第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2021年７月１日から2021年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2021年４月１日から2021年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2021年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2021年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	5,577	6,130
受取手形及び売掛金	26,323	－
受取手形、売掛金及び契約資産	－	20,530
商品及び製品	3,479	3,617
仕掛品	900	1,511
原材料及び貯蔵品	1,194	1,185
その他	9,860	10,979
貸倒引当金	△403	△408
流動資産合計	46,932	43,545
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	34,508	34,860
機械装置及び運搬具（純額）	24,614	23,985
土地	24,054	24,290
その他（純額）	18,622	19,899
有形固定資産合計	101,800	103,035
無形固定資産
のれん	5,258	6,399
その他	5,428	5,241
無形固定資産合計	10,687	11,641
投資その他の資産
退職給付に係る資産	3,150	3,629
その他	16,675	16,329
貸倒引当金	△273	△326
投資その他の資産合計	19,552	19,632
固定資産合計	132,041	134,309
繰延資産	0	0
資産合計	178,974	177,855

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2021年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2021年９月30日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	17,226	15,248
短期借入金	12,061	14,429
１年内償還予定の社債	112	63
未払法人税等	2,764	1,441
その他の引当金	1,941	1,729
その他	22,904	20,196
流動負債合計	57,009	53,107
固定負債
長期借入金	29,955	30,720
その他の引当金	276	233
退職給付に係る負債	962	1,012
その他	14,713	15,639
固定負債合計	45,908	47,605
負債合計	102,917	100,713
純資産の部
株主資本
資本金	14,000	14,000
資本剰余金	25,542	25,552
利益剰余金	31,563	31,677
自己株式	△2,219	△2,213
株主資本合計	68,887	69,016
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	1,216	1,168
繰延ヘッジ損益	1,918	2,587
為替換算調整勘定	33	82
退職給付に係る調整累計額	2,454	2,668
その他の包括利益累計額合計	5,623	6,506
非支配株主持分	1,545	1,619
純資産合計	76,056	77,142
負債純資産合計	178,974	177,855

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
売上高	89,836	96,060
売上原価	51,604	57,321
売上総利益	38,231	38,739
販売費及び一般管理費	※１ 32,779	※１ 33,516
営業利益	5,452	5,223
営業外収益
受取利息	6	3
受取配当金	103	162
受取手数料	14	16
その他	189	165
営業外収益合計	313	347
営業外費用
支払利息	149	135
持分法による投資損失	63	107
その他	53	43
営業外費用合計	266	286
経常利益	5,499	5,284
特別利益
固定資産売却益	51	3
固定資産受贈益	228	96
伝送路設備補助金	53	26
投資有価証券売却益	－	80
特別利益合計	334	207
特別損失
固定資産売却損	0	0
固定資産除却損	322	382
投資有価証券売却損	0	0
投資有価証券評価損	55	－
周年事業費用	－	208
その他	23	※２ 498
特別損失合計	401	1,089
税金等調整前四半期純利益	5,431	4,402
法人税、住民税及び事業税	2,059	1,887
法人税等調整額	19	151
法人税等合計	2,078	2,038
四半期純利益	3,353	2,364
非支配株主に帰属する四半期純利益	73	82
親会社株主に帰属する四半期純利益	3,279	2,281

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
四半期純利益	3,353	2,364
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	589	△47
繰延ヘッジ損益	1,423	668
為替換算調整勘定	△0	△5
退職給付に係る調整額	△27	213
持分法適用会社に対する持分相当額	△81	55
その他の包括利益合計	1,903	882
四半期包括利益	5,256	3,247
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	5,183	3,164
非支配株主に係る四半期包括利益	73	82

