１ 資産の評価基準及び評価方法
(1)有価証券の評価基準及び評価方法
①子会社株式
移動平均法による原価法
②その他有価証券
時価のないもの
移動平均法による原価法
(2)デリバティブの評価基準及び評価方法
時価法
(3)たな卸資産の評価基準及び評価方法
主として移動平均法に基づく原価法（貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定）によっている。
２ 固定資産の減価償却の方法
(1)有形固定資産
定率法
但し、1998年４月１日以降取得した建物（建物附属設備は除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法によっている。
なお、主な耐用年数は、建物８～50年である。
また、2007年３月31日以前に取得したものについては、償却可能限度額まで償却が終了した翌年から５年間で均等償却している。
(2)無形固定資産
定額法
なお、ソフトウエア(自社利用分)については、社内における利用可能期間(５年)に基づく定額法を採用している。
３ 引当金の計上基準
(1)貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収の可能性を検討し、回収不能見込額を計上している。
(2)賞与引当金
従業員の賞与に充当するため、支給見込額基準により計上している。
(3)関係会社事業損失引当金
関係会社の事業に係る損失に備えるため、関係会社に対する出資金額及び貸付金額を超えて当社が負担することとなる損失見込額に基づき計上している。
(4)退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上している。
①退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定に当たり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっている。
②数理計算上の差異の処理方法
数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(５年)による定率法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理している。
４ その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
(1)退職給付に係る会計処理
退職給付に係る未認識数理計算上の差異の未処理額の会計処理方法は、連結財務諸表におけるこれらの会計処理の方法と異なっている。
(2)ヘッジ会計の方法
①ヘッジ会計の方法
繰延ヘッジ処理を採用している。
なお、金利スワップについては、特例処理の要件を満たしている場合は特例処理を採用している。
②ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ手段
金利スワップ取引
ヘッジ対象
借入金利息
③ヘッジ方針
当社の内部規程である「市場リスク管理規程」及び「リスク管理要領」に基づき、金利変動リスクをヘッジしている。
④有効性評価の方法
ヘッジ対象とヘッジ手段について、キャッシュ・フロー変動額を、ヘッジ期間全体にわたり比較し、有効性を評価している。
(3)消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっている。
(4)連結納税制度の適用
当社は連結納税制度を適用している。
※１ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）
|
|
前事業年度 (2017年３月31日) |
当事業年度 |
||
|
短期金銭債権 |
1,639 |
百万円 |
497 |
百万円 |
|
長期金銭債権 |
1,000 |
百万円 |
1,000 |
百万円 |
|
短期金銭債務 |
1,536 |
百万円 |
1,346 |
百万円 |
|
長期金銭債務 |
7 |
百万円 |
－ |
百万円 |
２ 保証債務
下記の連結子会社の金融機関等からの借入債務に対し、保証を行っている。
|
前事業年度 (2017年３月31日) |
当事業年度 (2018年３月31日) |
||
|
サノヤス造船㈱ |
10,500百万円 |
サノヤス造船㈱ |
9,300百万円 |
|
サノヤス・エンジニアリング㈱ |
2百万円 |
|
|
|
計 |
10,502百万円 |
計 |
9,300百万円 |
※１ 関係会社との取引高
|
|
前事業年度 (自 2016年４月１日 至 2017年３月31日) |
当事業年度 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日) |
||
|
営業取引による取引高 |
|
|
|
|
|
営業収益 |
1,075 |
百万円 |
172 |
百万円 |
|
その他の営業取引高 |
690 |
百万円 |
720 |
百万円 |
|
営業取引以外の取引による取引高 |
4 |
百万円 |
3 |
百万円 |
※２ 一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりである。
|
|
前事業年度 (自 2016年４月１日 至 2017年３月31日) |
当事業年度 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日) |
||
|
給料手当等 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
賞与引当金繰入額 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
