|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度末 (平成27年６月30日) |
当事業年度末 (平成28年６月30日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
受取手形 |
|
|
|
売掛金 |
|
|
|
仕掛品 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
関係会社短期貸付金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
建物（純額） |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
工具、器具及び備品（純額） |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
ソフトウエア仮勘定 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
関係会社長期貸付金 |
|
|
|
破産更生債権等 |
|
|
|
長期前払費用 |
|
|
|
差入保証金 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度末 (平成27年６月30日) |
当事業年度末 (平成28年６月30日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
|
|
|
1年内返済予定の長期借入金 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払費用 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
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未払消費税等 |
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|
|
前受収益 |
|
|
|
預り金 |
|
|
|
賞与引当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
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|
長期借入金 |
|
|
|
資産除去債務 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
新株予約権 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 (自 平成26年７月１日 至 平成27年６月30日) |
当事業年度 (自 平成27年７月１日 至 平成28年６月30日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
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営業利益 |
|
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|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
受取配当金 |
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|
|
受取家賃 |
|
|
|
業務受託料 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
為替差損 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
|
|
|
新株予約権戻入益 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
投資有価証券評価損 |
|
|
|
関係会社株式評価損 |
|
|
|
関係会社清算損 |
|
|
|
関係会社整理損 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
△ |
△ |
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益又は当期純損失（△） |
△ |
|
【売上原価明細書】
|
|
|
前事業年度 （自 平成26年７月１日 至 平成27年６月30日） |
当事業年度 （自 平成27年７月１日 至 平成28年６月30日） |
||
|
区分 |
注記 番号 |
金額（千円） |
構成比 （％） |
金額（千円） |
構成比 （％） |
|
Ⅰ 仕入高 |
|
97,448 |
5.6 |
19,566 |
1.1 |
|
Ⅱ 労務費 |
|
630,005 |
36.1 |
731,438 |
40.0 |
|
Ⅲ 経費 |
※１ |
1,015,592 |
58.3 |
1,079,535 |
59.0 |
|
当期総費用 |
|
1,743,046 |
100.0 |
1,830,540 |
100.0 |
|
期首仕掛品たな卸高 |
|
10,653 |
|
3,125 |
|
|
合計 |
|
1,753,700 |
|
1,833,665 |
|
|
期末仕掛品たな卸高 |
|
3,125 |
|
27,614 |
|
|
他勘定振替高 |
※２ |
150,396 |
|
149,918 |
|
|
当期売上原価 |
|
1,600,179 |
|
1,656,132 |
|
（注）
|
前事業年度 （自 平成26年７月１日 至 平成27年６月30日） |
当事業年度 （自 平成27年７月１日 至 平成28年６月30日） |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
※１．経費の主な内訳は次のとおりであります。
|
※１．経費の主な内訳は次のとおりであります。
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
※２．他勘定振替高の内訳は次のとおりであります。
|
※２．他勘定振替高の内訳は次のとおりであります。
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
３．原価計算の方法はプロジェクト別実際個別原価計算であります。 |
３．同左 |
前事業年度（自 平成26年７月１日 至 平成27年６月30日）
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
株主資本 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
||
|
|
資本準備金 |
資本剰余金合計 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||
|
|
繰越利益剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期純損失（△） |
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
新株予約権 |
純資産合計 |
|
当期首残高 |
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
当期純損失（△） |
|
△ |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
△ |
△ |
|
当期末残高 |
|
|
当事業年度（自 平成27年７月１日 至 平成28年６月30日）
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
