第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

なお、四半期連結財務諸表規則第５条の２第３項により、四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成しております。

 

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2023年７月１日から2023年９月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2023年１月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（1）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2023年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

3,675,450

3,994,878

売掛金及び契約資産

602,311

468,712

有価証券

250,599

170,737

仕掛品

978

1,685

貯蔵品

7,522

6,070

前渡金

89,820

83,938

前払費用

108,633

297,808

その他

86,777

143,063

流動資産合計

4,822,094

5,166,894

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物（純額）

62,642

60,996

工具、器具及び備品（純額）

119,093

234,511

リース資産（純額）

209,288

287,899

有形固定資産合計

391,024

583,407

無形固定資産

 

 

商標権

4,268

4,784

ソフトウエア

19,984

28,486

その他

72

72

無形固定資産合計

24,325

33,344

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

987,962

1,100,259

長期前払費用

24,073

74,012

その他

8,172

10,219

投資その他の資産合計

1,020,208

1,184,491

固定資産合計

1,435,559

1,801,242

資産合計

6,257,653

6,968,136

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2023年９月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

128,066

71,478

１年内返済予定の長期借入金

2,620

12,620

リース債務

42,887

60,705

未払金

206,209

74,511

未払費用

60,479

54,635

未払法人税等

30,957

13,808

預り金

18,922

6,864

その他

3,635

43,168

流動負債合計

493,778

337,792

固定負債

 

 

長期借入金

9,170

42,205

リース債務

167,661

237,098

資産除去債務

12,222

12,296

株式給付引当金

60,590

62,431

役員株式給付引当金

14,498

19,031

繰延税金負債

2,750

21,975

固定負債合計

266,893

395,037

負債合計

760,671

732,829

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

2,265,697

2,664,763

資本剰余金

2,455,480

2,854,546

利益剰余金

773,021

655,383

自己株式

△21

△21

株主資本合計

5,494,178

6,174,672

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

△5,569

33,017

その他の包括利益累計額合計

△5,569

33,017

新株予約権

8,372

27,617

純資産合計

5,496,981

6,235,307

負債純資産合計

6,257,653

6,968,136

 

（2）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第３四半期連結累計期間

(自　2022年１月１日

　至　2022年９月30日)

 当第３四半期連結累計期間

(自　2023年１月１日

　至　2023年９月30日)

事業収益

1,904,302

1,495,493

事業費用

 

 

事業原価

167,984

189,420

研究開発費

840,102

934,434

その他の販売費及び一般管理費

394,992

479,715

事業費用合計

1,403,080

1,603,570

営業利益又は営業損失（△）

501,222

△108,077

営業外収益

 

 

受取利息

491

711

有価証券利息

11,664

4,777

為替差益

182,461

111,674

複合金融商品評価益

－

3,260

補助金収入

－

2,600

その他

388

9,770

営業外収益合計

195,005

132,793

営業外費用

 

 

支払利息

4,253

4,629

コミットメントフィー

4,083

5,859

株式交付費

287

3,930

複合金融商品評価損

4,220

－

デリバティブ評価損

6,896

46,761

その他

0

0

営業外費用合計

19,740

61,180

経常利益又は経常損失（△）

676,486

△36,464

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

10,268

－

投資有価証券償還益

4,203

－

特別利益合計

14,472

－

特別損失

 

 

投資有価証券償還損

－

649

役員退職慰労金

17,800

－

特別損失合計

17,800

649

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

673,159

△37,113

法人税等

205,986

80,524

四半期純利益又は四半期純損失（△）

467,172

△117,637

非支配株主に帰属する四半期純利益

－

－

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

467,172

△117,637

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第３四半期連結累計期間

(自　2022年１月１日

　至　2022年９月30日)

 当第３四半期連結累計期間

(自　2023年１月１日

　至　2023年９月30日)

四半期純利益又は四半期純損失（△）

467,172

△117,637

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△23,819

38,586

その他の包括利益合計

△23,819

38,586

四半期包括利益

443,353

△79,051

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

443,353

△79,051

非支配株主に係る四半期包括利益

－

－

 

（3）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前第３四半期連結累計期間

(自　2022年１月１日

　至　2022年９月30日)

