第５【経理の状況】

１．　連結財務諸表及び要約四半期連結財務諸表並びに財務諸表の作成方法について

（1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（1976年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）第93条の規定により、国際会計基準（以下「IFRS」という。）に準拠して作成しております。

（2）当社の要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）第93条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。

（3）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（1963年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

２．　監査証明について

（1）当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、前連結会計年度（2021年１月１日から2021年12月31日まで）及び当連結会計年度（2022年１月１日から2022年12月31日まで）の連結財務諸表並びに前事業年度（2021年１月１日から2021年12月31日まで）及び当事業年度（2022年１月１日から2022年12月31日まで）の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人により監査を受けております。

（2）当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2023年１月１日から2023年６月30日まで）に係る要約四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

３．　連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組み及びIFRSに基づいて連結財務諸表等を適正に作成することができる体制の整備について

当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組み及びIFRSに基づいて連結財務諸表等を適正に作成することができる体制の整備を行っております。その内容は以下のとおりであります。

（1）会計基準等の内容を適切に把握し、又は会計基準等の変更等について的確に対応できる体制を整備するため、監査法人等が主催するセミナー等に参加しております。

（2）IFRSの適用については、国際会計基準審議会が公表するプレスリリースや基準書を随時入手し、最新の基準の把握を行っております。また、IFRSに基づく適正な連結財務諸表を作成するために、IFRSに準拠したグループ会計方針を作成し、これに基づいて会計処理を行っております。

１【連結財務諸表等】

（1）【連結財務諸表】

①【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】

【連結損益計算書】

		前連結会計年度 （自2021年１月１日 至2021年12月31日）	当連結会計年度 （自2022年１月１日 至2022年12月31日）
	注記	千円	千円
投資売却による実現利益（△は損失）	５,13	50,000	△19
ポートフォリオへの投資の公正価値変動	５,13,24	831,518	△266,247
公正価値で評価している子会社の公正価値変動	５,13,24	△247,181	1,665,634
配当	５,13	4,464	13,267
投資ポートフォリオからの受取利息	５,13	7,307	2,776
投資収益総額	５,13	646,109	1,415,411
受取管理報酬	５,13	3,013,288	3,817,013
キャリードインタレスト	５,13	－	－
経営支援料	５,13	202,450	198,104
その他の営業収益	５,13	1,415	4,841
収益	５,13	3,863,263	5,435,371
営業費用	14,15	△2,095,553	△2,435,186
営業利益（△は損失）		1,767,709	3,000,184
金融収益		1,009	2,523
金融費用	16	△87,352	△89,331
税引前利益（△は損失）		1,681,366	2,913,377
税金費用	17	△508,052	△892,038
当期利益（△は損失）		1,173,314	2,021,338
当期利益の帰属
親会社の所有者		1,173,314	2,021,338
当期利益（△は損失）		1,173,314	2,021,338
１株当たり当期利益
基本的１株当たり当期利益（△は損失）（円）	21	44.04	74.52
希薄化後１株当たり当期利益（△は損失）（円）	21	40.39	68.48

【要約四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

			（単位：千円）
	注記	前第２四半期連結累計期間 （自　2022年１月１日 至　2022年６月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2023年１月１日 至　2023年６月30日）
投資売却による実現利益（△は損失）	７	△19	4,395
ポートフォリオへの投資の公正価値変動	７,10	△362,885	1,867,093
公正価値で評価している子会社の公正価値変動	７,10	145,522	2,520,628
配当	７	7,344	21,168
投資ポートフォリオからの受取利息	７	356	3,684
投資収益総額	７	△209,682	4,416,970
受取管理報酬	７	1,887,799	1,879,572
キャリードインタレスト	７	－	－
経営支援料	７	100,549	98,349
その他の営業収益	７	2,457	2,582
収益	７	1,781,124	6,397,475
営業費用		△1,208,959	△1,308,111
営業利益（△は損失）		572,165	5,089,364
金融収益		1,365	563
金融費用		△42,566	△42,549
税引前四半期利益（△は損失）		530,964	5,047,377
税金費用		△170,851	△1,538,618
四半期利益（△は損失）		360,112	3,508,758
四半期利益（△は損失）の帰属
親会社の所有者		360,112	3,508,758
四半期利益（△は損失）		360,112	3,508,758
１株当たり四半期利益（△は損失）
基本的１株当たり四半期利益（△は損失）（円）	９	13.33	128.81
希薄化後１株当たり四半期利益（△は損失）（円）	９	12.12	119.54

