１．要約四半期連結財務諸表の作成方法について
２．監査証明について
なお、当社の監査法人は次のとおり交代しています。
第９期連結会計年度 EY新日本有限責任監査法人
第10期第１四半期連結会計期間および第１四半期連結累計期間 東陽監査法人
当四半期報告書に含まれるＩＦＲＳに基づき作成された2020年３月31日をもって終了した前連結会計年度の第１四半期連結会計期間（2019年４月１日から2019年６月30日まで）および第１四半期連結累計期間（2019年４月１日から2019年６月30日まで）の要約四半期連結財務諸表については、前任監査人による四半期レビューの対象となっていません。
ただし、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づき作成された2020年３月31日をもって終了した前連結会計年度の第１四半期連結会計期間および第１四半期連結累計期間に係る四半期連結財務諸表については、前任監査人によって四半期レビューが実施されています。
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（単位：百万円） |
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注記 |
前連結会計年度 （2020年３月31日） |
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当第１四半期連結会計期間 （2020年６月30日） |
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資産 |
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流動資産 |
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現金及び現金同等物 |
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営業債権及びその他の債権 |
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その他の金融資産 |
9 |
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棚卸資産 |
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その他の流動資産 |
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流動資産合計 |
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非流動資産 |
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有形固定資産 |
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使用権資産 |
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のれん |
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無形資産 |
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持分法で会計処理されている投資 |
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その他の金融資産 |
9 |
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退職給付に係る資産 |
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繰延税金資産 |
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営業債権及びその他の債権 |
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その他の非流動資産 |
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非流動資産合計 |
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資産合計 |
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（単位：百万円） |
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注記 |
前連結会計年度 （2020年３月31日） |
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当第１四半期連結会計期間 （2020年６月30日） |
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負債及び資本 |
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負債 |
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流動負債 |
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借入金 |
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営業債務及びその他の債務 |
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リース負債 |
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その他の金融負債 |
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未払法人所得税等 |
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その他の流動負債 |
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流動負債合計 |
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非流動負債 |
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営業債務及びその他の債務 |
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リース負債 |
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その他の金融負債 |
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退職給付に係る負債 |
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引当金 |
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繰延税金負債 |
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その他の非流動負債 |
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非流動負債合計 |
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負債合計 |
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資本 |
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|
資本金 |
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資本剰余金 |
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自己株式 |
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△ |
|
△ |
|
その他の資本の構成要素 |
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利益剰余金 |
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|
親会社の所有者に帰属する持分合計 |
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資本合計 |
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|
負債及び資本合計 |
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（単位：百万円） |
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注記 |
前第１四半期連結累計期間 （自 2019年４月１日 至 2019年６月30日） |
|
当第１四半期連結累計期間 （自 2020年４月１日 至 2020年６月30日） |
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売上収益 |
5,7 |
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|
売上原価 |
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売上総利益 |
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販売費及び一般管理費 |
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その他の収益 |
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|
その他の費用 |
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営業利益 |
5 |
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金融収益 |
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|
金融費用 |
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|
持分法による投資利益 |
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税引前四半期利益 |
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法人所得税費用 |
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四半期利益 |
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|
四半期利益の帰属 |
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親会社の所有者 |
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非支配持分 |
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四半期利益 |
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１株当たり四半期利益 |
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基本的１株当たり四半期利益（円） |
8 |
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（単位：百万円） |
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注記 |
前第１四半期連結累計期間 （自 2019年４月１日 至 2019年６月30日） |
|
