第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2022年４月１日から2022年６月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2022年１月１日から2022年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

　なお、当社の監査法人は次のとおり交代しております。

　第20期連結会計年度　東陽監査法人

　第21期第２四半期連結会計期間及び第２四半期連結累計期間　太陽有限責任監査法人

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 （2021年12月31日）	当第２四半期連結会計期間 (2022年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	7,278,552	7,370,653
売掛金	475,179	645,694
販売用不動産	31,098	－
営業貸付金	2,507,697	2,341,453
その他	1,083,487	1,015,131
貸倒引当金	△143,264	△164,838
流動資産合計	11,232,751	11,208,096
固定資産
有形固定資産
建物	3,273,747	3,481,865
減価償却累計額	△1,738,100	△1,782,894
建物（純額）	1,535,647	1,698,971
土地	3,262,086	3,476,775
その他	124,981	129,224
減価償却累計額	△71,717	△68,371
その他（純額）	53,264	60,853
有形固定資産合計	4,850,998	5,236,600
無形固定資産
のれん	120,812	115,693
その他	62,366	61,984
無形固定資産合計	183,179	177,678
投資その他の資産
繰延税金資産	287,260	294,924
その他	1,093,678	1,135,866
貸倒引当金	△241,332	△244,716
投資その他の資産合計	1,139,607	1,186,073
固定資産合計	6,173,784	6,600,352
資産合計	17,406,536	17,808,448

		（単位：千円）
	前連結会計年度 （2021年12月31日）	当第２四半期連結会計期間 (2022年６月30日)
負債の部
流動負債
買掛金	629,378	719,146
短期借入金	125,000	－
１年内返済予定の長期借入金	739,980	739,980
未払法人税等	326,420	513,396
前受金	2,152,041	2,041,082
その他	741,124	865,280
流動負債合計	4,713,945	4,878,886
固定負債
長期借入金	3,112,728	2,734,405
長期預り保証金	2,205,261	2,171,794
繰延税金負債	553,371	548,652
その他	59,203	85,317
固定負債合計	5,930,565	5,540,169
負債合計	10,644,510	10,419,056
純資産の部
株主資本
資本金	465,803	465,803
資本剰余金	367,819	365,757
利益剰余金	7,683,507	8,273,383
自己株式	△1,758,876	△1,719,323
株主資本合計	6,758,253	7,385,620
新株予約権	3,772	3,772
純資産合計	6,762,025	7,389,392
負債純資産合計	17,406,536	17,808,448

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2021年１月１日 　至　2021年６月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2022年１月１日 　至　2022年６月30日)
売上高	25,533,675	28,328,670
売上原価	22,948,886	24,947,715
売上総利益	2,584,789	3,380,954
販売費及び一般管理費	※ 1,502,173	※ 1,930,063
営業利益	1,082,615	1,450,891
営業外収益
受取利息	123	426
受取手数料	1,384	1,253
受取保険金	－	7,727
その他	1,223	7,100
営業外収益合計	2,731	16,506
営業外費用
支払利息	1,746	5,067
その他	250	200
営業外費用合計	1,996	5,267
経常利益	1,083,351	1,462,130
特別利益
固定資産売却益	－	3,378
投資有価証券売却益	400,000	－
特別利益合計	400,000	3,378
特別損失
固定資産除却損	－	811
特別損失合計	－	811
税金等調整前四半期純利益	1,483,351	1,464,698
法人税、住民税及び事業税	284,947	495,517
法人税等調整額	131,714	△12,383
法人税等合計	416,661	483,134
四半期純利益	1,066,689	981,563
親会社株主に帰属する四半期純利益	1,066,689	981,563

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2021年１月１日 　至　2021年６月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2022年１月１日 　至　2022年６月30日)
四半期純利益	1,066,689	981,563
四半期包括利益	1,066,689	981,563
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	1,066,689	981,563

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2021年１月１日 　至　2021年６月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2022年１月１日 　至　2022年６月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	1,483,351	1,464,698
減価償却費	52,052	57,865
のれん償却額	1,744	5,119
貸倒引当金の増減額（△は減少）	25,792	24,958
受取利息及び受取配当金	△123	△426
支払利息	1,746	5,067
固定資産売却益	－	△3,378
固定資産除却損	－	811
投資有価証券売却損益（△は益）	△400,000	－
売上債権の増減額（△は増加）	△97,346	△170,515
営業貸付金の増減額（△は増加）	5,444	166,243
仕入債務の増減額（△は減少）	64,098	89,767
前受金の増減額（△は減少）	53,630	△110,958
預り保証金の増減額（△は減少）	70,727	△33,466
その他	△213,365	161,088
小計	1,047,751	1,656,874
利息及び配当金の受取額	148	467
利息の支払額	△1,860	△5,077
法人税等の支払額	△443,865	△238,904
営業活動によるキャッシュ・フロー	602,174	1,413,360
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△29,554	△406,316
無形固定資産の取得による支出	△25,788	△6,988
投資有価証券の取得による支出	－	△19,999
投資有価証券の売却による収入	500,000	－
その他	△1,179	4,460
投資活動によるキャッシュ・フロー	443,477	△428,844
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の返済による支出	－	△125,000
長期借入金の返済による支出	△96,329	△378,323
配当金の支払額	△346,307	△389,092
財務活動によるキャッシュ・フロー	△442,636	△892,415
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	603,014	92,101
現金及び現金同等物の期首残高	5,344,976	7,228,552
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 5,947,991	※ 7,320,653

【注記事項】

（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を当第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。

　収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っておりますが、四半期連結財務諸表及び期首の利益剰余金に与える重要な影響はありません。

