第4【経理の状況】

1.中間連結財務諸表の作成方法について

 当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1976年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。

 また、当社は、連結財務諸表規則第3編の規定により第1種中間連結財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、中間連結会計期間(2024年1月1日から2024年6月30日まで)に係る中間連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人による期中レビューを受けております。

 

1【中間連結財務諸表】

(1)【中間連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当中間連結会計期間

(2024年6月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

6,899,667

7,165,814

売掛金及び契約資産

643,617

687,197

販売用不動産

293,637

290,003

営業貸付金

2,150,734

2,097,168

その他

1,036,436

1,150,385

貸倒引当金

96,860

126,483

流動資産合計

10,927,233

11,264,086

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

3,604,998

3,759,285

減価償却累計額

1,837,688

1,884,651

建物(純額)

1,767,310

1,874,634

土地

3,722,249

3,722,369

その他

219,567

186,569

減価償却累計額

87,952

91,783

その他(純額)

131,614

94,786

有形固定資産合計

5,621,174

5,691,790

無形固定資産

 

 

のれん

100,335

95,216

その他

94,748

97,821

無形固定資産合計

195,083

193,038

投資その他の資産

 

 

繰延税金資産

376,375

418,016

その他

1,337,508

1,337,742

貸倒引当金

305,281

301,090

投資その他の資産合計

1,408,602

1,454,669

固定資産合計

7,224,861

7,339,497

資産合計

18,152,094

18,603,583

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当中間連結会計期間

(2024年6月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

719,262

698,837

1年内返済予定の長期借入金

635,988

635,988

未払法人税等

332,120

470,265

賞与引当金

18,499

前受金

2,289,097

2,465,055

株式給付引当金

65,362

43,096

その他

1,078,784

1,090,432

流動負債合計

5,120,616

5,422,175

固定負債

 

 

長期借入金

1,688,400

1,370,406

長期預り保証金

2,044,347

2,042,146

繰延税金負債

540,738

540,720

株式給付引当金

114,625

139,391

固定負債合計

4,388,111

4,092,664

負債合計

9,508,728

9,514,839

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

465,803

465,803

資本剰余金

365,757

367,231

利益剰余金

9,380,450

9,746,967

自己株式

1,568,644

1,491,258

株主資本合計

8,643,366

9,088,744

純資産合計

8,643,366

9,088,744

負債純資産合計

18,152,094

18,603,583

 

(2)【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】
【中間連結会計期間】

 

 

(単位:千円)

 

 前中間連結会計期間

(自 2023年1月1日

 至 2023年6月30日)

 当中間連結会計期間

(自 2024年1月1日

 至 2024年6月30日)

売上高

28,508,149

29,155,334

売上原価

24,996,818

25,462,294

売上総利益

3,511,331

3,693,040

販売費及び一般管理費

2,197,697

2,456,419

営業利益

1,313,634

1,236,620

営業外収益

 

 

受取利息

370

351

受取手数料

5,327

1,270

助成金収入

1,470

その他

5,624

1,375

営業外収益合計

11,321

4,467

営業外費用

 

 

支払利息

3,871

2,668

その他

1,351

10

営業外費用合計

5,223

2,678

経常利益

1,319,732

1,238,408

特別利益

 

 

固定資産売却益

109

特別利益合計

109

特別損失

 

 

固定資産除却損

1,708

348

過年度消費税等

8,866

特別損失合計

1,708

9,215

税金等調整前中間純利益

1,318,023

1,229,303

法人税、住民税及び事業税

377,039

451,084

法人税等調整額

40,606

41,660

法人税等合計

417,645

409,424

中間純利益

900,378

819,878

親会社株主に帰属する中間純利益

900,378

819,878

 

【中間連結包括利益計算書】
【中間連結会計期間】

 

 

(単位:千円)

 

 前中間連結会計期間

(自 2023年1月1日

 至 2023年6月30日)

 当中間連結会計期間

(自 2024年1月1日

 至 2024年6月30日)

中間純利益

900,378

819,878

中間包括利益

900,378

819,878

(内訳)

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

900,378

819,878

 

(3)【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前中間連結会計期間

(自 2023年1月1日

 至 2023年6月30日)

