第4【経理の状況】

1.中間連結財務諸表の作成方法について

 当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。

 また、当社は、金融商品取引法第24条の5第1項の表の第1号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第1編及び第3編の規定により第1種中間連結財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、中間連結会計期間(2025年1月1日から2025年6月30日まで)に係る中間連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる期中レビューを受けております。

 

1【中間連結財務諸表】

(1)【中間連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2024年12月31日)

当中間連結会計期間

(2025年6月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,734,390

2,382,414

受取手形、売掛金及び契約資産

1,550,177

1,124,376

商品及び製品

184,197

131,193

仕掛品

5,304

1,463

原材料及び貯蔵品

50,383

35,978

その他

58,010

97,528

流動資産合計

3,582,463

3,772,954

固定資産

 

 

有形固定資産

80,213

88,902

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

310,519

310,909

その他

344

344

無形固定資産合計

310,863

311,254

投資その他の資産

2,710,563

2,709,904

固定資産合計

3,101,640

3,110,060

資産合計

6,684,103

6,883,015

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

67,289

38,614

未払金

104,913

115,732

未払法人税等

259,266

319,051

その他

342,800

391,182

流動負債合計

774,270

864,580

固定負債

 

 

株式給付引当金

271,210

269,531

その他

31,430

27,500

固定負債合計

302,641

297,032

負債合計

1,076,912

1,161,612

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

254,259

254,259

資本剰余金

227,222

225,785

利益剰余金

5,907,136

6,386,340

自己株式

771,816

1,132,752

株主資本合計

5,616,802

5,733,633

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

14,317

23,365

その他の包括利益累計額合計

14,317

23,365

非支配株主持分

4,706

11,134

純資産合計

5,607,191

5,721,402

負債純資産合計

6,684,103

6,883,015

 

(2)【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前中間連結会計期間

(自 2024年1月1日

 至 2024年6月30日)

 当中間連結会計期間

(自 2025年1月1日

 至 2025年6月30日)

売上高

3,205,521

3,125,603

売上原価

1,282,344

1,088,868

売上総利益

1,923,176

2,036,735

販売費及び一般管理費

982,804

1,081,632

営業利益

940,372

955,102

営業外収益

 

 

受取利息

39

23,553

補助金収入

3,114

3,887

受取ロイヤリティー

1,660

1,660

その他

189

2,092

営業外収益合計

5,003

31,194

営業外費用

 

 

自己株式取得費用

755

その他

1

営業外費用合計

757

経常利益

945,376

985,539

税金等調整前中間純利益

945,376

985,539

法人税、住民税及び事業税

240,237

299,502

法人税等調整額

4,108

6,088

法人税等合計

244,345

293,413

中間純利益

701,030

692,126

非支配株主に帰属する中間純利益

又は非支配株主に帰属する中間純損失(△)

293

6,428

親会社株主に帰属する中間純利益

701,324

685,697

 

【中間連結包括利益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前中間連結会計期間

(自 2024年1月1日

 至 2024年6月30日)

 当中間連結会計期間

(自 2025年1月1日

 至 2025年6月30日)

中間純利益

701,030

692,126

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

13,344

9,048

その他の包括利益合計

13,344

9,048

中間包括利益

714,374

683,077

(内訳)

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

714,668

676,649

非支配株主に係る中間包括利益

293

6,428

 

(3)【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前中間連結会計期間

(自 2024年1月1日

 至 2024年6月30日)

 当中間連結会計期間

(自 2025年1月1日

 至 2025年6月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純利益

945,376

985,539

減価償却費

19,382

16,219

ソフトウエア償却費

122,349

133,260

株式報酬費用

2,817

4,662

株式給付引当金の増減額(△は減少)

1,879

1,946

受取利息及び受取配当金

39

23,553

補助金収入

3,114

3,887

自己株式取得費用

755

売上債権の増減額(△は増加)

1,188,681

425,801

棚卸資産の増減額(△は増加)

96,969

71,249

前払費用の増減額(△は増加)

12,824

19,064

未収入金の増減額(△は増加)

6,032

8,266

仕入債務の増減額(△は減少)

28,341

28,675

未払金の増減額(△は減少)

6,335

9,764

未払費用の増減額(△は減少)

9,425

965

未払消費税等の増減額(△は減少)

