同社が営むＳＢＹ事業及び同社の子会社である株式会社Green Micro Factoryが営むFATBURGER事業のセグメントは、当第１四半期連結累計期間より廃止しております。
１株当たり四半期純損失（△）及び算定上の基礎は以下のとおりであります。
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前第１四半期連結累計期間 （自 2019年９月１日 至 2019年11月30日） |
当第１四半期連結累計期間 （自 2020年９月１日 至 2020年11月30日） |
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１株当たり四半期純損失（△） |
△9.45円 |
△5.36円 |
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（算定上の基礎） |
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親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円） |
△136,226 |
△90,305 |
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普通株主に帰属しない金額（千円） |
－ |
－ |
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親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円） |
△136,226 |
△90,305 |
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普通株式の期中平均株式数（株） |
14,410,222 |
16,855,752 |
（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
該当事項はありません。