当第１四半期連結累計期間 （自 2020年４月１日 至 2020年６月30日） |
|
四半期利益 |
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|
その他の包括利益 |
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|
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|
純損益に振り替えられることのない項目 |
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|
その他の包括利益を通じて公正価値 で測定する金融資産 |
|
△ |
|
△ |
|
純損益に振り替えられることのない項目合計 |
|
△ |
|
△ |
|
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|
純損益に振り替えられる可能性のある項目 |
|
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キャッシュ・フロー・ヘッジ |
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△ |
|
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|
純損益に振り替えられる可能性のある 項目合計 |
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△ |
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|
税引後その他の包括利益 |
|
△ |
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|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
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|
四半期包括利益の帰属 |
|
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親会社の所有者 |
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非支配持分 |
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|
四半期包括利益 |
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前第１四半期連結累計期間（自 2019年４月１日 至 2019年６月30日）
|
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|
（単位：百万円） |
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|
|
|
親会社の所有者に帰属する持分 |
||||||||
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|
注記 |
資本金 |
|
資本剰余金 |
|
自己株式 |
|
その他の資本の構成要素 |
||
|
|
|
|
|
|
キャッシュ・ フロー・ ヘッジ |
|
その他の包括 利益を通じて 公正価値で測定 する金融資産 |
|||
|
2019年４月１日時点の残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
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|
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△ |
|
△ |
|
四半期包括利益合計 |
|
|
|
|
|
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△ |
|
△ |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
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|
配当金 |
6 |
|
|
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|
|
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|
|
その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替 |
|
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|
|
非金融資産への振替 |
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|
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|
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|
所有者との取引額合計 |
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|
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|
△ |
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2019年６月30日時点の残高 |
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|
|
|
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△ |
|
|
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|
親会社の所有者に帰属する持分 |
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合計 |
||||||
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|
注記 |
その他の資本の構成要素 |
|
利益剰余金 |
|
合計 |
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|
|||
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|
確定給付制度 の再測定 |
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合計 |
|
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|||
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2019年４月１日時点の残高 |
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|
四半期利益 |
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|
|
|
その他の包括利益 |
|
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|
△ |
|
|
|
△ |
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△ |
|
四半期包括利益合計 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
△ |
|
配当金 |
6 |
|
|
|
|
△ |
|
△ |
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|
△ |
|
その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替 |
|
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△ |
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|
非金融資産への振替 |
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|
所有者との取引額合計 |
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△ |
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△ |
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△ |
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2019年６月30日時点の残高 |
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当第１四半期連結累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年６月30日）
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|
（単位：百万円） |
||
|
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|
親会社の所有者に帰属する持分 |
||||||||
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注記 |
資本金 |
|
資本剰余金 |
|
自己株式 |
|
その他の資本の構成要素 |
||
|
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|
|
|
キャッシュ・ フロー・ ヘッジ |
|
その他の包括 利益を通じて 公正価値で測定 する金融資産 |
|||
|
2020年４月１日時点の残高 |
|
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△ |
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四半期利益 |
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|
その他の包括利益 |
|
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△ |
|
四半期包括利益合計 |
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△ |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
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△ |
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|
配当金 |
6 |
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|
その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替 |
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非金融資産への振替 |
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△ |
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|
所有者との取引額合計 |
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△ |
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△ |
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2020年６月30日時点の残高 |
|