【第２四半期連結会計期間】

			（単位：千円）
	注記	前第２四半期連結会計期間 （自　2022年４月１日 至　2022年６月30日）	当第２四半期連結会計期間 （自　2023年４月１日 至　2023年６月30日）
投資売却による実現利益（△は損失）	７	－	4,395
ポートフォリオへの投資の公正価値変動	７,10	△448,426	1,061,193
公正価値で評価している子会社の公正価値変動	７,10	△1,616,381	3,212,555
配当	７	1,584	1,584
投資ポートフォリオからの受取利息	７	123	1,184
投資収益総額	７	△2,063,099	4,280,913
受取管理報酬	７	948,373	941,497
キャリードインタレスト	７	－	－
経営支援料	７	52,899	48,249
その他の営業収益	７	558	235
収益	７	△1,061,267	5,270,896
営業費用		△623,576	△665,908
営業利益（△は損失）		△1,684,844	4,604,988
金融収益		759	265
金融費用		△21,879	△21,665
税引前四半期利益（△は損失）		△1,705,963	4,583,588
税金費用		519,923	△1,394,177
四半期利益（△は損失）		△1,186,040	3,189,410
四半期利益（△は損失）の帰属
親会社の所有者		△1,186,040	3,189,410
四半期利益（△は損失）		△1,186,040	3,189,410
１株当たり四半期利益（△は損失）
基本的１株当たり四半期利益（△は損失）（円）	９	△43.56	117.04
希薄化後１株当たり四半期利益（△は損失）（円）	９	－	108.68

【連結包括利益計算書】

		前連結会計年度 （自2021年１月１日 至2021年12月31日）	当連結会計年度 （自2022年１月１日 至2022年12月31日）
	注記	千円	千円
当期利益（△は損失）		1,173,314	2,021,338
当期包括利益		1,173,314	2,021,338
当期包括利益の帰属
親会社の所有者		1,173,314	2,021,338
当期包括利益		1,173,314	2,021,338

【要約四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

			（単位：千円）
	注記	前第２四半期連結累計期間 （自　2022年１月１日 至　2022年６月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2023年１月１日 至　2023年６月30日）
四半期利益（△は損失）		360,112	3,508,758
四半期包括利益		360,112	3,508,758
四半期包括利益の帰属
親会社の所有者		360,112	3,508,758
四半期包括利益		360,112	3,508,758

【第２四半期連結会計期間】

			（単位：千円）
	注記	前第２四半期連結会計期間 （自　2022年４月１日 至　2022年６月30日）	当第２四半期連結会計期間 （自　2023年４月１日 至　2023年６月30日）
四半期利益（△は損失）		△1,186,040	3,189,410
四半期包括利益		△1,186,040	3,189,410
四半期包括利益の帰属
親会社の所有者		△1,186,040	3,189,410
四半期包括利益		△1,186,040	3,189,410

②【連結財政状態計算書】

		移行日 （2021年１月１日）	前連結会計年度 （2021年12月31日）	当連結会計年度 （2022年12月31日）
	注記	千円	千円	千円
資産
流動資産
現金及び現金同等物	6	2,086,206	2,309,342	2,309,593
営業債権及びその他の債権	７,24	309,013	163,895	325,369
未収法人所得税		220,345	0	18,945
その他の短期金融資産	24	4,153	21,163	5,841
その他の流動資産	7	56,167	45,532	59,109
流動資産合計		2,675,886	2,539,933	2,718,858
非流動資産
投資		25,390,002	28,577,817	31,393,768
ポートフォリオへの投資	24,29	5,263,638	7,007,652	7,783,615
公正価値で評価している子会社への投資	24,29	20,126,363	21,570,165	23,610,153
有形固定資産	8	292,042	274,014	238,213
使用権資産	19	699,445	551,445	403,445
無形資産	9	3,298	7,736	5,751
その他の長期金融資産	24	150,530	169,055	158,869
その他の非流動資産	7	722	167	－
非流動資産合計		26,536,041	29,580,237	32,200,048
資産合計		29,211,928	32,120,170	34,918,907

