第４【経理の状況】

１．四半期財務諸表の作成方法について

　当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第63号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期会計期間（2019年７月１日から2019年９月30日まで）及び第２四半期累計期間（2019年４月１日から2019年９月30日まで）に係る四半期財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

３．四半期連結財務諸表について

　四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則（平成19年内閣府令第64号）第５条第２項により、当社では、子会社の資産、売上高、損益、利益剰余金及びキャッシュ・フローその他の項目から見て、当企業集団の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に関する合理的な判断を妨げない程度に重要性が乏しいものとして、四半期連結財務諸表は作成しておりません。

　なお、資産基準、売上高基準、利益基準及び利益剰余金基準による割合は次のとおりであります。

資産基準　　　　　0.2％

売上高基準　　　　0.0％

利益基準　　　　  0.1％

利益剰余金基準　  0.3％

 

１【四半期財務諸表】

（１）【四半期貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

(2019年３月31日)

当第２四半期会計期間

(2019年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,096,810

1,910,616

売掛金

566,997

222,557

有価証券

345,372

344,445

たな卸資産

※ 7,472

※ 9,250

その他

46,387

76,345

流動資産合計

2,063,041

2,563,215

固定資産

 

 

有形固定資産

27,750

40,720

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

204,937

179,100

その他

25

25

無形固定資産合計

204,963

179,126

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

－

602,690

その他

87,604

77,195

投資その他の資産合計

87,604

679,885

固定資産合計

320,318

899,732

資産合計

2,383,359

3,462,947

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

293,237

156,767

未払法人税等

2,252

9,862

その他

71,271

28,085

流動負債合計

366,761

194,715

固定負債

 

 

繰延税金負債

1,932

1,804

資産除去債務

16,656

16,780

固定負債合計

18,588

18,584

負債合計

385,350

213,299

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,062,032

1,804,592

資本剰余金

1,081,243

1,823,803

利益剰余金

△141,191

△372,596

自己株式

△1,482

△1,482

株主資本合計

2,000,603

3,254,317

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

△2,594

△4,670

評価・換算差額等合計

△2,594

△4,670

純資産合計

1,998,008

3,249,647

負債純資産合計

2,383,359

3,462,947

 

（２）【四半期損益計算書】

【第２四半期累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年９月30日)

当第２四半期累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年９月30日)

売上高

351,285

293,323

売上原価

176,563

180,482

売上総利益

174,721

112,840

販売費及び一般管理費

※ 191,750

※ 320,663

営業損失（△）

△17,029

△207,822

営業外収益

 

 

受取利息

629

1,337

為替差益

7,920

－

助成金収入

－

33,600

雑収入

－

35

営業外収益合計

8,549

34,972

営業外費用

 

 

新株発行費

－

56,162

為替差損

－

2,047

自己株式取得費用

2

－

営業外費用合計

2

58,209

経常損失（△）

△8,481

△231,058

特別利益

 

 

新株予約権戻入益

19

－

特別利益合計

19

－

税引前四半期純損失（△）

△8,462

△231,058

法人税、住民税及び事業税

475

475

法人税等調整額

△148

△128

法人税等合計

326

346

四半期純損失（△）

△8,789

△231,405

 

（３）【四半期キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年９月30日)