株主資本 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
||
|
|
資本準備金 |
資本剰余金合計 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||
|
|
繰越利益剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
新株予約権 |
純資産合計 |
|
当期首残高 |
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
自己株式の取得 |
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
当期末残高 |
|
|
１．有価証券の評価基準及び評価方法
（１）子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
（２）その他有価証券
時価のないもの
移動平均法による原価法を採用しております。
２．たな卸資産の評価基準及び評価方法
仕掛品
個別法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。
３．固定資産の減価償却の方法
（１）有形固定資産
定率法を採用しております。ただし、平成28年４月１日以降に取得した建物附属設備および構築物については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は下記のとおりであります。
|
建物 |
５年 |
|
工具、器具及び備品 |
５～15年 |
（２）無形固定資産
①ソフトウェア
市場販売目的のソフトウェアについては、見込販売収益に基づく償却額と、残存有効期間（３年）に基づく均等配分額のいずれか大きい額を償却しております。
自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法によっております。
②商標権
定額法を採用しております。
４．引当金の計上基準
（１）貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
（２）賞与引当金
従業員の賞与支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当事業年度に負担すべき額を計上しております。
（３）受注損失引当金
受注契約に係る将来の損失に備えるため、損失発生の可能性が高く、その損失額を合理的に見積もることができる受注契約について、当該将来損失見込額を引当計上しております。受注損失の発生が見込まれる受注契約について仕掛品が計上されている場合には、当該将来損失見込額のうち、当該仕掛品残高を限度として仕掛品残高から直接控除し、控除後残高を受注損失引当金に計上しております。なお、当事業年度末において残高はありません。
５．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
６．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。
（企業結合に関する会計基準等の適用）
「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 平成25年９月13日。以下「企業結合会計基準」という。）及び「事業分離等に関する会計基準」（企業会計基準第７号 平成25年９月13日。以下「事業分離等会計基準」という。）等を当事業年度から適用し、取得関連費用を発生した事業年度の費用として計上する方法に変更しております。また、当事業年度の期首以後実施される企業結合については、暫定的な会計処理の確定による取得原価の配分額の見直しを企業結合日の属する事業年度の財務諸表に反映させる方法に変更しております。
企業結合会計基準等の適用については、企業結合会計基準第58－２項(4)及び事業分離等会計基準第57－４項(4)に定める経過的な取扱いに従っており、当事業年度の期首時点から将来にわたって適用しております。
これによる財務諸表に与える影響はありません。
（平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱いの適用）
法人税法の改正に伴い、「平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第32号 平成28年６月17日）を当事業年度に適用し、平成28年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物に係る減価償却方法を定率法から定額法に変更しております。
なお、この変更による当事業年度の財務諸表に与える影響は軽微であります。
１ 当座借越契約
運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行と当座借越契約を締結しております。これらの契約に基づく事業年度末における借入未実行残高は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度末 （自 平成26年７月１日 至 平成27年６月30日） |
当事業年度末 （自 平成27年７月１日 至 平成28年６月30日） |
|
当座借越極度額の総額 |
600,000千円 |
600,000千円 |
|
借入実行残高 |
－千円 |
－千円 |
|
差引額 |
600,000千円 |
600,000千円 |
※２ 債権流動化による売掛債権譲渡残高
|
|
前事業年度末 （自 平成26年７月１日 至 平成27年６月30日） |
当事業年度末 （自 平成27年７月１日 至 平成28年６月30日） |
|
|
8,136千円 |
3,353千円 |
※１ 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度15％、当事業年度19％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度85％、当事業年度81％であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目および金額は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 平成26年７月１日 至 平成27年６月30日） |
当事業年度 （自 平成27年７月１日 至 平成28年６月30日） |
|
給与及び手当 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
※２ 関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。
|
|
前事業年度 （自 平成26年７月１日 至 平成27年６月30日） |
当事業年度 （自 平成27年７月１日 至 平成28年６月30日） |
|
関係会社からの受取利息 |
2,445千円 |
2,781千円 |
|
関係会社からの受取家賃 |
2,112千円 |
1,924千円 |
※５ 前事業年度において、当社子会社である株式会社ミディーの清算手続きに伴い発生した費用であります。
同社の事業計画の見直しを行い、最適な企業体制とビジネスモデルの再構築を進めております。引き続き、同事業の拡大や当社既存事業とのシナジー創出のための検討を重ねてまいりますが、同社の財政状態や人員等の状況をふまえ、当社と一体としたほうが効率的な事業構築が可能であるとの判断から、同社事業の全部を譲り受け、その後同社を解散および清算することとしました。この結果、当事業年度において下記概要にて関係会社清算損を計上しております。
|
内訳 |
金額（千円） |
|
債権に対する評価損 |
92,784 |
