１ 資産の評価基準及び評価方法
(1)有価証券の評価基準及び評価方法
①子会社株式
移動平均法による原価法
②その他有価証券
時価のないもの
移動平均法による原価法
(2)デリバティブの評価基準及び評価方法
時価法
(3)たな卸資産の評価基準及び評価方法
主として移動平均法に基づく原価法（貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定）によっている。
２ 固定資産の減価償却の方法
(1)有形固定資産
定率法
但し、平成10年４月１日以降取得した建物（建物附属設備は除く）並びに平成28年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法によっている。
なお、主な耐用年数は、建物８～50年である。
また、平成19年３月31日以前に取得したものについては、償却可能限度額まで償却が終了した翌年から５年間で均等償却している。
(2)無形固定資産
定額法
なお、ソフトウエア(自社利用分)については、社内における利用可能期間(５年)に基づく定額法を採用している。
３ 引当金の計上基準
(1)貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収の可能性を検討し、回収不能見込額を計上している。
(2)賞与引当金
従業員の賞与に充当するため、支給見込額基準により計上している。
(3)関係会社事業損失引当金
関係会社の事業に係る損失に備えるため、関係会社に対する出資金額及び貸付金額を超えて当社が負担することとなる損失見込額に基づき計上している。
(4)退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上している。
①退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定に当たり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっている。
②数理計算上の差異及び過去勤務費用の処理方法
数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(５年)による定率法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理している。
４ その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
(1)退職給付に係る会計処理
退職給付に係る未認識数理計算上の差異の未処理額の会計処理方法は、連結財務諸表におけるこれらの会計処理の方法と異なっている。
(2)ヘッジ会計の方法
①ヘッジ会計の方法
繰延ヘッジ処理を採用している。
なお、金利スワップについては、特例処理の要件を満たしている場合は特例処理を採用している。
②ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ手段
金利スワップ取引
ヘッジ対象
借入金利息
③ヘッジ方針
当社の内部規程である「市場リスク管理規程」及び「リスク管理要領」に基づき、金利変動リスクをヘッジしている。
④有効性評価の方法
ヘッジ対象とヘッジ手段について、キャッシュ・フロー変動額を、ヘッジ期間全体にわたり比較し、有効性を評価している。
(3)消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっている。
(4)連結納税制度の適用
当社は連結納税制度を適用している。
(会計方針の変更)
法人税法の改正に伴い、「平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取り扱い」（実務対応報告第32号 平成28年６月17日）を当事業年度に適用し、平成28年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物に係る減価償却方法を定率法から定額法に変更している。
これによる損益に与える影響は軽微である。
(追加情報)
「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号 平成28年３月28日）を当事業年度から適用している。
※１ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）
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前事業年度 (平成28年３月31日) |
当事業年度 |
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短期金銭債権 |
932 |
百万円 |
1,639 |
百万円 |
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長期金銭債権 |
1,241 |
百万円 |
1,000 |
百万円 |
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短期金銭債務 |
1,542 |
百万円 |
1,536 |
百万円 |
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長期金銭債務 |
9 |
百万円 |
7 |
百万円 |
２ 保証債務
下記の連結子会社の金融機関等からの借入債務に対し、保証を行っている。
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前事業年度 (平成28年３月31日) |
当事業年度 (平成29年３月31日) |
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サノヤス造船㈱ |
11,700百万円 |
サノヤス造船㈱ |
10,500百万円 |
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Sanoyas Rides Australia Pty Ltd |
574百万円 |
Sanoyas Rides Australia Pty Ltd |
－百万円 |
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サノヤス・エンジニアリング㈱ |
18百万円 |
サノヤス・エンジニアリング㈱ |
2百万円 |
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計 |
12,292百万円 |
計 |
10,502百万円 |
※１ 関係会社との取引高
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前事業年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
当事業年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
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営業取引による取引高 |
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営業収益 |
1,578 |
百万円 |
1,075 |
百万円 |
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その他の営業取引高 |
649 |
百万円 |
690 |
百万円 |
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営業取引以外の取引による取引高 |
19 |
百万円 |
4 |
百万円 |
※２ 一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりである。
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前事業年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
当事業年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
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給料手当等 |
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百万円 |
|
百万円 |
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賞与引当金繰入額 |
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百万円 |
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百万円 |
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退職給付費用 |
|
百万円 |
|
百万円 |
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減価償却費 |
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百万円 |
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百万円 |
※３ 関係会社株式評価損
前事業年度（自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日）
関係会社株式評価損は、連結子会社であるSanoyas Rides Australia Pty Ltdに対する株式評価損である。
当事業年度（自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日）
関係会社株式評価損は、連結子会社であるサノヤス・インタラクションズ㈱に対する株式評価損である。
※４ 関係会社事業損失引当金繰入額
当事業年度（自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日）
関係会社事業損失引当金繰入額は、連結子会社であるサノヤス・インタラクションズ㈱に対する将来の損失見積り額である。
※５ 貸倒引当金繰入額
当事業年度（自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日）
貸倒引当金繰入額は、連結子会社であるサノヤス・インタラクションズ㈱への貸付金に対するものである。
子会社株式は市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載していない。なお、時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式の貸借対照表計上額は以下のとおりである。
（単位：百万円）
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区分 |
前事業年度 (平成28年３月31日) |
当事業年度 (平成29年３月31日) |
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関係会社株式 |
19,057 |
19,437 |
１ 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
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前事業年度 (平成28年３月31日) |
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当事業年度 (平成29年３月31日) |
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繰延税金資産 |
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株式評価損 |
530 |
百万円 |
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676 |
百万円 |
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関係会社事業損失引当金 |
－ |
百万円 |
|
276 |
百万円 |
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繰越欠損金 |
133 |
百万円 |
|
163 |
百万円 |
|
貸倒引当金 |
－ |
百万円 |
|
154 |
百万円 |
|
退職給付引当金 |
81 |
百万円 |
|
96 |
百万円 |
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資産除去債務 |
3 |
百万円 |
|
3 |
百万円 |
|
その他 |
13 |
百万円 |
|
20 |
百万円 |
|
繰延税金資産小計 |
762 |
百万円 |
|
1,391 |
百万円 |
|
評価性引当額 |
△762 |
百万円 |
|
△1,391 |
百万円 |
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繰延税金資産合計 |
－ |
百万円 |
|
－ |
百万円 |
|
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|
繰延税金負債 |
|
|
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資産除去債務に対応する除去費用 |
△1 |
百万円 |
|
△1 |
百万円 |
|
前払年金費用 |
△1 |
百万円 |
|
△1 |
百万円 |
|
繰延税金負債合計 |
△3 |
百万円 |
|
△3 |
百万円 |
|
繰延税金資産(負債)純額 |
△3 |
百万円 |
|
△3 |
百万円 |
２ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度について、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略している。
３ 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「社会保障の安定財源の確保等を図る税制の抜本的な改革を行うための消費税法の一部を改正する等の法律等の一部を改正する法律」及び「社会保障の安定財源の確保等を図る税制の抜本的な改革を行うための地方税法及び地方交付税法の一部を改正する法律等の一部を改正する法律」が平成28年11月18日に国会で成立したことに伴い、当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用した法定実効税率は、前事業年度のものから変更されている。
これに伴う影響額はない。
該当事項なし。