 当第３四半期連結累計期間

(自　2023年１月１日

　至　2023年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

673,159

△37,113

減価償却費

108,291

120,509

受取利息

△491

△711

有価証券利息

△11,664

△4,777

為替差損益（△は益）

△111,358

△98,034

補助金収入

－

△2,600

複合金融商品評価損益（△は益）

4,220

△3,260

支払利息

4,253

4,629

コミットメントフィー

4,083

5,859

株式交付費

287

3,930

デリバティブ評価損益（△は益）

6,896

46,761

投資有価証券売却損益（△は益）

△10,268

－

投資有価証券償還損益（△は益）

△4,203

649

役員退職慰労金

17,800

－

売上債権の増減額（△は増加）

718,421

133,599

棚卸資産の増減額（△は増加）

1,370

744

仕入債務の増減額（△は減少）

23,928

△56,588

前渡金の増減額（△は増加）

△75,207

5,882

前払費用の増減額（△は増加）

△63,032

△172,678

長期前払費用の増減額（△は増加）

97

△41,505

未払金の増減額（△は減少）

△37,092

△137,816

未払費用の増減額（△は減少）

△13,755

△5,843

未払法人税等（外形標準課税）の増減額（△は減少）

△26,251

△16,539

未収消費税等の増減額（△は増加）

△47,231

△41,045

未払消費税等の増減額（△は減少）

△37,475

－

預り金の増減額（△は減少）

△23,744

△12,057

株式給付引当金の増減額（△は減少）

38,553

1,840

役員株式給付引当金の増減額（△は減少）

8,156

4,532

その他

1,417

14,135

小計

1,149,158

△287,496

利息及び配当金の受取額

15,893

11,259

利息の支払額

△4,278

△4,715

補助金の受取額

－

2,600

コミットメントフィーの支払額

△7,000

△19,212

法人税等の支払額

△183,182

△119,368

法人税等の還付額

－

11,826

役員退職慰労金の支払額

△17,800

－

営業活動によるキャッシュ・フロー

952,791

△405,107

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

△200,000

△100,000

定期預金の払戻による収入

110,130

－

有形固定資産の取得による支出

△25,968

△189,449

無形固定資産の取得による支出

△745

△16,730

投資有価証券の取得による支出

△351,856

△160,000

投資有価証券の売却による収入

315,249

－

投資有価証券の償還による収入

210,512

200,000

その他

－

△2,592

投資活動によるキャッシュ・フロー

57,321

△268,771

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

 前第３四半期連結累計期間

(自　2022年１月１日

　至　2022年９月30日)

 当第３四半期連結累計期間

(自　2023年１月１日

　至　2023年９月30日)

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入れによる収入

13,100

50,000

長期借入金の返済による支出

△655

△6,965

株式の発行による収入

－

782,614

新株予約権の行使による株式の発行による収入

4,040

188

新株予約権の発行による収入

－

19,362

リース債務の返済による支出

△27,600

△32,750

財務活動によるキャッシュ・フロー

△11,114

812,449

現金及び現金同等物に係る換算差額

116,195

98,030

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

1,115,193

236,601

現金及び現金同等物の期首残高

2,240,661

3,679,304

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 3,355,854

※ 3,915,905

 

【注記事項】

（会計方針の変更）

（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）

「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27－２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することとしております。

なお、時価算定会計基準適用指針の適用による四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

 
（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

税金費用については、当第３四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税金等調整前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税金等調整前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失に法定実効税率を乗じた金額に、繰延税金資産の回収可能性を考慮して計算しております。

なお、法人税等は法人税等調整額を含めた金額であります。

 
（追加情報）

（グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱いの適用）

当社及び連結子会社は、第１四半期連結会計期間から、連結納税制度からグループ通算制度へ移行しております。これに伴い、法人税及び地方法人税並びに税効果会計の会計処理及び開示については、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」（実務対応報告第42号　2021年８月12日。以下「実務対応報告第42号」という。）に従っております。また、実務対応報告第42号第32項(1)に基づき、実務対応報告第42号の適用に伴う会計方針の変更による影響はないものとみなしております。

 

（新型コロナウイルス感染症拡大に伴う会計上の見積りについて）

当社グループでは、固定資産の減損会計等の会計上の見積りについて、四半期連結財務諸表作成時において入手可能な情報に基づき実施しております。新型コロナウイルス感染症拡大による当社グループへの影響は現時点では限定的であり、当連結会計年度の見積りに大きな影響を与えるものではないと判断しております。

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2022年１月１日

至　2022年９月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2023年１月１日

至　2023年９月30日）

現金及び預金勘定

3,552,852千円

3,994,878千円

預入期間が３ヶ月を超える定期預金

△200,000

△100,000

有価証券勘定

201,531

170,737

現金同等物以外の有価証券

△198,530

△149,710

現金及び現金同等物

3,355,854

3,915,905

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自2022年１月１日　至2022年９月30日）

１．配当に関する事項

　該当事項はありません。

２．株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自2023年１月１日　至2023年９月30日）

１．配当に関する事項

　該当事項はありません。

２．株主資本の金額の著しい変動

当社は、2023年１月５日付でCVI Investments, Inc.から第三者割当増資の払込みを受け、資本金及び資本剰余金がそれぞれ393,125千円増加しております。また、新株予約権（ストックオプション）の行使及び取締役に対する譲渡制限付株式報酬としての新株式発行による増加も含めて、当第３四半期連結累計期間において、資本金及び資本剰余金がそれぞれ399,065千円増加し、当第３四半期連結会計期間末において、資本金が2,664,763千円、資本剰余金が2,854,546千円となっております。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自2022年１月１日　至2022年９月30日）

当社グループは、「医薬品の研究開発」並びにこれらに関連する事業内容を行っており、事業区分が単一セグメントのため、記載を省略しております。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自2023年１月１日　至2023年９月30日）

当社グループは、「医薬品の研究開発」並びにこれらに関連する事業内容を行っており、事業区分が単一セグメントのため、記載を省略しております。

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

当社グループは、「医薬品の研究開発」並びにこれらに関連する事業の単一セグメントであり、事業収益は「ロイヤルティ収入」「その他（契約一時金・マイルストン収入等）」の２つの種類に分解して認識しております。

 

 

前第３四半期連結累計期間（自　2022年１月１日

　　至　2022年９月30日）

当第３四半期連結累計期間（自　2023年１月１日

　　至　2023年９月30日）

ロイヤルティ収入

1,084,065千円

1,198,819千円

その他（契約一時金・マイルストン収入等）

820,236

296,674

顧客との契約から生じる収益

1,904,302

1,495,493

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2022年１月１日

至　2022年９月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2023年１月１日

至　2023年９月30日）

(1)１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）

22円28銭

△5円45銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

（千円）

467,172

△117,637

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

467,172

△117,637

普通株式の期中平均株式数（株）

20,966,836

21,601,715

(2)潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

22円27銭

－

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

（千円）

－

－

普通株式調整額（株）

9,315

－

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

―

―

(注)当第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失のため、記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

該当事項はありません。