|
株式に対する評価損 |
18,101 |
|
その他 |
1,764 |
|
合計 |
112,651 |
※６ 前事業年度において、当社子会社である博湃信息服务（大连）有限公司の事業休止に伴い発生した費用であります。
同社の事業管理会社であり、当社子会社である株式会社ブレインパッドビジネスオペレーションズに対し、当社が保有する関係会社株式に対する評価損8,500千円および貸付金に対する貸倒引当金繰入額37,000千円を計上しております。
子会社株式及び関連会社株式(当事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式4,376千円、関連会社株式40,721千円、前事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式6,598千円、関連会社株式98,000千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度末 （平成27年６月30日） |
|
当事業年度末 （平成28年６月30日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
未払事業税 |
1,108千円 |
|
6,530千円 |
|
賞与引当金 |
－ |
|
1,236 |
|
未払賞与 |
－ |
|
8,798 |
|
減価償却超過額 |
54,295 |
|
59,731 |
|
投資有価証券評価損 |
8,770 |
|
19,742 |
|
関係会社整理損 |
14,678 |
|
13,932 |
|
関係会社株式評価損 |
5,227 |
|
23,180 |
|
資産除去債務 |
10,990 |
|
10,740 |
|
その他 |
2,193 |
|
2,142 |
|
繰延税金資産小計 |
97,264 |
|
146,035 |
|
評価性引当額 |
△28,675 |
|
△56,916 |
|
繰延税金資産合計 |
68,589 |
|
89,119 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
資産除去費用 |
△3,993 |
|
△2,269 |
|
繰延税金負債合計 |
△3,993 |
|
△2,269 |
|
繰延税金資産の純額 |
64,595 |
|
86,849 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度末 （平成27年６月30日） |
|
当事業年度末 （平成28年６月30日） |
|
法定実効税率 |
35.6％ |
|
33.1％ |
|
（調整） |
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
15.4 |
|
1.9 |
|
住民税均等割 |
2.9 |
|
0.3 |
|
税額控除 |
△21.3 |
|
△5.2 |
|
寄附金の損金不算入額 |
19.8 |
|
－ |
|
評価性引当額の増減 |
170.7 |
|
20.2 |
|
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 |
34.2 |
|
2.6 |
|
資産調整勘定 |
4.5 |
|
－ |
|
その他 |
△0.6 |
|
0.5 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
261.2 |
|
53.6 |
３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」（平成28年法律第15号）及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」（平成28年法律第13号）が平成28年３月29日に国会で成立し、平成28年７月１日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の32.3％から平成28年７月１日に開始する事業年度及び平成29年７月１日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については30.9％に、平成30年７月１日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については、30.6％となります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額（繰延税金負債の金額を控除した金額）は4,185千円減少しております。
該当事項はありません。
|
資産の種類 |
当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （千円） |
当期末残高 （千円） |
当期末減価償却累計額又は償却累計額（千円） |
当期償却額 （千円） |
差引当期末残高（千円） |
|
有形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
建物 |
70,573 |
1,751 |
－ |
72,325 |
54,539 |
10,801 |
17,785 |
|
工具、器具及び備品 |
286,912 |
16,151 |
13,645 |
289,418 |
236,944 |
42,890 |
52,473 |
|
有形固定資産計 |
357,486 |
17,903 |
13,645 |
361,743 |
291,484 |
53,691 |
70,258 |
|
無形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
ソフトウェア |
913,805 |
135,993 |
3,886 |
1,045,912 |
787,605 |
203,391 |
258,307 |
|
ソフトウェア仮勘定 |
5,178 |
151,403 |
128,898 |
27,684 |
－ |
－ |
27,684 |
|
その他 |
2,438 |
－ |
461 |
1,977 |
1,742 |
193 |
235 |
|
無形固定資産計 |
921,423 |
287,397 |
133,245 |
1,075,575 |
789,348 |
203,584 |
286,227 |
|
長期前払費用 |
39,226 |
6,144 |
31,200 |
14,170 |
－ |
－ |
14,170 |
（注） 主な増加理由
|
工具、器具及び備品 |
PC |
12,281千円 |
|
|
サーバー |
3,657千円 |
|
ソフトウェア |
受注開発ソフトウェア |
40,772千円 |
|
|
Rtoaster |
39,665千円 |
|
|
マーケティングセグメンテーション用ソフトウェア |
21,212千円 |
|
ソフトウェア仮勘定 |
Rtoaster開発 |
61,110千円 |
|
|
受注開発ソフトウェア開発 |
40,772千円 |
|
|
マーケティングセグメンテーション用ソフトウェア開発 |
17,813千円 |
主な減少理由
|
長期前払費用 |
exQuick保守料 |
11,075千円 |
|
|
Skytreeライセンス利用料 |
10,347千円 |
|
|
サーバー保守料 |
7,728千円 |
|
区分 |
当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （目的使用） （千円） |
当期減少額 （その他） （千円） |
当期末残高 （千円） |
|
貸倒引当金 |
37,000 |
201 |
－ |
－ |
37,201 |
|
賞与引当金 |
－ |
4,007 |
－ |
－ |
4,007 |
該当事項はありません。