第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しています。

 

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2019年10月１日から2019年12月31日まで）および第３四半期連結累計期間（2019年４月１日から2019年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けています。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2019年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2019年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

10,900

9,479

受取手形及び売掛金

4,955

4,980

有価証券

3,600

3,600

商品及び製品

3,353

3,099

仕掛品

496

248

原材料及び貯蔵品

2,196

1,946

その他

302

324

貸倒引当金

△1

△1

流動資産合計

25,803

23,676

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

土地

8,606

8,606

その他（純額）

7,085

7,621

有形固定資産合計

15,692

16,228

無形固定資産

 

 

のれん

1,815

2,004

その他

217

258

無形固定資産合計

2,032

2,262

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

16,493

15,668

退職給付に係る資産

451

549

その他

1,842

1,728

貸倒引当金

△80

△10

投資その他の資産合計

18,707

17,935

固定資産合計

36,432

36,425

資産合計

62,235

60,102

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2019年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2019年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

3,676

2,360

短期借入金

1,300

1,300

未払法人税等

844

493

引当金

353

183

その他

2,008

2,168

流動負債合計

8,182

6,505

固定負債

 

 

引当金

198

118

退職給付に係る負債

137

147

その他

2,529

2,217

固定負債合計

2,865

2,484

負債合計

11,047

8,990

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

7,000

7,000

資本剰余金

11,821

11,821

利益剰余金

29,486

29,566

自己株式

△299

△300

株主資本合計

48,008

48,088

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

896

773

繰延ヘッジ損益

2

1

土地再評価差額金

2,191

2,191

退職給付に係る調整累計額

89

57

その他の包括利益累計額合計

3,179

3,024

純資産合計

51,188

51,112

負債純資産合計

62,235

60,102

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年12月31日)

売上高

37,824

37,661

売上原価

29,177

28,411

売上総利益

8,647

9,249

販売費及び一般管理費

5,827

6,085

営業利益

2,819

3,163

営業外収益

 

 

受取利息

1

2

受取配当金

61

35

持分法による投資利益

58

89

その他

22

26

営業外収益合計

144

154

営業外費用

 

 

支払利息

20

17

支払手数料

6

6

その他

2

6

営業外費用合計

30

30

経常利益

2,933

3,287

特別利益

 

 

固定資産売却益

－

0

投資有価証券売却益

3

0

特別利益合計

3

0

特別損失

 

 

固定資産除却損

30

25

投資有価証券売却損

5

0

投資有価証券評価損

－

661

特別損失合計

36

687

税金等調整前四半期純利益

2,900

2,600

法人税等

906

997

四半期純利益

1,994

1,603

親会社株主に帰属する四半期純利益

1,994

1,603

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年12月31日)

四半期純利益

1,994

1,603

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△85

△123

繰延ヘッジ損益

△0

△0

退職給付に係る調整額

△9

△31

持分法適用会社に対する持分相当額

△5

0

その他の包括利益合計

△102

△155

四半期包括利益

1,892

1,447

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

1,892

1,447

非支配株主に係る四半期包括利益

－

－

 

【注記事項】

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

税金費用については、当第３四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会

計適用後の実効税率を合理的に見積もり、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しています。

 
（四半期連結キャッシュ･フロー計算書関係）

当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成していません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）およびのれんの償却額は、次のとおりです。

 

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2018年４月１日

　　至　2018年12月31日）

 

 

当第３四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

　　至　2019年12月31日）

 

減価償却費

のれんの償却額

　　 　       　　　589百万円

　　 　       　　　174

　　 　       　　　694百万円

　　 　       　　　261

 

 
（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年12月31日）

配当金支払額

(決　議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

１株当たり

配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2018年６月27日

定時株主総会

普通株式

772

35

2018年３月31日

2018年６月28日

利益剰余金

2018年10月31日

取締役会

普通株式

794

36

2018年９月30日

2018年12月３日

利益剰余金

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年12月31日）

配当金支払額

(決　議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

１株当たり

配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2019年６月26日

定時株主総会

普通株式

750

34

2019年３月31日

2019年６月27日

利益剰余金

2019年10月31日

取締役会

普通株式

772

35

2019年９月30日

2019年12月２日

利益剰余金

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年12月31日）

　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

砂糖その他

食品事業

健康産業事業

倉庫事業

合計

調整額

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

34,853

1,777

1,193

37,824

－

37,824

セグメント間の内部

売上高又は振替高

5

6

－

12

△12

－

計

34,859

1,784

1,193

37,837

△12

37,824

セグメント利益又は損失（△）

2,556

△2

265

2,819

－

2,819

（注）セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しています。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年12月31日）