		移行日 （2021年１月１日）	前連結会計年度 （2021年12月31日）	当連結会計年度 （2022年12月31日）
	注記	千円	千円	千円
負債及び資本
負債
流動負債
営業債務及びその他の債務	10,24	859,803	438,935	535,744
未払法人所得税	24	14,548	106,452	61,405
未払消費税	24	51,901	86,027	74,149
前受金	13	530,964	413,754	1,005,530
社債	18,24	1,160,000	－	－
借入金	18,24	－	－	780,000
公正価値で評価している子会社からの借入金	18,24,28	2,100,000	4,600,000	4,350,000
リース負債	18,24	140,566	140,587	141,989
その他の流動負債	10	74,990	91,046	101,279
流動負債合計		4,932,774	5,876,804	7,050,100
非流動負債
社債	18,24	1,600,000	2,360,000	－
借入金	18,24	－	－	1,560,000
リース負債	18,24	454,607	316,320	175,954
資産除去債務	11	114,696	114,696	114,696
繰延税金負債	17	5,926,471	6,095,011	6,612,619
非流動負債合計		8,095,775	8,886,028	8,463,269
負債合計		13,028,549	14,762,832	15,513,370
資本
資本金	12	1,077,750	1,077,750	1,077,750
資本剰余金	12	18,835	18,847	43,582
利益剰余金	12	15,097,701	16,271,016	18,292,355
新株予約権	12	1,591	1,599	1,224
自己株式	12	△12,500	△11,875	△9,375
その他の資本の構成要素		－	－	－
親会社の所有者に帰属する持分合計		16,183,378	17,357,338	19,405,537
資本合計		16,183,378	17,357,338	19,405,537
負債及び資本合計		29,211,928	32,120,170	34,918,907

【要約四半期連結財政状態計算書】

			（単位：千円）
	注記	前連結会計年度 （2022年12月31日）	当第２四半期連結会計期間 （2023年６月30日）
資産
流動資産
現金及び現金同等物		2,309,593	3,033,841
営業債権及びその他の債権	10	325,369	456,736
未収法人所得税		18,945	－
貸付金	10,12	－	10,000
その他の短期金融資産	10	5,841	17,800
その他の流動資産		59,109	158,112
流動資産合計		2,718,858	3,676,490
非流動資産
投資		31,393,768	35,572,039
ポートフォリオへの投資	10	7,783,615	9,345,816
公正価値で評価している子会社への投資	10	23,610,153	26,226,222
有形固定資産		238,213	221,855
使用権資産		403,445	329,445
無形資産		5,751	4,758
その他の長期金融資産	10	158,869	158,008
その他の非流動資産		－	192
非流動資産合計		32,200,048	36,286,299
資産合計		34,918,907	39,962,790

			（単位：千円）
	注記	前連結会計年度 （2022年12月31日）	当第２四半期連結会計期間 （2023年６月30日）
負債及び資本
負債
流動負債
営業債務及びその他の債務	10	535,744	430,488
未払法人所得税		61,405	23,111
未払消費税		74,149	41,579
前受金		1,005,530	1,073,634
借入金	10	780,000	780,000
公正価値で評価している子会社からの借入金	10,12	4,350,000	4,900,000
リース負債		141,989	141,989
引当金		－	148,440
その他の流動負債		101,279	96,881
流動負債合計		7,050,100	7,636,123
非流動負債
借入金	10	1,560,000	1,170,000
リース負債		175,954	105,550
資産除去債務		114,696	114,696
繰延税金負債		6,612,619	8,021,980
非流動負債合計		8,463,269	9,412,226
負債合計		15,513,370	17,048,350
資本
資本金	６	1,077,750	1,077,750
資本剰余金	６	43,582	43,585
利益剰余金		18,292,355	21,801,114
新株予約権		1,224	1,240
自己株式	６	△9,375	△9,250
その他の資本の構成要素		－	－
親会社の所有者に帰属する持分合計		19,405,537	22,914,440
資本合計		19,405,537	22,914,440
負債及び資本合計		34,918,907	39,962,790

