第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

なお、四半期連結財務諸表規則第５条の２第２項により、四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成しております。

 

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2021年１月１日から2021年３月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（2021年１月１日から2021年３月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（1）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2020年12月31日)

当第１四半期連結会計期間

(2021年３月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,394,128

2,035,009

売掛金

530,818

630,252

有価証券

719,418

339,969

仕掛品

－

1,050

貯蔵品

6,540

14,905

前渡金

36,412

42,900

前払費用

50,243

249,621

その他

96,671

14,842

流動資産合計

2,834,232

3,328,551

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物（純額）

78,501

77,195

工具、器具及び備品（純額）

208,278

240,788

リース資産（純額）

46,187

44,123

有形固定資産合計

332,967

362,107

無形固定資産

 

 

商標権

4,439

4,257

ソフトウエア

27,927

31,486

その他

639

639

無形固定資産合計

33,005

36,383

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

1,037,601

887,792

長期前払費用

10

237

繰延税金資産

2,959

2,959

その他

10,457

10,240

投資その他の資産合計

1,051,029

901,229

固定資産合計

1,417,002

1,299,720

資産合計

4,251,235

4,628,272

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2020年12月31日)

当第１四半期連結会計期間

(2021年３月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

41,830

44,946

リース債務

18,281

17,586

短期借入金

－

10,000

未払金

52,666

152,274

未払費用

49,868

50,617

未払法人税等

20,882

50,317

前受金

－

2,337

預り金

3,133

8,201

その他

－

21,387

流動負債合計

186,662

357,668

固定負債

 

 

リース債務

27,238

24,864

資産除去債務

12,031

12,055

繰延税金負債

14,173

15,587

固定負債合計

53,443

52,507

負債合計

240,106

410,176

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

2,255,401

2,255,401

資本剰余金

2,445,184

2,445,184

利益剰余金

△706,157

△517,579

自己株式

△21

△21

株主資本合計

3,994,407

4,182,985

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

4,809

23,198

その他の包括利益累計額合計

4,809

23,198

新株予約権

11,912

11,912

純資産合計

4,011,129

4,218,096

負債純資産合計

4,251,235

4,628,272

 

（2）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第１四半期連結累計期間

(自　2020年１月１日

　至　2020年３月31日)

 当第１四半期連結累計期間

(自　2021年１月１日

　至　2021年３月31日)

事業収益

123,537

655,610

事業費用

 

 

事業原価

25,760

41,529

研究開発費

223,749

255,977

その他の販売費及び一般管理費

147,413

209,059

事業費用合計

396,922

506,566

営業利益又は営業損失（△）

△273,385

149,043

営業外収益

 

 

受取利息

2,268

359

有価証券利息

8,314

5,319

為替差益

－

111,683

複合金融商品評価益

5,880

－

補助金収入

1,500

1,972

その他

172

2,404

営業外収益合計

18,136

121,738

営業外費用

 

 

支払利息

－

398

為替差損

12,457

－

複合金融商品評価損

－

2,040

株式交付費

78

－

その他

1

－

営業外費用合計

12,536

2,438

経常利益又は経常損失（△）

△267,785

268,343

特別利益

 

 

固定資産売却益

750

－

投資有価証券売却益

4,768

3,382

特別利益合計

5,518

3,382

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

△262,267

271,726

法人税等

65,859

83,148

四半期純利益又は四半期純損失（△）

△328,127

188,578

非支配株主に帰属する四半期純利益

－

－

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△328,127

188,578

 

 
【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第１四半期連結累計期間

(自　2020年１月１日

　至　2020年３月31日)

 当第１四半期連結累計期間

(自　2021年１月１日

　至　2021年３月31日)

四半期純利益又は四半期純損失（△）

△328,127

188,578

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△38,111

18,388

その他の包括利益合計

△38,111

18,388

四半期包括利益

△366,239

206,967

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△366,239

206,967

非支配株主に係る四半期包括利益

－

－

 

 

（3）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前第１四半期連結累計期間

(自　2020年１月１日

　至　2020年３月31日)

