２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

		（単位：千円）
	前事業年度 (2020年10月31日)	当事業年度 (2021年10月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	3,999,226	2,893,413
売掛金	※１ 290,102	※１ 359,181
仕掛品	6,891	11,377
前払費用	59,132	35,876
その他	※１ 161,824	※１ 277,056
貸倒引当金	△5,175	△6,013
流動資産合計	4,512,000	3,570,892
固定資産
有形固定資産
建物	38,137	28,224
工具、器具及び備品	96,316	57,332
有形固定資産合計	134,454	85,557
無形固定資産
ソフトウエア	54,034	39,411
ソフトウエア仮勘定	3,722	-
商標権	1,857	1,551
無形固定資産合計	59,614	40,963
投資その他の資産
投資有価証券	82,632	62,632
関係会社株式	380,490	478,788
敷金及び保証金	100,782	100,782
破産更生債権等	67,911	67,911
その他	683	4,230
貸倒引当金	△49,560	△49,560
投資その他の資産合計	582,939	664,783
固定資産合計	777,007	791,305
資産合計	5,289,008	4,362,197

		（単位：千円）
	前事業年度 (2020年10月31日)	当事業年度 (2021年10月31日)
負債の部
流動負債
買掛金	※１ 47,249	※１ 56,955
未払金	※１ 39,311	※１ 74,596
未払法人税等	-	13,737
未払費用	18,239	9,797
前受金	※１ 87,895	34,482
預り金	13,155	4,471
流動負債合計	205,852	194,041
固定負債
資産除去債務	28,740	29,116
その他	※１ 3,890	※１ 2,349
固定負債合計	32,631	31,465
負債合計	238,483	225,507
純資産の部
株主資本
資本金	1,774,154	1,783,958
資本剰余金
資本準備金	1,722,824	1,732,628
資本剰余金合計	1,722,824	1,732,628
利益剰余金
その他利益剰余金
繰越利益剰余金	1,564,460	830,308
利益剰余金合計	1,564,460	830,308
自己株式	△10,913	△210,205
株主資本合計	5,050,524	4,136,689
純資産合計	5,050,524	4,136,689
負債純資産合計	5,289,008	4,362,197

②【損益計算書】

		（単位：千円）
	前事業年度 (自　2019年11月１日 　至　2020年10月31日)	当事業年度 (自　2020年11月１日 　至　2021年10月31日)
売上高	※１ 1,708,768	※１ 1,233,645
売上原価	※１ 414,025	※１ 444,196
売上総利益	1,294,742	789,448
販売費及び一般管理費	※１,※２ 1,410,351	※１,※２ 1,566,575
営業損失（△）	△115,608	△777,126
営業外収益
受取利息	487	686
為替差益	-	11,822
受取分配金	-	9,526
業務受託料	5,600	5,735
営業外収益合計	6,087	27,770
営業外費用
為替差損	13,478	-
支払手数料	-	1,523
営業外費用合計	13,478	1,523
経常損失（△）	△122,999	△750,879
特別利益
投資有価証券売却益	-	12,250
特別利益合計	-	12,250
特別損失
関係会社株式評価損	363,595	69,256
特別損失合計	363,595	69,256
税引前当期純損失（△）	△486,594	△807,885
法人税、住民税及び事業税	78,013	30,401
法人税等調整額	213,727	△1,541
法人税等還付税額	-	△102,592
法人税等合計	291,741	△73,733
当期純損失（△）	△778,336	△734,151

【売上原価明細書】

		前事業年度 （自  2019年11月１日 至  2020年10月31日）		当事業年度 （自  2020年11月１日 至  2021年10月31日）
区分	注記 番号	金額（千円）	構成比 （％）	金額（千円）	構成比 （％）
Ⅰ  労務費		463,745	48.4	485,898	46.3
Ⅱ  外注費		267,822	27.9	307,494	29.3
Ⅲ  経費	※１	227,148	23.7	256,326	24.4
当期総製造費用		958,716	100.0	1,049,719	100.0
期首仕掛品たな卸高		3,754		6,891
合計		962,471		1,056,610
期末仕掛品たな卸高		6,891		11,377
他勘定振替高	※２	541,554		601,036
当期売上原価		414,025		444,196

原価計算の方法

　原価計算の方法は、実際個別原価計算を採用しております。

（注）※１．主な内訳は次のとおりであります。

項目	前事業年度 （自  2019年11月１日 至  2020年10月31日）	当事業年度 （自  2020年11月１日 至  2021年10月31日）
支払手数料	70,923千円	95,787千円
減価償却費	68,189	72,490
地代家賃	54,122	65,172

