第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2023年７月１日から2023年９月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2023年１月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 （2022年12月31日）	当第３四半期連結会計期間 (2023年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	7,424,073	6,415,638
売掛金	497,560	652,326
営業貸付金	2,333,035	2,182,483
その他	1,138,173	1,018,631
貸倒引当金	△122,836	△123,377
流動資産合計	11,270,005	10,145,702
固定資産
有形固定資産
建物	3,482,600	3,866,935
減価償却累計額	△1,827,123	△1,900,820
建物（純額）	1,655,476	1,966,114
土地	3,476,775	3,695,348
その他	129,735	214,318
減価償却累計額	△77,052	△82,876
その他（純額）	52,682	131,441
有形固定資産合計	5,184,934	5,792,905
無形固定資産
のれん	110,574	102,895
その他	30,245	67,944
無形固定資産合計	140,819	170,840
投資その他の資産
繰延税金資産	400,239	327,571
その他	1,263,287	1,350,992
貸倒引当金	△283,638	△294,844
投資その他の資産合計	1,379,888	1,383,720
固定資産合計	6,705,642	7,347,465
資産合計	17,975,648	17,493,167

		（単位：千円）
	前連結会計年度 （2022年12月31日）	当第３四半期連結会計期間 (2023年９月30日)
負債の部
流動負債
買掛金	804,324	680,926
短期借入金	47,000	－
１年内返済予定の長期借入金	670,988	635,988
未払法人税等	582,471	140,266
前受金	2,211,898	2,247,246
賞与引当金	－	102,265
株式給付引当金	73,522	54,915
その他	930,569	917,128
流動負債合計	5,320,775	4,778,736
固定負債
長期借入金	2,324,388	1,847,397
長期預り保証金	2,111,760	2,067,912
繰延税金負債	542,228	547,913
株式給付引当金	73,430	96,622
固定負債合計	5,051,807	4,559,844
負債合計	10,372,582	9,338,581
純資産の部
株主資本
資本金	465,803	465,803
資本剰余金	365,757	365,757
利益剰余金	8,451,372	8,891,947
自己株式	△1,679,867	△1,568,921
株主資本合計	7,603,065	8,154,586
純資産合計	7,603,065	8,154,586
負債純資産合計	17,975,648	17,493,167

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2022年１月１日 　至　2022年９月30日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2023年１月１日 　至　2023年９月30日)
売上高	42,275,690	42,940,159
売上原価	37,241,624	37,644,331
売上総利益	5,034,066	5,295,827
販売費及び一般管理費	2,899,148	3,337,518
営業利益	2,134,917	1,958,309
営業外収益
受取利息	658	540
受取手数料	2,050	5,992
受取保険金	7,727	－
雇用調整助成金	3,830	2,930
その他	5,535	4,031
営業外収益合計	19,801	13,494
営業外費用
支払利息	7,073	5,723
その他	200	1,351
営業外費用合計	7,273	7,074
経常利益	2,147,445	1,964,729
特別利益
固定資産売却益	3,378	－
特別利益合計	3,378	－
特別損失
固定資産除却損	30,500	3,392
特別損失合計	30,500	3,392
税金等調整前四半期純利益	2,120,323	1,961,337
法人税、住民税及び事業税	689,296	554,352
法人税等調整額	1,170	78,352
法人税等合計	690,467	632,705
四半期純利益	1,429,855	1,328,632
親会社株主に帰属する四半期純利益	1,429,855	1,328,632

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2022年１月１日 　至　2022年９月30日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2023年１月１日 　至　2023年９月30日)
四半期純利益	1,429,855	1,328,632
四半期包括利益	1,429,855	1,328,632
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	1,429,855	1,328,632

【注記事項】

（追加情報）

（従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引）

　当社は、2017年３月１日より、株価及び業績向上への従業員の意欲や士気を高めるため、従業員に対して自社の株式を給付するインセンティブプラン「株式給付信託(J-ESOP)」を導入しております。

　当該信託契約に係る会計処理については、「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第30号　2015年３月26日）を適用しております。

① 取引の概要

　本制度は、予め当社が定めた株式給付規程に基づき、一定の要件を満たした当社の従業員に対し当社株式を給付する仕組みです。

　当社は従業員に対して一定の条件によりポイントの付与及び受給権を取得し、当該ポイント付与日から３年経過した日を権利確定日として当該付与ポイントに相当する当社株式を給付します。従業員に対し給付する株式については、予め信託設定した金銭により将来分も含め取得し、信託財産として分別管理するものとします。

