第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間（2021年1月1日から2021年3月31日まで）及び第3四半期連結累計期間（2020年7月1日から2021年3月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度末 (2020年 6月30日)	当第3四半期連結会計期間末 (2021年 3月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	2,984,687	3,213,163
受取手形及び売掛金	※ 867,433	※ 842,314
仕掛品	25,264	37,035
未収還付法人税等	－	1,203
その他	234,929	218,732
貸倒引当金	△3,780	△3,780
流動資産合計	4,108,534	4,308,669
固定資産
有形固定資産	133,570	105,058
無形固定資産
ソフトウエア	226,442	230,969
その他	10,403	48,332
無形固定資産合計	236,846	279,301
投資その他の資産	504,846	567,907
固定資産合計	875,263	952,268
資産合計	4,983,798	5,260,937
負債の部
流動負債
買掛金	92,890	108,933
未払金	132,129	129,354
未払費用	104,215	92,922
未払法人税等	141,479	61,512
前受収益	215,904	167,230
賞与引当金	22,091	32,818
その他	164,190	128,151
流動負債合計	872,902	720,924
固定負債
資産除去債務	79,989	80,225
その他	2,367	212
固定負債合計	82,356	80,438
負債合計	955,258	801,362

		（単位：千円）
	前連結会計年度末 (2020年 6月30日)	当第3四半期連結会計期間末 (2021年 3月31日)
純資産の部
株主資本
資本金	575,443	597,809
資本剰余金	552,143	574,509
利益剰余金	2,900,836	3,287,667
自己株式	△411	△411
株主資本合計	4,028,012	4,459,575
新株予約権	527	－
純資産合計	4,028,539	4,459,575
負債純資産合計	4,983,798	5,260,937

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第3四半期連結累計期間 (自　2019年 7月 1日 　至　2020年 3月31日)	当第3四半期連結累計期間 (自　2020年 7月 1日 　至　2021年 3月31日)
売上高	4,839,278	5,098,733
売上原価	2,572,821	2,876,150
売上総利益	2,266,456	2,222,582
販売費及び一般管理費	1,386,334	1,649,039
営業利益	880,121	573,543
営業外収益
受取利息及び配当金	8	9
業務受託料	3,206	－
受取販売奨励金	8,704	4,081
協賛金収入	－	1,450
その他	8,521	1,678
営業外収益合計	20,440	7,219
営業外費用
為替差損	1,177	1,282
売上債権売却損	313	18
持分法による投資損失	－	9,520
その他	143	32
営業外費用合計	1,634	10,854
経常利益	898,928	569,907
特別利益
新株予約権戻入益	16	79
投資有価証券売却益	※ 97,779	－
特別利益合計	97,795	79
税金等調整前四半期純利益	996,723	569,987
法人税、住民税及び事業税	272,753	178,362
法人税等調整額	39,637	4,794
法人税等合計	312,390	183,156
四半期純利益	684,333	386,830
非支配株主に帰属する四半期純利益	－	－
親会社株主に帰属する四半期純利益	684,333	386,830

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第3四半期連結累計期間 (自　2019年 7月 1日 　至　2020年 3月31日)	当第3四半期連結累計期間 (自　2020年 7月 1日 　至　2021年 3月31日)
四半期純利益	684,333	386,830
四半期包括利益	684,333	386,830
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	684,333	386,830
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

持分法適用の範囲の重要な変更

第１四半期連結会計期間より、株式会社電通クロスブレインを新たに設立し、同社を持分法適用の範囲に含めております。

（会計方針の変更）

該当事項はありません。

（四半期連結貸借対照表関係）

※　債権流動化による売掛債権譲渡残高

	前連結会計年度末 （2020年 6月30日）	当第3四半期連結会計期間末 （2021年 3月31日）
売掛債権譲渡高	35,640千円	22,944千円

（四半期連結損益計算書関係）

※　投資有価証券売却益

前第3四半期連結累計期間において、保有する投資有価証券の一部（非上場株式１銘柄）を売却したことにより発生したものであります。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）およびのれんの償却額は、次のとおりであります。

	前第3四半期連結累計期間 （自  2019年 7月 1日 至  2020年 3月31日）	当第3四半期連結累計期間 （自  2020年 7月 1日 至  2021年 3月31日）
減価償却費	133,380千円	149,390千円
のれんの償却額	6,107千円	－千円