※２．他勘定振替高の内訳は次のとおりであります。

項目	前事業年度 （自  2019年11月１日 至  2020年10月31日）	当事業年度 （自  2020年11月１日 至  2021年10月31日）
販売費及び一般管理費へ振替	533,293千円	601,036千円
固定資産へ振替	8,260	-
合計	541,554	601,036

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2019年11月１日　至　2020年10月31日）

					（単位：千円）
	株主資本
	資本金	資本剰余金		利益剰余金
		資本準備金	資本剰余金合計	その他利益剰余金	利益剰余金合計
				繰越利益剰余金
当期首残高	1,773,418	1,722,088	1,722,088	2,342,796	2,342,796
当期変動額
新株の発行	735	735	735
自己株式の取得
当期純損失（△）				△778,336	△778,336
当期変動額合計	735	735	735	△778,336	△778,336
当期末残高	1,774,154	1,722,824	1,722,824	1,564,460	1,564,460

	株主資本		純資産合計
	自己株式	株主資本合計
当期首残高	△10,781	5,827,523	5,827,523
当期変動額
新株の発行		1,470	1,470
自己株式の取得	△132	△132	△132
当期純損失（△）		△778,336	△778,336
当期変動額合計	△132	△776,998	△776,998
当期末残高	△10,913	5,050,524	5,050,524

当事業年度（自　2020年11月１日　至　2021年10月31日）

					（単位：千円）
	株主資本
	資本金	資本剰余金		利益剰余金
		資本準備金	資本剰余金合計	その他利益剰余金	利益剰余金合計
				繰越利益剰余金
当期首残高	1,774,154	1,722,824	1,722,824	1,564,460	1,564,460
当期変動額
新株の発行	9,804	9,804	9,804
自己株式の取得
当期純損失（△）				△734,151	△734,151
当期変動額合計	9,804	9,804	9,804	△734,151	△734,151
当期末残高	1,783,958	1,732,628	1,732,628	830,308	830,308

	株主資本		純資産合計
	自己株式	株主資本合計
当期首残高	△10,913	5,050,524	5,050,524
当期変動額
新株の発行		19,608	19,608
自己株式の取得	△199,291	△199,291	△199,291
当期純損失（△）		△734,151	△734,151
当期変動額合計	△199,291	△913,835	△913,835
当期末残高	△210,205	4,136,689	4,136,689

【注記事項】

（重要な会計方針）

１．資産の評価基準及び評価方法

(1) 有価証券の評価基準及び評価方法

関係会社株式　　　移動平均法による原価法を採用しております。

その他有価証券

時価のないもの　　移動平均法による原価法を採用しております。

(2) たな卸資産の評価基準及び評価方法

仕掛品　　　　　　個別法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。

２．固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産（リース資産を除く）

　定率法（ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備については、定額法）を採用しております。なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

　　　建物　　　　　　　　　３～18年

　　　工具、器具及び備品　　３～15年

(2) 無形固定資産

ソフトウエア

　定額法を採用しております。なお、市場販売目的のソフトウェアについては、見込販売期間（３年以内）における見込販売収益に基づく償却額と販売可能な残存有効期間に基づく均等配分額を比較し、いずれか大きい金額を計上しております。自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年以内）に基づく定額法によっております。

商標権

　定額法を採用しております。

３．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

　外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

４．引当金の計上基準

(1) 貸倒引当金

　債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上することとしております。

(2) 賞与引当金

　従業員の賞与支給に備えるため、賞与支給見込金額のうち当事業年度に負担すべき額を計上しております。

５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

消費税等の会計処理

　消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。

（重要な会計上の見積り）

固定資産の減損

(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

　該当ありません。

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

　当社は、減損判定における将来キャッシュ・フローの見積りを中期経営計画等に基づき策定しており、一般に入手可能な市場情報を考慮に入れております。
　ソフトウェア事業の将来キャッシュ・フローの予測には高い不確実性を伴い、これらの見積りは減損の認識判定及び減損損失計上金額に重要な影響を及ぼす可能性があります。
　なお、当事業年度の貸借対照表において計上された有形固定資産は85,557千円、無形固定資産は40,963千円であります。