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△ |
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|
|
親会社の所有者に帰属する持分 |
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|
合計 |
||||||
|
|
注記 |
その他の資本の構成要素 |
|
利益剰余金 |
|
合計 |
|
|
|||
|
|
|
確定給付制度 の再測定 |
|
合計 |
|
|
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|
|||
|
2020年４月１日時点の残高 |
|
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四半期利益 |
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|
その他の包括利益 |
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|
四半期包括利益合計 |
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|
自己株式の取得 |
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△ |
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△ |
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配当金 |
6 |
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△ |
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△ |
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△ |
|
その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替 |
|
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|
非金融資産への振替 |
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△ |
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△ |
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△ |
|
所有者との取引額合計 |
|
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△ |
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△ |
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△ |
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△ |
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2020年６月30日時点の残高 |
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（単位：百万円） |
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注記 |
前第１四半期連結累計期間 （自 2019年４月１日 至 2019年６月30日） |
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当第１四半期連結累計期間 （自 2020年４月１日 至 2020年６月30日） |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
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税引前四半期利益 |
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減価償却費及び償却費 |
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金融収益 |
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△ |
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△ |
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金融費用 |
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持分法による投資損益（△は益） |
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△ |
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△ |
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棚卸資産の増減額（△は増加） |
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△ |
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△ |
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営業債権及びその他の債権の増減額（△は増加） |
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△ |
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△ |
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営業債務及びその他の債務の増減額（△は減少） |
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△ |
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△ |
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その他 |
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|
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小計 |
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|
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利息及び配当金の受取額 |
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利息の支払額 |
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△ |
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△ |
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法人所得税の支払額 |
|
△ |
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△ |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
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△ |
|
△ |
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投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
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有形固定資産及び無形資産の取得による支出 |
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△ |
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△ |
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有形固定資産の除却による支出 |
|
△ |
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△ |
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投資の取得による支出 |
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△ |
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△ |
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投資の売却、償還による収入 |
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その他 |
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△ |
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△ |
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投資活動によるキャッシュ・フロー |
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△ |
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△ |
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財務活動によるキャッシュ・フロー |
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リース負債の返済による支出 |
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△ |
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△ |
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配当金の支払額 |
|
△ |
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△ |
|
その他 |
|
△ |
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△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
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△ |
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現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
△ |
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現金及び現金同等物の期首残高 |
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|
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現金及び現金同等物の四半期末残高 |
|
|
