第４【経理の状況】

１．中間連結財務諸表の作成方法について

　当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

　また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2025年４月１日から2025年９月30日まで）に係る中間連結財務諸表について、RSM清和監査法人による期中レビューを受けております。

１　【中間連結財務諸表】

(1)　【中間連結貸借対照表】

		(単位：千円)
	前連結会計年度 (2025年３月31日)	当中間連結会計期間 (2025年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,260,898	1,158,840
売掛金及び契約資産	524,956	374,316
商品	872	894
仕掛品	3,761	8,946
原材料及び貯蔵品	576	479
その他	43,999	36,969
貸倒引当金	△1,203	△1,194
流動資産合計	1,833,862	1,579,252
固定資産
有形固定資産	58,353	56,251
無形固定資産
ソフトウエア	180,915	225,152
顧客関係資産	23,075	21,300
のれん	140,210	126,337
その他	61,010	32,494
無形固定資産合計	405,212	405,285
投資その他の資産
その他	164,929	151,212
貸倒引当金	△1,378	△1,343
投資その他の資産合計	163,551	149,869
固定資産合計	627,116	611,406
資産合計	2,460,979	2,190,658
負債の部
流動負債
買掛金	171,314	135,939
１年内返済予定の長期借入金	72,708	67,056
未払法人税等	44,993	16,909
賞与引当金	54,234	73,210
役員賞与引当金	2,700	－
買付契約評価引当金	6,436	6,436
その他	190,393	168,789
流動負債合計	542,781	468,342
固定負債
長期借入金	210,088	173,796
資産除去債務	17,308	17,308
退職給付に係る負債	31,262	22,855
繰延税金負債	7,995	7,381
その他	2,000	2,039
固定負債合計	268,654	223,380
負債合計	811,435	691,723
純資産の部
株主資本
資本金	291,956	291,956
資本剰余金	321,553	323,435
利益剰余金	1,684,051	1,532,009
自己株式	△648,398	△648,398
株主資本合計	1,649,162	1,499,002
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	380	△66
その他の包括利益累計額合計	380	△66
純資産合計	1,649,543	1,498,935
負債純資産合計	2,460,979	2,190,658

(2)　【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

		(単位：千円)
	前中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年４月１日 　至　2025年９月30日)
売上高	1,764,961	1,444,532
売上原価	1,224,578	1,030,253
売上総利益	540,383	414,278
販売費及び一般管理費	※ 550,439	※ 490,279
営業損失（△）	△10,056	△76,001
営業外収益
受取利息	948	1,105
受取配当金	617	29
未払配当金除斥益	318	291
保険解約返戻金	6,637	1,348
利子補給金	－	176
その他	398	1,668
営業外収益合計	8,920	4,620
営業外費用
支払利息	2,095	1,815
自己株式取得費用	348	－
その他	－	27
営業外費用合計	2,443	1,842
経常損失（△）	△3,579	△73,223
特別利益
負ののれん発生益	－	1,739
特別利益合計	－	1,739
特別損失
固定資産除却損	－	4,603
リース解約損	－	55
情報セキュリティ対策費	5,000	－
特別損失合計	5,000	4,659
税金等調整前中間純損失（△）	△8,579	△76,142
法人税等	6,680	9,808
中間純損失（△）	△15,260	△85,951
親会社株主に帰属する中間純損失（△）	△15,260	△85,951

【中間連結包括利益計算書】

		(単位：千円)
	前中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年４月１日 　至　2025年９月30日)
中間純損失（△）	△15,260	△85,951
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△503	△447
その他の包括利益合計	△503	△447
中間包括利益	△15,763	△86,399
（内訳）
親会社株主に係る中間包括利益	△15,763	△86,399
非支配株主に係る中間包括利益	－	－

(3)　【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

		(単位：千円)
	前中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年４月１日 　至　2025年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前中間純損失（△）	△8,579	△76,142
減価償却費	23,713	40,113
のれん償却額	11,694	13,872
負ののれん発生益	－	△1,739
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△35	△44
賞与引当金の増減額（△は減少）	16,810	18,975
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	724	－
役員賞与引当金の増減額（△は減少）	－	△2,700
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	2,017	△8,406
受注損失引当金の増減額（△は減少）	351	－
受取利息	△948	△1,105
受取配当金	△617	△29
支払利息	2,095	1,815
保険解約返戻金	△6,637	△1,348
固定資産除却損	－	4,603
情報セキュリティ対策費	5,000	－
売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）	154,563	150,640
棚卸資産の増減額（△は増加）	963	△3,216
仕入債務の増減額（△は減少）	△51,717	△34,742
預け金の増減額（△は増加）	△20,525	－
その他	△33,478	△9,589
小計	95,392	90,955
利息及び配当金の受取額	260	1,135
利息の支払額	△2,095	△1,815
法人税等の還付額	22,655	1,419
法人税等の支払額	△14,076	△43,568
営業活動によるキャッシュ・フロー	102,136	48,126
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△9,702	△7,599
無形固定資産の取得による支出	△39,607	△51,246
定期預金の預入による支出	△5,700	△1,701
定期預金の払戻による収入	4,800	25,403
投資有価証券の売却による収入	－	17,265
短期貸付金の回収による収入	22,500	－
長期貸付金の回収による収入	－	35
保険積立金の積立による支出	△3,785	△3,196
保険積立金の解約による収入	14,353	3,071
敷金及び保証金の差入による支出	－	△650
敷金及び保証金の回収による収入	300	－
その他	－	△0
投資活動によるキャッシュ・フロー	△16,842	△18,617
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入れによる収入	－	15,000
長期借入金の返済による支出	△63,977	△56,944
自己株式の取得による支出	△30,439	－
配当金の支払額	△67,380	△65,919
財務活動によるキャッシュ・フロー	△161,797	△107,863
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△76,503	△78,354
現金及び現金同等物の期首残高	1,324,577	1,210,285
現金及び現金同等物の中間期末残高	※ 1,248,073	※ 1,131,930