（表示方法の変更）

　「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号　2020年3月31日）を当事業年度の年度末に係る財務諸表から適用し、財務諸表に（重要な会計上の見積りに関する注記）を記載しております。

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積り）

　連結財務諸表の「注記事項（追加情報）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

（貸借対照表関係）

※１　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務

	前事業年度 （2020年10月31日）	当事業年度 （2021年10月31日）
短期金銭債権	166,177千円	177,538千円
短期金銭債務	27,161	34,875
長期金銭債務	2,349	2,349

（損益計算書関係）

※１　関係会社との取引高

	前事業年度 （自　2019年11月１日 至　2020年10月31日）	当事業年度 （自　2020年11月１日 至　2021年10月31日）
売上高	131,098千円	114,966千円
売上原価	61,740	86,431
販売費及び一般管理費	103,920	185,336
営業外収益	5,994	4,244

※２　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度が25％、当事業年度が23％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度が75％、当事業年度が77％であります。

　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前事業年度 （自　2019年11月１日 　　至　2020年10月31日）	当事業年度 （自　2020年11月１日 　　至　2021年10月31日）
役員報酬	81,195千円	78,777千円
給与手当	246,302	286,141
支払報酬	193,194	225,564
研究開発費	525,305	600,058
減価償却費	17,452	18,873
貸倒引当金繰入額	△9,132	837

（有価証券関係）

　関係会社株式は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

（注）時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額

分類	前事業年度 （2020年10月31日）	当事業年度 （2021年10月31日）
子会社株式	300,024千円	398,322千円
関連会社株式	80,466	80,466
合計	380,490	478,788

（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 （2020年10月31日）		当事業年度 （2021年10月31日）
繰延税金資産
貸倒引当金	16,760千円		17,016千円
未払事業税	－		3,051
税務上の収益認識	26,200		2,327
減価償却超過額	97,026		101,055
資産除去債務	8,800		7,374
税務上の繰越欠損金	135,568		383,982
投資有価証券評価損	113,179		134,385
その他	742		789
繰延税金資産　小計	398,278		649,982
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△135,568		△383,982
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△260,679		△265,999
評価性引当額　小計	△396,248		△649,982
繰延税金資産　合計	2,030		－
繰延税金負債との相殺額	△2,030		－
繰延税金負債
資産除去費用	△1,991		－
その他	△1,580		－
繰延税金負債　合計	△3,571		－
繰延税金資産との相殺額	2,030		－
繰延税金資産（負債）の純額	△1,541		－

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 （2020年10月31日）		当事業年度 （2021年10月31日）
	税引前当期純損失を計上しているため、 記載を省略しています。		税引前当期純損失を計上しているため、 記載を省略しています。

（重要な後発事象）

　「第５ 経理の状況　１ 連結財務諸表等（1）連結財務諸表　注記事項（重要な後発事象）」に同一の内容を

記載しているため、注記を省略しております。

④【附属明細表】

【有形固定資産等明細表】

（単位：千円）

区分	資産の種類	当期首 残　高	当　期 増加額	当　期 減少額	期末 残高	期末減価償却累計額又は償却累計額	当　期 償却額	差引期末 帳簿価格
有形固定資産	建物	84,803	－	－	84,803	56,578	9,913	28,224
	工具、器具及び 備品	316,530	11,808	946	327,392	270,059	50,091	57,332
	計	401,333	11,808	946	412,195	326,638	60,004	85,557
無形固定資産	ソフトウエア	398,176	16,431	－	414,607	375,195	31,053	39,411
	ソフトウエア 仮勘定	3,722	5,591	9,314	－	－	－	－
	商標権	3,653	－	－	3,653	2,101	305	1,551
	計	405,552	22,022	9,314	418,260	377,296	31,359	40,963

（注）１．「当期首残高」及び「当期末残高」は取得価額により記載しております。

２．当期増加額及び減少額のうち主なものは次のとおりであります。

①当期増加額の主な内訳

工具、器具及び備品	研究開発用機器	3,229千円
工具、器具及び備品	全社共有事務機器等	8,579千円
ソフトウエア	研究開発用ソフトウエア	13,163千円

②当期減少額の主な内訳

工具、器具及び備品 全社共有事務機器等 946千円

【引当金明細表】

（単位：千円）

科　　目	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高
貸倒引当金（流動）	5,175	6,013	5,175	6,013
貸倒引当金（固定）	49,560	－	－	49,560

（２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため記載を省略しております。

（３）【その他】

該当事項はありません。