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	5,431	4,402
減価償却費	7,300	7,458
のれん償却額	597	511
退職給付に係る資産及び負債の増減額	△29	△110
受取利息及び受取配当金	△109	△165
投資有価証券売却損益（△は益）	0	△80
支払利息	149	135
固定資産売却損益（△は益）	△51	△3
投資有価証券評価損益（△は益）	55	－
固定資産除却損	322	382
売上債権の増減額（△は増加）	6,081	5,470
棚卸資産の増減額（△は増加）	△480	△13
仕入債務の増減額（△は減少）	△1,981	△2,115
その他	△93	△1,303
小計	17,193	14,568
法人税等の支払額	△2,388	△3,185
営業活動によるキャッシュ・フロー	14,805	11,382
投資活動によるキャッシュ・フロー
利息及び配当金の受取額	132	191
有価証券の取得による支出	△8	△58
有価証券の売却による収入	70	207
有形及び無形固定資産の取得による支出	△6,917	△7,006
有形及び無形固定資産の売却による収入	158	171
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出	△828	△2,664
関係会社株式の取得による支出	△2,112	△45
事業譲受による支出	△1,630	－
貸付けによる支出	－	△571
貸付金の回収による収入	9	9
その他	430	768
投資活動によるキャッシュ・フロー	△10,696	△8,997
財務活動によるキャッシュ・フロー
利息の支払額	△153	△140
短期借入金の純増減額（△は減少）	△5,850	1,620
リース債務の返済による支出	△2,034	△2,103
長期借入れによる収入	10,736	6,100
長期借入金の返済による支出	△4,841	△4,997
社債の償還による支出	△59	△49
自己株式の取得による支出	△0	△0
配当金の支払額	△1,838	△2,100
その他	△7	△8
財務活動によるキャッシュ・フロー	△4,048	△1,680
現金及び現金同等物に係る換算差額	△0	△2
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	59	701
現金及び現金同等物の期首残高	4,046	5,136
現金及び現金同等物の四半期末残高	※１ 4,105	※１ 5,837

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（連結の範囲の重要な変更）

第１四半期連結会計期間において、株式会社ＴＯＫＡＩベンチャーキャピタル＆インキュベーションを新たに設立したため、連結の範囲に含めております。また、株式の取得により株式会社マルコオ・ポーロ化工及び株式会社クエリを連結の範囲に含めております。

（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。

収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。ただし、収益認識会計基準第86項に定める方法を適用し、第１四半期連結会計期間の期首より前までに従前の取扱いに従ってほとんどすべての収益の額を認識した契約に、新たな会計方針を遡及適用しておりません。また、収益認識会計基準第86項また書き（１）に定める方法を適用し、第１四半期連結会計期間の期首より前までに行われた契約変更について、すべての契約変更を反映した後の契約条件に基づき、会計処理を行い、その累積的影響額を第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減しております。

なお、当該会計基準の適用が四半期連結財務諸表に与える影響は軽微であります。

収益認識会計基準等を適用したため、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」に表示していた「受取手形及び売掛金」は、第１四半期連結会計期間より「受取手形、売掛金及び契約資産」に含めて表示することといたしました。なお、収益認識会計基準第89-２項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度について新たな表示方法により組替えを行っておりません。さらに、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号　2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第２四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。なお、当該会計基準の適用が四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

（追加情報）

（株式給付信託（ＢＢＴ））

(1) 取引の概要

当社は、2016年５月10日開催の取締役会において、当社の取締役、執行役員、理事並びに一部の当社子会社の取締役、理事（社外取締役を除きます。以下、「役員」といいます。）に対する新たな株式報酬制度「株式給付信託（ＢＢＴ（Board Benefit Trust））」（以下、「本制度」といいます。）の導入を決議し、2016年６月24日開催の第５回定時株主総会において、役員報酬として決議されました。

本制度は、当社が拠出する金銭を原資として当社株式が信託を通じて取得され、役員に対して、当社及び本制度の対象となる当社子会社が定める役員株式給付規程に従って、当社株式及び当社株式を退任日時点の時価で換算した金額相当の金銭（以下、「当社株式等」といいます。）が信託を通じて給付される株式報酬制度であります。なお、役員が当社株式等の給付を受ける時期は、原則として役員の退任時としております。