 当中間連結会計期間

(自 2024年1月1日

 至 2024年6月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純利益

1,318,023

1,229,303

減価償却費

66,157

69,203

のれん償却額

5,119

5,119

貸倒引当金の増減額(△は減少)

22,921

25,432

株式給付引当金の増減額(△は減少)

8,472

2,499

賞与引当金の増減額(△は減少)

19,765

18,499

受取利息及び受取配当金

370

351

支払利息

3,871

2,668

固定資産売却益

109

固定資産除却損

1,708

348

売上債権の増減額(△は増加)

84,436

43,580

営業貸付金の増減額(△は増加)

153,861

53,565

仕入債務の増減額(△は減少)

95,962

20,425

前受金の増減額(△は減少)

115,589

175,957

預り保証金の増減額(△は減少)

16,468

2,200

その他

14,406

6,700

小計

1,532,659

1,509,230

利息及び配当金の受取額

377

305

利息の支払額

3,892

2,680

法人税等の支払額

541,329

316,776

営業活動によるキャッシュ・フロー

987,815

1,190,079

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

639,312

141,649

無形固定資産の取得による支出

17,449

5,256

投資有価証券の取得による支出

29,995

その他

15,191

6,327

投資活動によるキャッシュ・フロー

671,566

153,232

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

3,700

長期借入金の返済による支出

356,327

317,994

配当金の支払額

424,868

452,706

財務活動によるキャッシュ・フロー

784,895

770,700

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

468,646

266,146

現金及び現金同等物の期首残高

7,374,073

6,849,667

現金及び現金同等物の中間期末残高

6,905,427

7,115,814

 

【注記事項】

(追加情報)

(従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引)

 当社は、2017年3月1日より、株価及び業績向上への従業員の意欲や士気を高めるため、従業員に対して自社の株式を給付するインセンティブプラン「株式給付信託(J-ESOP)」を導入しております。

 当該信託契約に係る会計処理については、「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」(実務対応報告第30号 2015年3月26日)を適用しております。

① 取引の概要

 本制度は、予め当社が定めた株式給付規程に基づき、一定の要件を満たした当社の従業員に対し当社株式を給付する仕組みです。

 当社は従業員に対して一定の条件によりポイント及び受給権を付与し、当該ポイント付与日から3年経過した日を権利確定日として当該付与ポイントに相当する当社株式を給付します。従業員に対し給付する株式については、予め信託設定した金銭により将来分も含め取得し、信託財産として分別管理するものとします。

② 信託に残存する自社の株式

 信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額(付随費用の金額を除く。)により純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額は前連結会計年度60,830千円、当中間連結会計期間60,830千円であります。

 また、当該株式の期末株式数は、前連結会計年度46,973株、当中間連結会計期間46,973株、期中平均株式数は、前中間連結会計期間69,888株、当中間連結会計期間46,973株であり、1株当たり情報の算出上、控除する自己株式に含めております。

 

(中間連結損益計算書関係)

※ 販売費及び一般管理費の主なもの

 

 前中間連結会計期間

(自 2023年1月1日

  至 2023年6月30日)

 当中間連結会計期間

(自 2024年1月1日

  至 2024年6月30日)

給料及び手当

653,750千円

783,867千円

貸倒引当金繰入額

38,718

39,207

賞与引当金繰入額

19,765

18,499

 

(中間連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前中間連結会計期間

(自 2023年1月1日

至 2023年6月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年1月1日

至 2024年6月30日)

現金及び預金

預入期間が3か月を超える定期預金

6,955,427千円

△50,000

7,165,814千円

△50,000

現金及び現金同等物

6,905,427

7,115,814

 

(株主資本等関係)

前中間連結会計期間(自 2023年1月1日 至 2023年6月30日)

1.配当に関する事項

(1)配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年2月24日

取締役会

普通株式

425,241

24.00

2022年12月31日

2023年3月9日

利益剰余金

(注)1.2023年2月24日取締役会決議による1株当たり配当額には記念配当(創立20周年記念配当)1円50銭が含

まれております。

2.2023年2月24日取締役会決議による配当金の総額には、「株式給付信託(J-ESOP)」の信託財産として、株

式会社日本カストディ銀行(信託E口)が所有する当社株式に対する配当金1,677千円が含まれております。

 