② 信託に残存する自社の株式

　信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額（付随費用の金額を除く。）により純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額は前連結会計年度90,504千円、当第３四半期連結会計期間61,107千円であります。

　また、当該株式の期末株式数は、前連結会計年度69,888株、当第３四半期連結会計期間47,187株、期中平均株式数は、前第３四半期連結累計期間69,888株、当第３四半期連結累計期間67,288株であり、１株当たり情報の算出上、控除する自己株式に含めております。

（新型コロナウイルス感染症の拡大の影響による会計上の見積り）

　前連結会計年度の有価証券報告書の（追加情報）（新型コロナウイルス感染症の拡大の影響による会計上の見積り）に記載した仮定について重要な変更はありません。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自  2022年１月１日 至  2022年９月30日）	当第３四半期連結累計期間 （自  2023年１月１日 至  2023年９月30日）
減価償却費	88,302千円	100,224千円
のれんの償却額	7,678	7,678

（株主資本等関係）

前第３四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年９月30日）

１．配当に関する事項

（１）配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2022年２月24日 取締役会	普通株式	388,451	22.00	2021年12月31日	2022年３月28日	利益剰余金
2022年８月15日 取締役会	普通株式	424,503	24.00	2022年６月30日	2022年９月９日	利益剰余金

（注）１．2022年２月24日取締役会決議による配当金の総額には、「株式給付信託(J-ESOP)」の信託財産として、株式会社日本カストディ銀行(信託E口)が所有する当社株式に対する配当金1,537千円が含まれております。

２．2022年８月15日取締役会決議による１株当たり配当額には記念配当（創立20周年記念配当）１円50銭が含まれております。

３．2022年８月15日取締役会決議による配当金の総額には、「株式給付信託(J-ESOP)」の信託財産として、株式会社日本カストディ銀行(信託E口)が所有する当社株式に対する配当金1,677千円が含まれております。

（２）基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

２.株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

当第３四半期連結累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年９月30日）

１．配当に関する事項

（１）配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2023年２月24日 取締役会	普通株式	425,241	24.00	2022年12月31日	2023年３月９日	利益剰余金
2023年８月７日 取締役会	普通株式	453,431	25.50	2023年６月30日	2023年９月８日	利益剰余金

（注）１．2023年２月24日取締役会決議による配当金の総額には、「株式給付信託(J-ESOP)」の信託財産として、株式会社日本カストディ銀行(信託E口)が所有する当社株式に対する配当金1,677千円が含まれております。

２．2023年２月24日取締役会決議による１株当たり配当額には記念配当（創立20周年記念配当）１円50銭が含まれております。

３．2023年８月７日取締役会決議による配当金の総額には、「株式給付信託(J-ESOP)」の信託財産として、株式会社日本カストディ銀行(信託E口)が所有する当社株式に対する配当金1,782千円が含まれております。

（２）基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

２.株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　当社グループは、プロパティマネジメント事業及びその付随業務の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

（収益認識関係）

　当社グループは、プロパティマネジメント事業及びその付随業務の単一セグメントであり、収益の大部分がプロパティマネジメント収入であるため、収益を分解した情報の重要性が乏しいことから記載を省略しております。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目	前第３四半期連結累計期間 （自　2022年１月１日 至　2022年９月30日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2023年１月１日 至　2023年９月30日）
１株当たり四半期純利益	81円18銭	75円15銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）	1,429,855	1,328,632
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する 四半期純利益（千円）	1,429,855	1,328,632
普通株式の期中平均株式数（株）	17,613,333	17,679,701
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

（注）１．株主資本において自己株式として計上されている信託に残存する自社の株式は、１株当たり四半期純利益の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。１株当たり四半期純利益の算定上、控除した当該自己株式の期中平均株式数は前第３四半期連結累計期間69,888株、当第３四半期連結累計期間67,288株であります。

２．前第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため、記載しておりません。

当第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため、記載しておりません。

２【その他】

2023年８月７日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

①　配当金の総額　　　　　　　　　　　　　　　　 453,431千円

②　１株当たりの金額　　　　　　　　　　　　　　　　25円50銭

③　支払請求の効力発生日及び支払開始日　　　　2023年９月８日

（注）配当金の総額には、株式会社日本カストディ銀行(信託E口)が所有する当社株式に対する配当金

1,782千円が含まれております。