当該取引については、「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第30号　2015年３月26日）に準じて、総額法を適用しております。

(2) 信託に残存する自社の株式

信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額（付随費用の金額を除く。）により、純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額は、前連結会計年度末243百万円、当第２四半期連結会計期間末227百万円であります。また、当該自己株式の期末株式数は、前連結会計年度末391,300株、当第２四半期連結会計期間末365,900株であります。

（連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用）

当社及び一部の国内連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(令和２年法律第８号)において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号　2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号　2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。

（当社子会社元従業員による不正行為について）

この度、2021年７月に実施された名古屋国税局による税務調査により、当社子会社２社の元従業員が、架空請求や不正送金等により会社の資金を私的流用していた事実が発覚いたしました。

当該不正行為については、顧問弁護士を委員長とする社内調査委員会による調査中ではありますが、名古屋国税局による指摘金額498百万円を特別損失に計上しております。また、不正発覚による追徴税の見込額88百万円を法人税、住民税及び事業税に含めて計上しております。

（四半期連結貸借対照表関係）

１．偶発債務

(1) 保証予約

前連結会計年度 （2021年３月31日）		当第２四半期連結会計期間 （2021年９月30日）
（借入債務） ＴＯＫＡＩグループ共済会	128百万円	（借入債務） ＴＯＫＡＩグループ共済会	113百万円

(2) 債権流動化に伴う買戻義務

	前連結会計年度 （2021年３月31日）	当第２四半期連結会計期間 （2021年９月30日）
債権流動化に伴う買戻義務	1,274百万円	913百万円

（四半期連結損益計算書関係）

※１．販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額の内訳は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2020年４月１日 　　至  2020年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2021年４月１日 　　至  2021年９月30日）
給料・手当	8,755百万円	9,259百万円
賞与引当金繰入額	1,152	1,180
退職給付費用	453	364
手数料	9,315	8,715
貸倒引当金繰入額	16	56

※２．特別損失「その他」

当第２四半期連結累計期間において発覚した当社子会社元従業員による不正行為に係る損失について、特別損失「その他」として表示しております。

なお、当該損失の内容については、（追加情報）に記載のとおりであります。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１．現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前第２四半期連結累計期間 （自  2020年４月１日 至  2020年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2021年４月１日 至  2021年９月30日）
現金及び預金勘定	4,530百万円	6,130百万円
預入期間が３か月を超える定期預金等	△424	△292
現金及び現金同等物	4,105	5,837

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

(1) 配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 (円)	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年６月25日 定時株主総会決議	普通株式	1,839	14.00	2020年 ３月31日	2020年 ６月26日	利益剰余金

（注）普通株式の配当金の総額1,839百万円については、株式会社日本カストディ銀行（信託Ｅ口）が所有する当社株式に係る配当金５百万円が含まれております。

(2) 基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後になるもの

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 (円)	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年10月29日 取締役会決議	普通株式	1,839	14.00	2020年 ９月30日	2020年 11月30日	利益剰余金

（注）普通株式の配当金の総額1,839百万円については、株式会社日本カストディ銀行（信託Ｅ口）が所有する当社株式に係る配当金５百万円が含まれております。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

(1) 配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 (円)	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年６月25日 定時株主総会決議	普通株式	2,101	16.00	2021年 ３月31日	2021年 ６月28日	利益剰余金

（注）普通株式の配当金の総額2,101百万円については、株式会社日本カストディ銀行（信託Ｅ口）が所有する当社株式に係る配当金６百万円が含まれております。

(2) 基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後になるもの

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 (円)	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年10月28日 取締役会決議	普通株式	1,970	15.00	2021年 ９月30日	2021年 11月30日	利益剰余金

（注）普通株式の配当金の総額1,970百万円については、株式会社日本カストディ銀行（信託Ｅ口）が所有する当社株式に係る配当金５百万円が含まれております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