　１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

砂糖その他

食品事業

健康産業事業

倉庫事業

合計

調整額

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

33,913

2,570

1,176

37,661

－

37,661

セグメント間の内部

売上高又は振替高

6

7

2

16

△16

－

計

33,920

2,577

1,179

37,677

△16

37,661

セグメント利益又は損失（△）

2,943

△54

274

3,163

－

3,163

（注）セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しています。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（のれんの金額の重要な変動）

当第３四半期連結会計期間において、王子製糖株式会社の砂糖事業を会社分割の形式で承継したことにより、「砂糖その他食品事業」セグメントにおいて、のれん（償却後）が439百万円増加しています。

 

2019年３月31日（みなし取得日）に行われた株式会社エヌエーシーシステムとの企業結合について前連結会計年度において暫定的な会計処理を行っていましたが、第１四半期連結会計期間に確定しています。これにより、「健康産業事業」セグメントにおけるのれんの金額が減少しています。

詳細は、「注記事項（企業結合等関係）」に記載のとおりです。

 
（企業結合等関係）

１．会社分割（簡易吸収分割）による事業承継（王子製糖株式会社）

（１）企業結合の概要

①被取得企業の名称およびその事業の内容

被取得企業の名称　　王子製糖株式会社

事業の内容　　　　　砂糖事業（砂糖の製造ならびに販売）

②企業結合を行った主な理由

当社精製糖事業の基盤強化を図るため

③企業結合日

2019年10月１日

④企業結合の法的形式

王子製糖株式会社を分割会社、当社を承継会社とする会社分割（簡易吸収分割）

⑤結合後企業の名称

変更はありません。

⑥取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が現金を対価とした会社分割により被取得企業の砂糖事業を取得したため、承継会社となります。

 

（２）四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間

2019年10月１日から2019年12月31日

 

（３）被取得企業の取得原価および対価の種類ごとの内訳

取得の対価　　　　現金　　　　691百万円

取得原価　　　　　　　　　　　691百万円

 

（４）発生したのれんの金額、発生原因、償却方法および償却期間

①発生したのれんの金額

450百万円

②発生原因

主として、企業結合による砂糖その他食品事業拡大により期待される将来の超過収益力です。

③償却方法および償却期間

10年間にわたる均等償却

 

２．比較情報における取得原価の当初配分額の重要な見直し

2019年３月31日（みなし取得日）に行われた株式会社エヌエーシーシステムとの企業結合について前連結会計年度において暫定的な会計処理を行っていましたが、第１四半期連結会計期間に確定しています。

この暫定的な会計処理の確定に伴い、当第３四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表に含まれる比較情報において取得原価の当初配分額に重要な見直しが反映されており、主として顧客関連資産の認識などにより無形固定資産のその他に80百万円、繰延税金負債に27百万円が配分されました。

この結果、暫定的に算定されたのれんの金額761百万円は、会計処理の確定により52百万円減少し、709百万円となっています。また、前連結会計年度末の無形固定資産のその他は80百万円増加し、投資その他の資産のその他は16百万円減少し、固定負債のその他は11百万円増加しています。

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益および算定上の基礎は、以下のとおりです。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2018年４月１日

　　至　2018年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

　　至　2019年12月31日）

１株当たり四半期純利益

90円34銭

72円61銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益

（百万円）

1,994

1,603

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純利益（百万円）

1,994

1,603

普通株式の期中平均株式数（百株）

220,793

220,788

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載していません。

 
（重要な後発事象）

（共通支配下の取引等）

（連結子会社間の吸収合併）

当社は、2020年２月12日開催の取締役会において、2020年４月１日を効力発生日として、連結子会社である株式会社エヌエーシーシステムを同じく連結子会社である株式会社ドゥ・スポーツプラザに吸収合併させること、ならびに株式会社ドゥ・スポーツプラザの商号変更を行うことを決議しました。

 

１．取引の概要

（１）結合当事企業の名称および事業の内容

結合企業の名称　　株式会社ドゥ・スポーツプラザ

事業の内容　　　　健康産業事業

 

被結合企業の名称　株式会社エヌエーシーシステム

事業の内容　　　　健康産業事業

 

（２）企業結合日

2020年４月１日（予定）

 

（３）企業結合の法的形式

株式会社ドゥ・スポーツプラザを存続会社とし、株式会社エヌエーシーシステムを消滅会社とする吸収合併

 

（４）企業結合後の名称

株式会社日新ウエルネス

 

（５）その他取引の概要に関する事項

両社の経営統合により、健康産業事業における経営の効率化および業容拡大を図るものです。

 

２．実施する会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号　平成31年１月16日）および「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号　平成31年１月16日）に基づき、共通支配下の取引として処理する予定です。

 

 

２【その他】

　　　2019年10月31日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議しました。

(イ）配当金の総額………………………………………772百万円

(ロ）１株当たりの金額………………………………… 35円00銭

(ハ）支払請求の効力発生日および支払開始日…………2019年12月２日

（注）  2019年９月30日現在の株主名簿に記載または記録された株主に対し、支払いを行います。