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第3四半期連結累計期間（自　2019年 7月 1日　至　2020年 3月31日）

1. 配当に関する事項

該当事項はありません。

2. 株主資本の金額の著しい変動

　当第3四半期連結累計期間において、第5回新株予約権の権利行使による新株発行および譲渡制限付株式報酬としての新株発行により、資本金および資本剰余金がそれぞれ242,748千円増加し、当第3四半期連結会計期間末において資本金が575,277千円、資本剰余金が551,977千円となっております。

Ⅱ　当第3四半期連結累計期間（自　2020年 7月 1日　至　2021年 3月31日）

1. 配当に関する事項

該当事項はありません。

2. 株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第3四半期連結累計期間（自　2019年 7月 1日　至　2020年 3月31日）

1．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：千円）
	報告セグメント			調整額 (注)1	四半期連結 損益計算書 計上額 (注)2
	プロフェッショナルサービス事業	プロダクト事業	計
売上高
外部顧客への売上高	3,131,675	1,707,602	4,839,278	－	4,839,278
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－
計	3,131,675	1,707,602	4,839,278	－	4,839,278
セグメント利益	1,293,991	558,860	1,852,851	△972,729	880,121

（注）1　セグメント利益の調整額には、各報告セグメントに配分していない全社費用972,729千円が含まれております。全社費用は主に報告セグメントに帰属しない当社グループの営業部門、管理部門等における販売費及び一般管理費であります。

2　セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

2．報告セグメントの利益または損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容

（差異調整に関する事項）

該当事項はありません。

3．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

該当事項はありません。

（のれんの金額の重要な変動）

該当事項はありません。

（重要な負ののれん発生益）

該当事項はありません。

Ⅱ　当第3四半期連結累計期間（自　2020年 7月 1日　至　2021年 3月31日）

1．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：千円）
	報告セグメント			調整額 (注)1	四半期連結 損益計算書 計上額 (注)2
	プロフェッショナルサービス事業	プロダクト事業	計
売上高
外部顧客への売上高	3,412,581	1,686,152	5,098,733	－	5,098,733
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－
計	3,412,581	1,686,152	5,098,733	－	5,098,733
セグメント利益	1,175,263	543,323	1,718,586	△1,145,043	573,543

（注）1　セグメント利益の調整額には、各報告セグメントに配分していない全社費用1,145,043千円が含まれております。全社費用は主に報告セグメントに帰属しない当社グループの営業部門、管理部門等における販売費及び一般管理費であります。

2　セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

2．報告セグメントの利益または損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容

（差異調整に関する事項）

該当事項はありません。

3．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

該当事項はありません。

（のれんの金額の重要な変動）

該当事項はありません。

（重要な負ののれん発生益）

該当事項はありません。

4．報告セグメントの変更等に関する事項

第1四半期連結会計期間より、報告セグメントを変更しております。

従来、当社グループの報告セグメントは、主にデータ分析の受託・コンサルティングである「アナリティクス事業」、主にシステム開発と他社製プロダクトの仕入・販売である「ソリューション事業」、主にデジタルマーケティング製品の自社開発・提供である「マーケティングプラットフォーム事業」の3つを報告セグメントとしておりました。当社グループは今後、各サービスを強化しながら、より相互の連携に取り組むことで一層の成長を実現するべく、データ分析、システム開発を含むコンサルティング、人的支援を中心とする「プロフェッショナルサービス事業」と、自社製および他社製プロダクトの提供を中心とする「プロダクト事業」の2つへ報告セグメントを変更し、経営管理を一層強化することで収益の最大化を図ってまいります。なお、前第3四半期連結累計期間のセグメント情報は、変更後の報告セグメントの区分に基づき作成したものを記載しております。

（１株当たり情報）

　1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目		前第3四半期連結累計期間 （自　2019年 7月 1日 至　2020年 3月31日）	当第3四半期連結累計期間 （自　2020年 7月 1日 至　2021年 3月31日）
(1）1株当たり四半期純利益		97円18銭	52円10銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益	（千円）	684,333	386,830
普通株主に帰属しない金額	（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益	（千円）	684,333	386,830
普通株式の期中平均株式数	（株）	7,042,083	7,424,088
(2）潜在株式調整後1株当たり四半期純利益		92円53銭	－
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額	（千円）	－	－
普通株式増加数	（株）	353,905	－
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要		－	－

（注）　当第3四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

該当事項はありません。