									（単位：百万円）
	報告セグメント						その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）３
	エネルギ ー	建築設備 不動産	ＣＡＴＶ	情報通信	アクア	計
売上高
外部顧客への 売上高	33,430	9,074	16,490	25,131	3,880	88,007	1,828	89,836	－	89,836
セグメント間の内部売上高又は振替高	107	454	306	1,751	96	2,716	65	2,782	△2,782	－
計	33,538	9,529	16,797	26,882	3,977	90,724	1,894	92,618	△2,782	89,836
セグメント利益 又は損失（△）	1,041	242	2,392	1,415	273	5,364	△140	5,223	228	5,452

（注）１.「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、婚礼催事事業、船舶修繕事業、介護事業、保険事業等を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失（△）の調整額は、主にセグメント間取引消去であります。

３．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

									（単位：百万円）
	報告セグメント						その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）３
	エネルギ ー	建築設備 不動産	ＣＡＴＶ	情報通信	アクア	計
売上高
外部顧客への 売上高	36,153	12,361	16,081	25,302	3,913	93,812	2,248	96,060	－	96,060
セグメント間の内部売上高又は振替高	101	966	264	2,144	104	3,582	52	3,634	△3,634	－
計	36,254	13,327	16,346	27,447	4,018	97,395	2,300	99,695	△3,634	96,060
セグメント利益 又は損失（△）	635	341	2,628	1,726	32	5,364	△114	5,249	△26	5,223

（注）１.「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、婚礼催事事業、船舶修繕事業、介護事業、保険事業等を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失（△）の調整額は、主にセグメント間取引消去であります。

３．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

当第２四半期連結累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年９月30日）

							（単位：百万円）
	報告セグメント						その他 （注）１	合計
	エネルギー	建築設備 不動産	ＣＡＴＶ	情報通信	アクア	計
家庭・業務用ＬＰガス	22,282	－	－	－	－	22,282	－	22,282
産業用ガス	8,125	－	－	－	－	8,125	－	8,125
都市ガス	5,471	－	－	－	－	5,471	－	5,471
建築・設備工事	－	8,770	－	－	－	8,770	－	8,770
不動産販売・管理	－	3,025	－	－	－	3,025	－	3,025
土木工事	－	1,269	－	－	－	1,269	－	1,269
ＣＡＴＶ	－	－	16,149	－	－	16,149	－	16,149
ブロードバンド通信	－	－	－	12,240	－	12,240	－	12,240
システムインテグレー ション	－	－	－	15,211	－	15,211	－	15,211
飲料水	－	－	－	－	4,478	4,478	－	4,478
婚礼催事	－	－	－	－	－	－	316	316
船舶修繕	－	－	－	－	－	－	854	854
介護	－	－	－	－	－	－	657	657
その他	2,135	281	335	－	－	2,753	470	3,223
内部売上高	△1,861	△986	△403	△2,150	△564	△5,965	△52	△6,017
外部顧客への売上高	36,153	12,361	16,081	25,302	3,913	93,812	2,248	96,060

（注）１．「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、婚礼催事事業、船舶修繕事業、介護事業、保険事業等を含んでおります。

２．顧客との契約から生じる収益以外の収益に重要性が乏しいため、顧客との契約から生じる収益との区分表示はしておりません。

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年９月30日）
１株当たり四半期純利益	25円04銭	17円42銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）	3,279	2,281
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する　　　　　四半期純利益（百万円）	3,279	2,281
普通株式の期中平均株式数（千株）	130,960	130,975

（注）１．１株当たり四半期純利益を算定するための普通株式の期中平均株式数については、株式会社日本カストディ銀行（信託Ｅ口）が所有する当社株式を控除しております（前第２四半期連結累計期間397,515株、当第２四半期連結累計期間382,694株）。

２．潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２【その他】

2021年10月28日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

(1)	中間配当による配当金の総額	1,970百万円
(2)	１株当たりの金額	15円00銭
(3)	支払請求の効力発生日及び支払開始日	2021年11月30日

（注）2021年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。