　なお、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号　2020年３月31日）第28－15項に定める経過的な取扱いに従って、前第２四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

　「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を当第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項および「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日）第44－２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

（追加情報）

（従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引）

　当社は、2017年３月１日より、株価及び業績向上への従業員の意欲や士気を高めるため、従業員に対して自社の株式を給付するインセンティブプラン「株式給付信託(J-ESOP)」を導入しております。

　当該信託契約に係る会計処理については、「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第30号　2015年３月26日）を適用しております。

① 取引の概要

　本制度は、予め当社が定めた株式給付規程に基づき、一定の要件を満たした当社の従業員に対し当社株式を給付する仕組みです。

　当社は従業員に対して一定の条件によりポイントの付与及び受給権を取得し、当該ポイント付与日から３年経過した日を権利確定日として当該付与ポイントに相当する当社株式を給付します。従業員に対し給付する株式については、予め信託設定した金銭により将来分も含め取得し、信託財産として分別管理するものとします。

② 信託に残存する自社の株式

　信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額（付随費用の金額を除く。）により純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額は前連結会計年度90,504千円、当第２四半期連結会計期間90,504千円であります。

　また、当該株式の期末株式数は、前連結会計年度69,888株、当第２四半期連結会計期間69,888株、期中平均株式数は、前第２四半期連結累計期間69,888株、当第２四半期連結累計期間69,888株であり、１株当たり情報の算出上、控除する自己株式に含めております。

（新型コロナウイルス感染症の拡大の影響による会計上の見積り）

　前連結会計年度の有価証券報告書の（追加情報）（新型コロナウイルス感染症の拡大の影響による会計上の見積り）に記載した仮定について重要な変更はありません。

（保有目的の変更）

　当第２四半期連結会計期間において、「販売用不動産」に計上していた31,098千円を保有目的の変更により、「建物」及び「土地」に振替えております。

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費の主なもの

	前第２四半期連結累計期間 （自　2021年１月１日 　　至　2021年６月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2022年１月１日 　　至　2022年６月30日）
給料及び手当	410,594千円	541,115千円
貸倒引当金繰入額	65,506	62,206

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前第２四半期連結累計期間 （自　2021年１月１日 至　2021年６月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2022年１月１日 至　2022年６月30日）
現金及び預金 預入期間が３か月を超える定期預金	5,997,991千円 △50,000	7,370,653千円 △50,000
現金及び現金同等物	5,947,991	7,320,653

（株主資本等関係）

前第２四半期連結累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年６月30日）

１．配当に関する事項

（１）配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年２月24日 取締役会	普通株式	371,974	21.00	2020年12月31日	2021年３月29日	利益剰余金

（注）　2021年２月24日取締役会決議による配当金の総額には、「株式給付信託(J-ESOP)」の信託財産として、株式会社日本カストディ銀行(信託E口)が所有する当社株式に対する配当金1,467千円が含まれております。

（２）基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年８月６日 取締役会	普通株式	389,818	22.00	2021年６月30日	2021年９月10日	利益剰余金

（注）　2021年８月６日取締役会決議による配当金の総額には、「株式給付信託(J-ESOP)」の信託財産として、株式会社日本カストディ銀行(信託E口)が所有する当社株式に対する配当金1,537千円が含まれております。

２．株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

当第２四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年６月30日）

１．配当に関する事項

（１）配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2022年２月24日 取締役会	普通株式	388,451	22.00	2021年12月31日	2022年３月28日	利益剰余金

（注）　2022年２月24日取締役会決議による配当金の総額には、「株式給付信託(J-ESOP)」の信託財産として、株式会社日本カストディ銀行(信託E口)が所有する当社株式に対する配当金1,537千円が含まれております。

（２）基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2022年８月15日 取締役会	普通株式	424,503	24.00	2022年６月30日	2022年９月９日	利益剰余金

（注）１．１株当たり配当額には記念配当（創立20周年記念配当）１円50銭が含まれております。

２．2022年８月15日取締役会決議による配当金の総額には、「株式給付信託(J-ESOP)」の信託財産として、株式会社日本カストディ銀行(信託E口)が所有する当社株式に対する配当金1,677千円が含まれております。

２．株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　当社グループは、プロパティマネジメント事業及びその付随業務の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

（収益認識関係）

　当社グループは、プロパティマネジメント事業及びその付随業務の単一セグメントであり、収益の大部分がプロパティマネジメント収入であるため、収益を分解した情報の重要性が乏しいことから記載を省略しております。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目	前第２四半期連結累計期間 （自　2021年１月１日 至　2021年６月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2022年１月１日 至　2022年６月30日）
１株当たり四半期純利益	60円45銭	55円77銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）	1,066,689	981,563
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する 四半期純利益（千円）	1,066,689	981,563
普通株式の期中平均株式数（株）	17,644,622	17,599,686
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

（注）１．株主資本において自己株式として計上されている信託に残存する自社の株式は、１株当たり四半期純利益の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。

１株当たり四半期純利益の算定上、控除した当該自己株式の期中平均株式数は前第２四半期連結累計期間69,888株、当第２四半期連結累計期間69,888株であります。

２．潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため、記載しておりません。

２【その他】

2022年８月15日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

①　配当金の総額　　　　　　　　　　　　　　　　 424,503千円

②　１株当たりの金額　　　　　　　　　　　　　　　　24円00銭

③　支払請求の効力発生日及び支払開始日　　　　2022年９月９日

（注）１．１株当たり配当額には記念配当（創立20周年記念配当）１円50銭が含まれております。

２．配当金の総額には、株式会社日本カストディ銀行(信託E口)が所有する当社株式に対する配当金

1,677千円が含まれております。