退職給付費用 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
減価償却費 |
|
百万円 |
|
百万円 |
※３ 関係会社株式評価損
前事業年度（自 2016年４月１日 至 2017年３月31日）
関係会社株式評価損は、連結子会社であるサノヤス・インタラクションズ㈱に対する株式評価損である。
当事業年度（自 2017年４月１日 至 2018年３月31日）
関係会社株式評価損は、連結子会社であるSanoyas Rides Australia Pty Ltdに対する株式評価損である。
※４ 関係会社事業損失引当金繰入額
前事業年度（自 2016年４月１日 至 2017年３月31日）
関係会社事業損失引当金繰入額は、連結子会社であるサノヤス・インタラクションズ㈱に対する将来の損失見積り額である。
※５ 貸倒引当金繰入額
前事業年度（自 2016年４月１日 至 2017年３月31日）
貸倒引当金繰入額は、連結子会社であるサノヤス・インタラクションズ㈱への貸付金に対するものである。
子会社株式は市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載していない。なお、時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式の貸借対照表計上額は以下のとおりである。
（単位：百万円）
|
区分 |
前事業年度 (2017年３月31日) |
当事業年度 (2018年３月31日) |
|
関係会社株式 |
19,437 |
18,731 |
１ 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 (2017年３月31日) |
|
当事業年度 (2018年３月31日) |
||
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
|
|
株式評価損 |
676 |
百万円 |
|
1,403 |
百万円 |
|
関係会社事業損失引当金 |
276 |
百万円 |
|
－ |
百万円 |
|
繰越欠損金 |
163 |
百万円 |
|
335 |
百万円 |
|
貸倒引当金 |
154 |
百万円 |
|
－ |
百万円 |
|
退職給付引当金 |
96 |
百万円 |
|
101 |
百万円 |
|
資産除去債務 |
3 |
百万円 |
|
3 |
百万円 |
|
その他 |
20 |
百万円 |
|
34 |
百万円 |
|
繰延税金資産小計 |
1,391 |
百万円 |
|
1,878 |
百万円 |
|
評価性引当額 |
△1,391 |
百万円 |
|
△1,878 |
百万円 |
|
繰延税金資産合計 |
－ |
百万円 |
|
－ |
百万円 |
|
|
|
|
|
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
|
|
資産除去債務に対応する除去費用 |
△1 |
百万円 |
|
△1 |
百万円 |
|
前払年金費用 |
△1 |
百万円 |
|
△1 |
百万円 |
|
未収事業税 |
－ |
百万円 |
|
△0 |
百万円 |
|
繰延税金負債合計 |
△3 |
百万円 |
|
△3 |
百万円 |
|
繰延税金資産(負債)純額 |
△3 |
百万円 |
|
△3 |
百万円 |
２ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度について、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略している。
当社は、2018年４月27日開催の取締役会において、2018年７月２日を効力発生日とする会社分割（吸収分割）により、当社のＭ＆Ｔグループを統括・支援する機能を、当社100％出資の連結子会社であるサノヤスＭＴＧ㈱に承継させる会社分割契約締結の決議を行い、同日付で締結している。
１ 会社分割の目的
当社は、祖業である造船事業を“コアビジネス”とする一方、造船以外の事業を“第二のコアビジネス”と位置付け、事業の多角化に取り組んできたが、海運・造船業はボラティリティが極めて高く、現下の造船不況が長期化することも想定しておく必要がある中で、“第二のコアビジネス”を一層強化することが、当社の経営安定化のため喫緊の課題と考えている。
このような事業環境のもと、当社は陸上事業とレジャー事業をそれぞれ営む子会社グループを統合し、Ｍ＆Ｔグループとして再編するとともに、同グループを統括・支援する会社として「サノヤスＭＴＧ㈱」を設立することにより、“第二のコアビジネス”の一層の強化を図っていく。
これに伴い、2018年７月２日を効力発生日とする会社分割（吸収分割）により、当社のＭ＆Ｔグループを統括・支援する機能を、当社100％出資の連結子会社であるサノヤスＭＴＧ㈱に承継させることとした。
２ 会社分割の概要
①承継する相手会社の名称 ：サノヤスＭＴＧ㈱
②分割する事業の内容 ：Ｍ＆Ｔグループに関する経営管理を主な業務とする統括事業
③分割の時期 ：2018年７月２日
④分割に係る割当ての内容 ：本件会社分割に際し、サノヤスＭＴＧ㈱は、普通株式200株を新たに発行し、その
すべてを当社に対して割当交付する。
３ 実施した会計処理の状況
「企業結合に関する会計基準（企業会計基準第21号 平成25年９月13日）」及び「企業結合会計基準及び事業分割等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号 平成25年９月13日）に基づき、共通支配下の取引として処理する予定である。