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日新製糖株式会社（以下、「当社」という。）は日本に所在する企業です。その登記されている本社および主要な事業所の住所は当社ウェブサイト（URL https://www.nissin-sugar.co.jp/）で開示しています。2020年６月30日に終了する第１四半期の要約四半期連結財務諸表は、当社およびその子会社（以下、「当社グループ」という。）、ならびに当社の関連会社および共同支配企業に対する持分により構成されています。
当社グループの事業内容および主要な活動は、注記「５．セグメント情報」に記載しています。
(1）ＩＦＲＳに準拠している旨
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）第１条の２に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、同第93条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して作成しています。
要約四半期連結財務諸表は、年次連結財務諸表で要求されている全ての情報が含まれていないため、前連結会計年度の連結財務諸表と併せて利用されるべきものです。
本要約四半期連結財務諸表は、2020年８月13日に代表取締役社長 森田 裕によって承認されています。
(2）測定の基礎
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、公正価値で測定されている特定の金融商品等を除き、取得原価を基礎として作成しています。
(3）機能通貨および表示通貨
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨としており、百万円未満を切り捨てて表示しています。
要約四半期連結財務諸表において適用する重要な会計方針は、前連結会計年度に係る連結財務諸表において適用した会計方針と同一です。
なお、当第１四半期連結累計期間の法人所得税費用は、見積年次実効税率を基に算定しています。
ＩＦＲＳに準拠した要約四半期連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用ならびに資産、負債、収益および費用の金額に影響を及ぼす判断、見積りおよび仮定を行うことが要求されています。実際の業績は、これらの見積りとは異なる場合があります。
重要な会計上の見積りおよびその基礎となる仮定は継続して見直されます。会計上の見積りの見直しによる影響は、新型コロナウイルス感染症拡大の影響も踏まえ、見積りを見直した会計期間およびそれ以降の将来の会計期間において認識されます。なお、新型コロナウイルス感染症拡大による影響を当連結会計年度の第２四半期まで大きく受け、その後徐々に回復に向かうと仮定し将来キャッシュ・フローを算定しています。
経営者が行った要約四半期連結財務諸表の金額に重要な影響を与える判断および見積りは、上記の新型コロナウイルス感染症の影響を含め、前連結会計年度に係る連結財務諸表と同様です。
(1）報告セグメントの概要
当社グループの事業セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定および業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものです。
当社グループはサービス内容・経済的特徴を考慮したうえで事業セグメントを集約し、「砂糖その他食品事業」、「健康産業事業」、「倉庫事業」を報告セグメントとしています。
「砂糖その他食品事業」においては、主に砂糖の製造・販売を中心として、甘味料やその他の食品の販売を行っています。また、「健康産業事業」においては、主に総合フィットネスクラブ「ドゥ・スポーツプラザ」、「スポーツクラブエンターテインメントＡ－１」と女性専用のホットヨガ＆コラーゲンスタジオ「ＢＬＥＤＡ（ブレダ）」ならびにコンパクトジム「ＤＯ ＳＭＡＲＴ（ドゥ・スマート）」、「Ａ－１ ＥＸＰＲＥＳＳ」、「Ａ－１ Ｌｉｇｈｔ ＧＹＭ 24」を運営しており、「倉庫事業」においては、主に冷蔵倉庫・普通倉庫を保有し、保管・荷役・港湾運送業務を行っています。
(2）報告セグメントに関する情報
当社グループの報告セグメントによる収益および業績は以下のとおりです。
セグメント間の内部収益および振替高は市場価格を勘案して決定しています。
前第１四半期連結累計期間（自 2019年４月１日 至 2019年６月30日）
|
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報告セグメント |
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調整額 |
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連結 |
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砂糖その他 食品 |
|
健康産業 |
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倉庫 |
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計 |
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|
||
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百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
売上収益 |
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|
|
|
外部収益 |
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|
セグメント間収益 |
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|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
セグメント利益又は損失(△)（注） |
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
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|
金融収益 |
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|
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|
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|
金融費用 |
|
|
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|
|
|
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|
|
|
|
持分法による投資利益 |
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
税引前四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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（注）セグメント利益又は損失(△)は、要約四半期連結損益計算書の営業利益と一致しています。
当第１四半期連結累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年６月30日）
|
|
報告セグメント |
|
調整額 |
|
連結 |
||||||
|
|
砂糖その他 食品 |
|
健康産業 |
|
倉庫 |
|
計 |
|
|
||
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
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百万円 |
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百万円 |
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百万円 |
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売上収益 |
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外部収益 |
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セグメント間収益 |
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△ |
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合計 |
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△ |
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セグメント利益又は損失(△)（注） |
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△ |
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金融収益 |
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金融費用 |
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持分法による投資利益 |
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税引前四半期利益 |
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（注）セグメント利益又は損失(△)は、要約四半期連結損益計算書の営業利益と一致しています。
配当金の支払額は以下のとおりです。
前第１四半期連結累計期間（自 2019年４月１日 至 2019年６月30日）
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決議 |
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株式の種類 |
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配当金の総額 |
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１株当たり 配当額 |
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基準日 |
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効力発生日 |
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百万円 |
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円 |
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2019年６月26日 定時株主総会 |
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普通株式 |
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750 |
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34 |
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2019年３月31日 |
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2019年６月27日 |
当第１四半期連結累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年６月30日）
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決議 |
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株式の種類 |