17,584

5,556

その他

64,963

34,712

小計

2,389,638

1,610,475

利息及び配当金の受取額

16

21,104

法人税等の支払額

263,987

241,691

営業活動によるキャッシュ・フロー

2,125,667

1,389,887

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

90,000

90,000

定期預金の払戻による収入

90,000

90,000

有形固定資産の取得による支出

19,088

21,253

無形固定資産の取得による支出

128,887

134,547

敷金の差入による支出

2,654

敷金の回収による収入

91

220

その他

936

1,352

投資活動によるキャッシュ・フロー

151,476

156,933

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

自己株式の取得による支出

378,752

配当金の支払額

231,893

206,177

財務活動によるキャッシュ・フロー

231,893

584,929

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

1,742,297

648,024

現金及び現金同等物の期首残高

2,563,160

1,614,390

現金及び現金同等物の中間期末残高

4,305,457

2,262,414

 

 

【注記事項】

(会計方針の変更)

(「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用)

「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日)、「包括利益の表示に関する会計基準」(企業会計基準第25号 2022年10月28日)及び「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日)を当中間連結会計期間の期首から適用しております。これによる中間連結財務諸表への影響はありません。

 

(追加情報)

(株式給付信託(J-ESOP)における会計処理方法)

当社は、2015年10月29日開催の取締役会において、当社の株価や業績と従業員の処遇の連動性をより高め、経済的な効果を株主の皆様と共有することにより、株価及び業績向上への従業員の意欲や士気を高めるため、従業員に対して市場から購入した自社の株式を給付するインセンティブプラン「株式給付信託(J-ESOP)」を導入することを決議しております。

この導入に伴い、2015年11月13日から2015年11月26日の間に資産管理サービス信託銀行株式会社(信託E口)(現:株式会社日本カストディ銀行(信託E口))が当社株式194,200株を取得しております。

当該株式給付信託に関する会計処理については、「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」(実務対応報告第30号 平成27年3月26日)に準じて、信託の資産及び負債を企業の資産及び負債として連結貸借対照表上に計上する総額法を適用しております。

なお、株式会社日本カストディ銀行(信託E口)が保有する自己株式は、中間連結貸借対照表の純資産の部に自己株式として表示しております。前連結会計年度末における計上額は108,000千円、株式数は140,000株、当中間連結会計期間末における計上額は104,374千円、株式数は135,300株であります。

 

(中間連結損益計算書関係)

※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自  2024年1月1日

  至  2024年6月30日)

当中間連結会計期間

(自  2025年1月1日

  至  2025年6月30日)

役員報酬

50,262千円

53,412千円

給与手当

499,709

554,395

旅費交通費

61,691

73,688

減価償却費

12,687

10,919

支払手数料

45,717

41,376

研究開発費

25,439

23,789

 

(中間連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前中間連結会計期間

(自  2024年1月1日

至  2024年6月30日)

当中間連結会計期間

(自  2025年1月1日

至  2025年6月30日)

現金及び預金勘定

4,435,457千円

2,382,414千円

預入期間が3か月を超える定期預金

△130,000

△120,000

現金及び現金同等物

4,305,457

2,262,414

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前中間連結会計期間(自 2024年1月1日 至 2024年6月30日)

1.配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年3月27日

定時株主総会

普通株式

232,208

9.00

2023年12月31日

2024年3月28日

利益剰余金

(注)「配当金の総額」には、株式会社日本カストディ銀行(信託E口)が保有する当社株式(自己株式)に対する配当金1,389千円が含まれております。

 

2.基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間末後となるもの

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年8月13日

取締役会

普通株式

180,682

7.00

2024年6月30日

2024年9月12日

利益剰余金

(注)「配当金の総額」には、株式会社日本カストディ銀行(信託E口)が保有する当社株式(自己株式)に対する配当金1,028千円が含まれております。

 

Ⅱ 当中間連結会計期間(自 2025年1月1日 至 2025年6月30日)

1.配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2025年3月27日

定時株主総会

普通株式

206,494

8.00

2024年12月31日

2025年3月28日

利益剰余金

(注)「配当金の総額」には、株式会社日本カストディ銀行(信託E口)が保有する当社株式(自己株式)に対する配当金1,120千円が含まれております。

 

2.基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間末後となるもの

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2025年8月13日

取締役会

普通株式

202,384

8.00

2025年6月30日

2025年9月12日

利益剰余金

(注)「配当金の総額」には、株式会社日本カストディ銀行(信託E口)が保有する当社株式(自己株式)に対する配当金1,082千円が含まれております。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

前中間連結会計期間(自 2024年1月1日 至 2024年6月30日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