③【連結持分変動計算書】

	注記	資本金	資本剰余金	利益剰余金	新株予約権	自己株式	その他の資本 の構成要素	親会社の所有者 に帰属する持分 合計	資本合計
		千円	千円	千円	千円	千円	千円	千円	千円
2021年１月１日現在		1,077,750	18,835	15,097,701	1,591	△12,500	－	16,183,378	16,183,378
当期利益 （△は損失）		－	－	1,173,314	－	－	－	1,173,314	1,173,314
その他の包括利益		－	－	－	－	－	－	－	－
当期包括利益合計		－	－	1,173,314	－	－	－	1,173,314	1,173,314
株式報酬取引	22	－	－	－	20	－	－	20	20
新株予約権の発行		－	－	－	－	－	－	－	－
新株予約権の行使		－	12	－	△12	－	－	－	－
配当金	20	－	－	－	－	－	－	－	－
自己株式の取得		－	－	－	－	－	－	－	－
自己株式の処分	12	－	－	－	－	625	－	625	625
所有者との取引合計		－	12	－	8	625	－	645	645
利益剰余金から資本剰余金への振替		－	－	－	－	－	－	－	－
2021年12月31日現在		1,077,750	18,847	16,271,016	1,599	△11,875	－	17,357,338	17,357,338
当期利益 （△は損失）		－	－	2,021,338	－	－	－	2,021,338	2,021,338
その他の包括利益		－	－	－	－	－	－	－	－
当期包括利益合計		－	－	2,021,338	－	－	－	2,021,338	2,021,338
株式報酬取引	22	－	－	－	10	－	－	10	10
新株予約権の発行		－	－	－	－	－	－	－	－
新株予約権の行使	28	－	385	－	△385	－	－	－	－
配当金	20	－	－	－	－	－	－	－	－
自己株式の取得		－	－	－	－	－	－	－	－
自己株式の処分	12,28	－	24,350	－	－	2,500	－	26,850	26,850
所有者との取引合計		－	24,735	－	△374	2,500	－	26,860	26,860
利益剰余金から資本剰余金への振替		－	－	－	－	－	－	－	－
2022年12月31日現在		1,077,750	43,582	18,292,355	1,224	△9,375	－	19,405,537	19,405,537

【要約四半期連結持分変動計算書】

［前第２四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年６月30日）］

								（単位：千円）
	注記	資本金	資本剰余金	利益剰余金	新株予約権	自己株式	その他の資本の構成要素	親会社の所有者に帰属する持分合計	資本合計
2022年１月１日現在		1,077,750	18,847	16,271,016	1,599	△11,875	－	17,357,338	17,357,338
四半期利益 （△は損失）		－	－	360,112	－	－	－	360,112	360,112
その他の包括利益		－	－	－	－	－	－	－	－
四半期包括利益合計		－	－	360,112	－	－	－	360,112	360,112
株式報酬取引		－	－	－	10	－	－	10	10
新株予約権の発行		－	－	－	－	－	－	－	－
新株予約権の行使	12	－	385	－	△385	－	－	－	－
配当金	８	－	－	－	－	－	－	－	－
自己株式の取得		－	－	－	－	－	－	－	－
自己株式の処分	６,12	－	24,350	－	－	2,500	－	26,850	26,850
所有者との取引合計		－	24,735	－	△374	2,500	－	26,860	26,860
利益剰余金から資本剰余金への振替		－	－	－	－	－	－	－	－
2022年６月30日現在		1,077,750	43,582	16,631,129	1,224	△9,375	－	17,744,311	17,744,311

［当第２四半期連結累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年６月30日）］

								（単位：千円）
	注記	資本金	資本剰余金	利益剰余金	新株予約権	自己株式	その他の資本の構成要素	親会社の所有者に帰属する持分合計	資本合計
2023年１月１日現在		1,077,750	43,582	18,292,355	1,224	△9,375	－	19,405,537	19,405,537
四半期利益 （△は損失）		－	－	3,508,758	－	－	－	3,508,758	3,508,758
その他の包括利益		－	－	－	－	－	－	－	－
四半期包括利益合計		－	－	3,508,758	－	－	－	3,508,758	3,508,758
株式報酬取引		－	－	－	18	－	－	18	18
新株予約権の発行		－	－	－	－	－	－	－	－
新株予約権の行使		－	2	－	△2	－	－	－	－
配当金	８	－	－	－	－	－	－	－	－
自己株式の取得		－	－	－	－	－	－	－	－
自己株式の処分	６	－	－	－	－	125	－	125	125
所有者との取引合計		－	2	－	16	125	－	143	143
利益剰余金から資本剰余金への振替		－	－	－	－	－	－	－	－
2023年６月30日現在		1,077,750	43,585	21,801,114	1,240	△9,250	－	22,914,440	22,914,440