 当第１四半期連結累計期間

(自　2021年１月１日

　至　2021年３月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

△262,267

271,726

減価償却費

24,985

32,324

受取利息

△2,268

△359

有価証券利息

△8,314

△5,319

支払利息

－

398

為替差損益（△は益）

9,896

△89,487

複合金融商品評価損益（△は益）

△5,880

2,040

補助金収入

△1,500

△1,972

株式交付費

78

－

固定資産売却損益（△は益）

△750

－

投資有価証券売却損益（△は益）

△4,768

△3,382

売上債権の増減額（△は増加）

623,813

△99,434

たな卸資産の増減額（△は増加）

377

△9,415

仕入債務の増減額（△は減少）

△8,025

3,116

前渡金の増減額（△は増加）

△289

△6,488

前払費用の増減額（△は増加）

△158,409

△199,431

未払金の増減額（△は減少）

△14,667

94,680

未収消費税等の増減額（△は増加）

871

74,146

その他

△4,951

31,845

小計

187,930

94,987

利息及び配当金の受取額

12,762

4,653

利息の支払額

－

△398

法人税等の支払額

△67,906

△48,698

補助金の受取額

1,500

1,972

営業活動によるキャッシュ・フロー

134,285

52,516

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

－

△207,380

有形固定資産の取得による支出

△6,918

△53,557

有形固定資産の売却による収入

750

－

無形固定資産の取得による支出

△902

△4,757

投資有価証券の売却による収入

112,926

110,923

投資活動によるキャッシュ・フロー

105,855

△154,771

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入れによる収入

－

10,000

新株予約権の行使による株式の発行による収入

110

－

リース債務の返済による支出

△185

△3,068

財務活動によるキャッシュ・フロー

△75

6,931

現金及び現金同等物に係る換算差額

△9,919

75,425

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

230,145

△19,898

現金及び現金同等物の期首残高

2,200,206

2,061,316

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 2,430,352

※ 2,041,418

 

【注記事項】

（会計方針の変更）

（税金費用の計算方法の変更）

　従来、税金費用については年度決算と同様の方法により計算しておりましたが、当第１四半期連結会計期間より連結納税制度を適用したことから、四半期決算に迅速かつ効率的に対応するため、当第１四半期連結会計期間より連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算する方法に変更しております。

　なお、この変更による四半期連結財務諸表に与える影響は軽微であるため、遡及適用は行っておりません。

 

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

税金費用については、当第１四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適

用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

なお、法人税等は法人税等調整額を含めた金額であります。

 
（追加情報）

（連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱いの適用）

当社及び当社の連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」（2020年法律第８号）において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号　2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号　2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。

 

（新型コロナウイルス感染症拡大に伴う会計上の見積りについて）

当社グループでは、固定資産の減損会計等の会計上の見積りについて、四半期連結財務諸表作成時において入手可能な情報に基づき実施しております。新型コロナウイルス感染症拡大による当社グループへの影響は現時点では限定的であり、当連結会計年度の見積りに大きな影響を与えるものではないと判断しております。

 

（連結子会社の清算）

連結子会社であるラクオリア　イノベーションズ株式会社は、2021年1月22日付けで解散を決議し、2021年４月１日をもって清算結了いたしました。なお、清算に伴う連結業績への影響は軽微であります。

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　2020年１月１日

至　2020年３月31日）

当第１四半期連結累計期間

（自　2021年１月１日

至　2021年３月31日）

現金及び預金勘定

2,121,975千円

2,035,009千円

預入期間が３か月を超える定期預金

－

△221,140

有価証券勘定

308,377

339,969

現金同等物以外の有価証券

－

△112,120

現金及び現金同等物

2,430,352

2,041,418

 

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自 2020年１月１日　至 2020年３月31日）

１．配当に関する事項

該当事項はありません。

２．株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自 2021年１月１日　至 2021年３月31日）

１．配当に関する事項

該当事項はありません。

２．株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自 2020年１月１日　至 2020年３月31日）

当社グループは、「医薬品の研究開発」並びにこれらに関連する事業内容を行っており、事業区分が単一セグメントのため、記載を省略しております。

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自 2021年１月１日　至 2021年３月31日）

当社グループは、「医薬品の研究開発」並びにこれらに関連する事業内容を行っており、事業区分が単一セグメントのため、記載を省略しております。

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　2020年１月１日

至　2020年３月31日）

当第１四半期連結累計期間

（自　2021年１月１日

至　2021年３月31日）

(1）１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）

△15円66銭

９円00銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

△328,127

188,578

普通株主に帰属しない金額                （千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

△328,127

188,578

普通株式の期中平均株式数（株）

20,950,317

20,951,642

(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

－

9円00銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）

－

－

普通株式増加数（千株）

－

5,376

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

 

―

 

―

 

（注）前第１四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失であるため、記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

該当事項はありません。