当第２四半期累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税引前四半期純損失（△）

△8,462

△231,058

減価償却費

30,621

46,083

受取利息

△629

△1,337

助成金収入

－

△33,600

為替差損益（△は益）

△7,920

1,945

新株発行費

－

56,162

売上債権の増減額（△は増加）

74,776

344,439

たな卸資産の増減額（△は増加）

△1,533

△1,778

仕入債務の増減額（△は減少）

△109,596

△136,469

未払金の増減額（△は減少）

△36,490

△9,536

その他

20,629

△13,555

小計

△38,604

21,295

利息の受取額

629

1,005

法人税等の支払額

△9,045

－

法人税等の還付額

－

2,939

営業活動によるキャッシュ・フロー

△47,020

25,240

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有価証券の取得による支出

－

△300,000

投資有価証券の取得による支出

－

△603,696

有形固定資産の取得による支出

△403

△33,295

無形固定資産の取得による支出

△750

△500

敷金の差入による支出

△255

△987

敷金の回収による収入

－

351

投資活動によるキャッシュ・フロー

△1,408

△938,127

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

新株予約権の行使による株式の発行による収入

34,200

－

株式の発行による収入

－

1,428,957

自己株式の取得による支出

△710

－

財務活動によるキャッシュ・フロー

33,489

1,428,957

現金及び現金同等物に係る換算差額

10,877

△3,192

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△4,062

512,878

現金及び現金同等物の期首残高

1,504,674

1,442,183

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 1,500,611

※ 1,955,062

 

【注記事項】

（四半期貸借対照表関係）

　※　たな卸資産の内訳は、次のとおりであります。

 

前事業年度

（2019年３月31日）

当第２四半期会計期間

（2019年９月30日）

製品

5,232千円

4,737千円

仕掛品

－千円

2,673千円

原材料及び貯蔵品

2,239千円

1,840千円

 

（四半期損益計算書関係）

　※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　前第２四半期累計期間

（自  2018年４月１日

　　至  2018年９月30日）

　当第２四半期累計期間

（自  2019年４月１日

　　至  2019年９月30日）

研究開発費

18,143千円

96,737千円

 

（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）

　※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前第２四半期累計期間

（自  2018年４月１日

至  2018年９月30日）

当第２四半期累計期間

（自  2019年４月１日

至  2019年９月30日）

現金及び預金勘定

1,154,521千円

1,910,616千円

預入期間が３ケ月を超える定期預金

－千円

－千円

取得日から３ケ月以内に償還期限の到来する短期投資（有価証券）

346,090千円

44,445千円

現金及び現金同等物

1,500,611千円

1,955,062千円

 

（株主資本等関係）

前第２四半期累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年９月30日）

１．配当に関する事項

該当事項はありません。

２．株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 

当第２四半期累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年９月30日）

１．配当に関する事項

該当事項はありません。

２．株主資本の金額の著しい変動

　当社は、2019年５月27日付けで、ヤマハ発動機株式会社から第三者割当増資の払込みを受けました。この結果、当第２四半期累計期間において資本金が742,560千円、資本剰余金は742,560千円増加し、当第２四半期会計期間末において資本金が1,804,592千円、資本剰余金が1,823,803千円となっております。

 
（金融商品関係）

　記載すべき該当事項はありません。

 
（有価証券関係）

 

その他有価証券が、会社の事業の運営において重要なものとなっており、かつ、前事業年度の末日に比べて著しい変動が認められます。

 

１．その他有価証券

前事業年度（2019年３月31日）

 

貸借対照表計上額（千円）

取得原価（千円）

差額（千円）

(１）社債

－

－

－

(２）その他

345,372

347,967

△2,594

合計

345,372

347,967

△2,594

 

 

当第２四半期会計期間（2019年９月30日）

 

四半期貸借対照表計上額（千円）

取得原価（千円）

差額（千円）

(１）社債

602,690

603,518

△828

(２）その他

344,445

348,287

△3,841

合計

947,135

951,805

△4,670

 

 
（デリバティブ取引関係）

　記載すべき該当事項はありません。

 
（持分法損益等）

　該当事項はありません。

 
（企業結合等関係）

　該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

当社の事業は、IPコア等の開発・製造・販売並びにこれらの付随業務の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期累計期間

（自　2018年４月１日

至　2018年９月30日）

当第２四半期累計期間

（自　2019年４月１日

至　2019年９月30日）

１株当たり四半期純損失金額（△）

△3円14銭

△76円30銭

（算定上の基礎）

 

 

四半期純損失金額（△）（千円）

△8,789

△231,405

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る四半期純損失金額（△）（千円）

△8,789

△231,405

普通株式の期中平均株式数（株）

2,798,621

3,032,891

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）前第２四半期累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失金額であるため記載しておりません。当第２四半期累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、１株当たり四半期純損失金額であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

該当事項はありません。