|
配当金の総額 |
|
１株当たり 配当額 |
|
基準日 |
|
効力発生日 |
|
|
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|
百万円 |
|
円 |
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2020年６月25日 定時株主総会 |
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普通株式 |
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684 |
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31 |
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2020年３月31日 |
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2020年６月26日 |
分解した収益については、注記「５．セグメント情報」に記載しています。
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前第１四半期連結累計期間 （自 2019年４月１日 至 2019年６月30日） |
|
当第１四半期連結累計期間 （自 2020年４月１日 至 2020年６月30日） |
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親会社の所有者に帰属する四半期利益（百万円） |
788 |
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252 |
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加重平均普通株式数（株） |
22,078,928 |
|
22,078,662 |
|
基本的１株当たり四半期利益（円） |
35.69 |
|
11.43 |
（注）希薄化後１株当たり四半期利益については、潜在株式が存在しないため記載していません。
(1）公正価値の算定方法
当要約四半期連結財務諸表において使用する金融商品の公正価値の算定方法は、前連結会計年度に係る連結財務諸表において使用した算定方法と同一です。
(2）公正価値ヒエラルキーのレベル別分類
当社グループにおける公正価値の測定レベルは、市場における観察可能性に応じて次の３つに区分しています。
レベル１：活発に取引される市場で公表価格により測定された公正価値
レベル２：レベル１以外の、観察可能な価格を直接、または間接的に使用して算定された公正価値
レベル３：観察不能なインプットを含む評価技法から算定された公正価値
当社グループは、各ヒエラルキー間の振替を、振替を生じさせた事象が発生した各四半期連結会計期間末日において認識しています。
金融商品の公正価値ヒエラルキーのレベル別の内訳は、次のとおりです。
前連結会計年度（2020年３月31日）
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レベル１ |
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レベル２ |
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レベル３ |
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合計 |
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百万円 |
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百万円 |
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百万円 |
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百万円 |
|
資産： |
|
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|
|
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|
純損益を通じて公正価値で測定する 金融資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の金融資産 |
－ |
|
66 |
|
30 |
|
97 |
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
株式及び出資金 |
2,099 |
|
466 |
|
2,145 |
|
4,711 |
|
ヘッジ会計を適用しているデリバティブ金融資産 |
－ |
|
7 |
|
－ |
|
7 |
|
合計 |
2,099 |
|
540 |
|
2,176 |
|
4,816 |
当第１四半期連結会計期間（2020年６月30日）
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|
レベル１ |
|
レベル２ |
|
レベル３ |
|
合計 |
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|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
資産： |
|
|
|
|
|
|
|
|
純損益を通じて公正価値で測定する 金融資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の金融資産 |
－ |
|
67 |
|
29 |
|
97 |
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
株式及び出資金 |
2,108 |
|
476 |
|
2,121 |
|
4,707 |
|
ヘッジ会計を適用しているデリバティブ金融資産 |
－ |
|
5 |
|
－ |
|
5 |
|
合計 |
2,108 |
|
549 |
|
2,150 |
|
4,809 |
(3）評価プロセス
レベル３に分類した金融商品については、当社グループで定めた公正価値測定の評価方針および手続に従い、評価担当者が、公正価値を測定しています。また、公正価値の測定結果については適切な責任者が承認しています。
レベル３に分類した非上場株式は、類似企業比較法および純資産に基づく評価モデル等により、公正価値を測定しています。
レベル３に分類された金融商品の期首から期末までの変動は、以下のとおりです。
なお、各第１四半期連結累計期間において、レベル１，２および３の間の移動はありません。
|
|
前第１四半期連結累計期間 （自 2019年４月１日 至 2019年６月30日） |
|
当第１四半期連結累計期間 （自 2020年４月１日 至 2020年６月30日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
期首残高 |
2,274 |
|
2,176 |
|
利得及び損失合計 |
△134 |
|
△23 |
|
純損益(注）１ |
△0 |
|
0 |
|
その他の包括利益(注）２ |
△133 |
|
△24 |
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購入 |
0 |
|
0 |
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売却 |
△0 |
|
△1 |
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期末残高 |
2,140 |
|
2,150 |
（注）１．要約四半期連結損益計算書の「金融収益」および「金融費用」に含まれています。
２．要約四半期連結包括利益計算書の「その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産」に含まれています。
（金融資産の譲渡）
当社は、2020年６月10日開催の取締役会において、タイの砂糖製造販売大手 Kaset Thai International Sugar Corporation Public Company Limited（カセタイ）の持株会社株式（その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産）を譲渡することを決議し、2020年７月15日に譲渡に関して合意しました。
（１）譲渡の理由
資産効率の向上および財務体質の健全化を図るため
（２）譲渡相手先の名称
株式譲渡相手先との交渉により譲渡相手先の名称は開示を差し控えさせていただきます。譲渡相手先は非上場のタイ国企業であり、当社との間に資本関係、人的関係および取引関係はなく、当社の関連当事者にも該当しません。
（３）譲渡する株式の数、譲渡価額、譲渡損益および譲渡後の持分比率
譲渡前の所有株式数 486,234株
譲渡株式数 486,234株
譲渡価額 144,034,350 THB
（参考）489,716,790 円（注）
（注）為替は株式譲渡日に決定しますが、１THB ＝ 3.4円で換算しています。（2020年６月30日付三井住友銀行公表TTB）
譲渡損益 株式譲渡による利得または損失は、（１THB ＝ 3.4円換算の場合）譲渡益約12百万円となり、その他の包括利益において認識します。
譲渡後の持分比率 －％
（４）譲渡の日程
譲渡合意日 2020年７月15日
株式譲渡日 ①2020年10月13日（予定）
譲渡株式数 243,117株（当社保有分の50％）
譲渡金額 72,017,175 THB
②2021年３月17日（予定）
譲渡株式数 243,117株（当社保有分の50％）
譲渡金額 72,017,175 THB
（譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分）
当社は、2020年７月20日開催の取締役会において、譲渡制限付株式報酬として自己株式の処分（以下、「本自己株式処分」または「処分」という。）を行うことについて、下記のとおり決議しました。
（１）処分の概要
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1．処分期日 |
2020年８月４日 |
|
2．処分する株式の種類および数 |
当社普通株式 8,700株 |
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3．処分価額 |
1株につき1,819円 |
|
4．処分総額 |
15,825,300円 |
|
5．処分予定先 |
当社の取締役（※） 3名 8,700株 ※社外取締役を除く。 |
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6．その他 |
本自己株式処分については、金融商品取引法に基づく有価証券通知書を提出しています。 |
（２）処分の目的および理由
当社は、2020年６月25日開催の第９回定時株主総会において、当社の株式価値と当社取締役（社外取締役を除く。以下、「対象取締役」という。）の報酬との連動性をより明確にし、対象取締役が株価の変動による利益・リスクを株主の皆様と共有することで、中長期的な業績の向上と企業価値の増大に貢献する意識を従来以上に高めることを目的として、対象取締役に対し、譲渡制限付株式を交付する株式報酬制度（以下、「本制度」という。）を導入すること、ならびに本制度に基づき、対象取締役に対する譲渡制限付株式に関する報酬等として支給する金銭報酬債権の総額を年額41百万円以内として設定すること、対象取締役に対して各事業年度において割り当てる譲渡制限付株式の総数は32,000株を上限とすること、および譲渡制限付株式の譲渡制限期間を譲渡制限付株式の交付を受ける日から当社の取締役の地位を退任する（退任と同時に再任する場合を除く。）日までの期間とすること等につき、ご承認をいただいております。
2020年７月20日開催の取締役会において、第９回定時株主総会終結直後から2021年６月開催予定の第10回定時株主総会終結時までの期間に係る譲渡制限付株式報酬として、割当予定先である対象取締役３名（社外取締役を除く。以下、「割当対象者」という。）に対し、金銭報酬債権合計15,825,300円を支給し、割当対象者が当該金銭報酬債権の全部を現物出資の方法によって給付することにより、特定譲渡制限付株式として当社普通株式8,700株を割り当てることを決議しました。
該当事項はありません。