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

		前連結会計年度 （自2021年１月１日 至2021年12月31日）	当連結会計年度 （自2022年１月１日 至2022年12月31日）
	注記	千円	千円
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前利益（△は損失）		1,681,366	2,913,377
減価償却費及び償却費		183,911	185,785
株式報酬費用		20	10
受取利息及び受取配当金		△12,781	△18,568
支払利息		87,352	89,197
営業債権及びその他の債権の増減額（△は増加)		145,118	△161,474
ポートフォリオへの投資の増減額（△は増加）		△1,744,014	△775,962
公正価値で評価する子会社への投資の増減額（△は増加）	23	△1,443,801	△2,039,988
その他の金融資産の増減額（△は増加）		△34,738	26,310
その他の資産の増減額（△は増加）		11,827	△12,777
営業債務及びその他の債務の増減額（△は減少）		△426,592	81,713
未払消費税等の増減額（△は減少）		34,126	△11,877
前受金の増減額（△は減少）		△117,209	591,775
その他の負債の増減額（△は減少）		16,055	10,233
その他		0	△0
小計		△1,619,357	877,755
利息及び配当金の受取額		11,346	17,134
利息の支払額		△82,311	△73,418
法人所得税の支払額及び還付額（△は支払）		△27,263	△438,421
営業活動によるキャッシュ・フロー		△1,717,586	383,049
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出		△16,606	－
無形資産の取得による支出		△5,031	△684
投資活動によるキャッシュ・フロー		△21,637	△684
財務活動によるキャッシュ・フロー
公正価値で評価している子会社からの借入れによる収入	23,28	6,100,000	3,022,103
公正価値で評価している子会社からの借入金の返済による支出	23,28	△3,600,000	△3,272,103
借入れによる収入	23	－	2,340,000
社債の発行による収入	23	1,140,000	－
社債の償還による支出	23	△1,540,000	△2,360,000
リース負債の返済による支出	23	△138,265	△138,964
自己株式の売却による収入	12	625	26,850
財務活動によるキャッシュ・フロー		1,962,359	△382,114
現金及び現金同等物の純増額		223,135	251
現金及び現金同等物の期首残高	６	2,086,206	2,309,342
現金及び現金同等物に係る為替変動による影響		－	－
現金及び現金同等物の期末残高	６	2,309,342	2,309,593

【要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

			（単位：千円）
	注記	前第２四半期連結累計期間 （自　2022年１月１日 至　2022年６月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2023年１月１日 至　2023年６月30日）
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前四半期利益（△は損失）		530,964	5,047,377
減価償却費及び償却費		92,988	92,777
株式報酬費用		10	18
受取利息及び受取配当金		△9,066	△25,395
支払利息		42,495	42,549
引当金の増減額（△は減少）		132,121	148,440
営業債権及びその他の債権の増減額（△は増加）		△258,457	△131,367
ポートフォリオへの投資の増減額（△は増加）		355,581	△1,562,201
公正価値で評価する子会社への投資の増減額（△は増加）		△386,544	△2,616,068
貸付金の増減額（△は増加）	12	－	△10,000
その他の金融資産の増減額（△は増加）		10,651	△10,698
その他の資産の増減額（△は増加）		△18,749	△100,465
営業債務及びその他の債務の増減額（△は減少）		△194,379	△81,397
未払消費税等の増減額（△は減少）		△29,887	△32,570
前受金の増減額（△は減少）		695,050	68,103
その他の負債の増減額（△は減少）		△7,543	△4,398
その他		△0	－
小計		955,234	824,703
利息及び配当金の受取額		8,884	26,266
利息の支払額		△37,785	△66,408
法人所得税の支払額		△109,151	△148,607
営業活動によるキャッシュ・フロー		817,182	635,953
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出		－	△1,426
無形資産の取得による支出		△684	－
投資活動によるキャッシュ・フロー		△684	△1,426
財務活動によるキャッシュ・フロー
公正価値で評価している子会社からの借入れによる収入	12	1,000,000	1,850,000
公正価値で評価している子会社からの借入金の返済による支出	12	△600,000	△1,300,000
借入金の返済による支出		－	△390,000
リース負債の返済による支出		△69,353	△70,404
自己株式の売却による収入	６	26,850	125
財務活動によるキャッシュ・フロー		357,496	89,720
現金及び現金同等物の純増減額		1,173,994	724,248
現金及び現金同等物の期首残高		2,309,342	2,309,593
現金及び現金同等物に係る為替変動による影響		－	－
現金及び現金同等物の四半期末残高		3,483,336	3,033,841