【注記事項】

（中間連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用については、当中間連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前中間純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、税引前中間純利益または税引前中間純損失に法定実効税率を乗じた金額に、繰延税金資産の回収可能性を考慮しております。

（中間連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自  2024年４月１日 　　至  2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自  2025年４月１日 　　至  2025年９月30日）
給料及び手当	184,489千円	159,444千円
賞与引当金繰入額	8,636	7,555

（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自  2024年４月１日 至  2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自  2025年４月１日 至  2025年９月30日）
現金及び預金	1,293,286千円	1,158,840千円
預入期間が３ヶ月を超える定期預金	△45,212	△26,910
現金及び現金同等物	1,248,073	1,131,930

（株主資本等関係）

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2024年６月27日 定時株主総会	普通株式	67,791	14.00	2024年３月31日	2024年６月28日	利益剰余金

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

３．株主資本の金額の著しい変動

　当社は、2024年５月９日開催の取締役会において、会社法第165条第３項の規定により読み替えて適用される同法第156条の規定に基づき、自己株式を取得することを決議し、取得株式数150,000株、総額50,000千円を上限として2024年５月20日から2024年12月30日の期間で自己株式の取得を進めております。これにより当中間連結会計期間において自己株式を72,000株取得し、自己株式が30,091千円増加しました。

　この取得等により、当中間連結会計期間末において、自己株式が628,381千円となっております。

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2025年６月25日 定時株主総会	普通株式	66,090	14.00	2025年３月31日	2025年７月16日	利益剰余金

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

３．株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：千円）
	報告セグメント
	モビリティ サポート事業	広告配信プラット フォーム事業	M＆A・インキュベーション事業	計
売上高
外部顧客への売上高	685,370	570,566	509,024	1,764,961
セグメント間の内部売上高又は振替高	744	－	200	944
計	686,115	570,566	509,224	1,765,906
セグメント利益又は損失（△）	133,771	△9,427	24,831	149,176
減価償却費	16,016	1,775	3,756	21,547
のれん償却額	－	4,333	7,361	11,694
EBITDA（注）	149,788	△3,319	35,949	182,418

（注）　EBITDAは、セグメント利益又は損失に減価償却費及びのれん償却費を加えた数値であります。

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と中間連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

利益	金額
報告セグメント計	149,176
全社費用（注）	△159,232
中間連結損益計算書の営業損失（△）	△10,056

（注）　全社費用は、報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：千円）
	報告セグメント
	モビリティ サポート事業	広告配信プラット フォーム事業	M＆A・インキュベーション事業	計
売上高
外部顧客への売上高	633,535	347,794	463,202	1,444,532
セグメント間の内部売上高又は振替高	1,530	1,545	3,592	6,667
計	635,065	349,339	466,795	1,451,199
セグメント利益又は損失（△）	63,737	△12,907	22,454	73,284
減価償却費	32,383	1,775	3,671	37,829
のれん償却額	－	6,602	7,269	13,872
EBITDA（注）	96,120	△4,529	33,394	124,985

（注）　EBITDAは、セグメント利益又は損失に減価償却費及びのれん償却費を加えた数値であります。

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と中間連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

利益	金額
報告セグメント計	73,284
全社費用（注）	△149,285
中間連結損益計算書の営業損失（△）	△76,001

（注）　全社費用は、報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

記載すべき重要なものはありません。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

	（単位：千円）
	報告セグメント
	モビリティ サポート事業	広告配信プラット フォーム事業	M&A・インキュベーション事業	計
コンシューマー向け	345,053	－	34,034	379,088
法人向け	340,316	570,566	474,990	1,385,873
顧客との契約から生じる収益	685,370	570,566	509,024	1,764,961
その他の収益	－	－	－	－
外部顧客への売上高	685,370	570,566	509,024	1,764,961

当中間連結会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

	（単位：千円）
	報告セグメント
	モビリティ サポート事業	広告配信プラット フォーム事業	M&A・インキュベーション事業	計
コンシューマー向け	311,338	－	46,707	358,046
法人向け	322,196	347,794	416,494	1,086,485
顧客との契約から生じる収益	633,535	347,794	463,202	1,444,532
その他の収益	－	－	－	－
外部顧客への売上高	633,535	347,794	463,202	1,444,532

（１株当たり情報）

　１株当たり中間純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目	前中間連結会計期間 （自　2024年４月１日 至　2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自　2025年４月１日 至　2025年９月30日）
１株当たり中間純損失（△）	△３円18銭	△18円21銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する中間純損失（△）（千円）	△15,260	△85,951
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純損失（△）（千円）	△15,260	△85,951
普通株式の期中平均株式数（株）	4,802,691	4,720,747

（注）　潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、１株当たり中間純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。