中間連結損益

計算書計上額

(注)

 

医療ビジネス

公共ビジネス

ヘルステック

ビジネス

合計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

3,038,515

143,967

23,038

3,205,521

3,205,521

セグメント間の内部売上高又は振替高

3,038,515

143,967

23,038

3,205,521

3,205,521

セグメント利益又は

損失(△)

976,309

48,942

84,879

940,372

940,372

(注)セグメント利益又は損失の合計額は、中間連結損益計算書の営業利益と一致しております。

 

当中間連結会計期間(自 2025年1月1日 至 2025年6月30日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

中間連結損益

計算書計上額

(注)

 

医療ビジネス

公共ビジネス

ヘルステック

ビジネス

合計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

2,856,080

243,710

25,812

3,125,603

3,125,603

セグメント間の内部売上高又は振替高

2,856,080

243,710

25,812

3,125,603

3,125,603

セグメント利益又は

損失(△)

936,455

124,581

105,934

955,102

955,102

(注)セグメント利益又は損失の合計額は、中間連結損益計算書の営業利益と一致しております。

 

(収益認識関係)

当社グループの売上高は、主に顧客との契約から認識した収益であり、当社グループの報告セグメントを収益認識の時期別及びサービスの種類別に分解した情報は、以下のとおりであります。

 

Ⅰ 前中間連結会計期間(自 2024年1月1日 至 2024年6月30日)

(単位:千円)

 

報告セグメント

合計

 

医療ビジネス

公共ビジネス

ヘルステック

ビジネス

収益認識の時期

 

 

 

 

一時点で認識する収益

1,376,024

46,274

11,220

1,433,520

一定期間にわたり認識する収益

1,662,490

97,692

11,818

1,772,001

顧客との契約から生じる収益

3,038,515

143,967

23,038

3,205,521

外部顧客への売上高

3,038,515

143,967

23,038

3,205,521

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

合計

 

医療ビジネス

公共ビジネス

ヘルステック

ビジネス

サービスの種類別

 

 

 

 

ソフトウエア

1,698,014

128,396

-

1,826,411

ハードウエア

328,046

7,668

-

335,714

サポート

779,482

-

-

779,482

その他

232,972

7,902

23,038

263,913

顧客との契約から生じる収益

3,038,515

143,967

23,038

3,205,521

外部顧客への売上高

3,038,515

143,967

23,038

3,205,521

 

 

Ⅱ 当中間連結会計期間(自 2025年1月1日 至 2025年6月30日)

(単位:千円)

 

報告セグメント

合計

 

医療ビジネス

公共ビジネス

ヘルステック

ビジネス

収益認識の時期

 

 

 

 

一時点で認識する収益

1,226,767

60,621

13,994

1,301,383

一定期間にわたり認識する収益

1,629,312

183,089

11,818

1,824,220

顧客との契約から生じる収益

2,856,080

243,710

25,812

3,125,603

外部顧客への売上高

2,856,080

243,710

25,812

3,125,603

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

合計

 

医療ビジネス

公共ビジネス

ヘルステック

ビジネス

サービスの種類別

 

 

 

 

ソフトウエア

1,580,965

243,017

-

1,823,983

ハードウエア

239,060

693

-

239,753

サポート

844,066

-

-

844,066

その他

191,987

-

25,812

217,799

顧客との契約から生じる収益

2,856,080

243,710

25,812

3,125,603

外部顧客への売上高

2,856,080

243,710

25,812

3,125,603

 

 

 

(1株当たり情報)

 1株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自 2024年1月1日

至 2024年6月30日)

当中間連結会計期間

(自 2025年1月1日

至 2025年6月30日)

1株当たり中間純利益

27円34銭

26円88銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益

(千円)

701,324

685,697

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する

中間純利益(千円)

701,324

685,697

普通株式の期中平均株式数(株)

25,654,807

25,508,074

(注)1.1株当たり中間純利益の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に株式会社日本カストディ銀行(信託E口)が保有する当社株式の期中平均株式数を前中間連結会計期間において150,877株、当中間連結会計期間において137,162株含めております。

2.潜在株式調整後1株当たり中間純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

2【その他】

 2025年8月13日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

(イ)中間配当による配当金の総額………………………202百万円

(ロ)1株当たりの金額……………………………………8円00銭

(ハ)支払請求の効力発生日及び支払開始日……………2025年9月12日

(注)2025年6月30日現在の株主名簿に記載または記録された株主に対し、支払いを行います。