(2)基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年8月7日

取締役会

普通株式

453,431

25.50

2023年6月30日

2023年9月8日

利益剰余金

(注)2023年8月7日取締役会決議による配当金の総額には、「株式給付信託(J-ESOP)」の信託財産として、株式会社日本カストディ銀行(信託E口)が所有する当社株式に対する配当金1,782千円が含まれております。

 

2.株主資本の金額の著しい変動

 該当事項はありません。

 

当中間連結会計期間(自 2024年1月1日 至 2024年6月30日)

1.配当に関する事項

(1)配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年2月21日

取締役会

普通株式

453,360

25.50

2023年12月31日

2024年3月12日

利益剰余金

(注)2024年2月21日取締役会決議による配当金の総額には、「株式給付信託(J-ESOP)」の信託財産として、株式会社日本カストディ銀行(信託E口)が所有する当社株式に対する配当金1,197千円が含まれております。

 

(2)基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年8月7日

取締役会

普通株式

490,566

27.50

2024年6月30日

2024年9月6日

利益剰余金

(注)2024年8月7日取締役会決議による配当金の総額には、「株式給付信託(J-ESOP)」の信託財産として、株式会社日本カストディ銀行(信託E口)が所有する当社株式に対する配当金1,291千円が含まれております。

 

2.株主資本の金額の著しい変動

 該当事項はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

 当社グループは、プロパティマネジメント事業及びその付随業務の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

(収益認識関係)

当社グループは、プロパティマネジメント事業及びその付随業務の単一セグメントであるため、顧客との契約から生じる収益を分解した情報を売上区分別に以下のとおり記載しております。

                                        (単位:千円)

売上区分

前中間連結会計期間

(自 2023年1月1日

至 2023年6月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年1月1日

至 2024年6月30日)

 プロパティマネジメント収入(リース取引除く)

1,969,352

2,135,479

 PM付帯事業収入(保険事業除く)

522,191

521,759

 その他の収入(ローン事業除く)

722,114

821,873

顧客との契約から生じる収益

3,213,659

3,479,112

 プロパティマネジメント収入(リース取引)

 PM付帯事業収入(保険事業)

 その他の収入(ローン事業)

24,468,792

794,773

30,924

24,825,818

821,287

29,116

その他の収益

25,294,490

25,676,222

外部顧客への売上高

28,508,149

29,155,334

(注)1.前連結会計年度末より、経営実態をより適切に表すために、顧客との契約から生じる収益を分解した情報の集計方法を一部変更しております。これに伴い、前中間連結会計期間の顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、変更後の売上区分に基づき作成したものを記載しております。

   2.その他の収益は、プロパティマネジメント収入においては「リース取引に関する会計基準」(企業会計基準第13号)に基づく賃料収入等、PM付帯事業収入においては保険法の定義を満たす保険収入、その他の収入においては金融商品の組成又は取得に際して受け取る手数料であります。

 

 

(1株当たり情報)

 1株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目

前中間連結会計期間

(自 2023年1月1日

至 2023年6月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年1月1日

至 2024年6月30日)

1株当たり中間純利益

50円98銭

46円21銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益(千円)

900,378

819,878

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する

中間純利益(千円)

900,378

819,878

普通株式の期中平均株式数(株)

17,659,768

17,742,373

(注)1.株主資本において自己株式として計上されている信託に残存する自社の株式は、1株当たり中間純利益の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。

1株当たり中間純利益の算定上、控除した当該自己株式の期中平均株式数は前中間連結会計期間69,888株、当中間連結会計期間46,973株であります。

2.潜在株式調整後1株当たり中間純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

2【その他】

(1)期末配当

2024年2月21日開催の取締役会において、第22期の期末配当に関し、次のとおり決議いたしました。

① 配当金の総額                 453,360千円

② 1株当たりの金額                25円50銭

③ 支払請求の効力発生日及び支払開始日    2024年3月12日

(注)配当金の総額には、株式会社日本カストディ銀行(信託E口)が所有する当社株式に対する配当金

   1,197千円が含まれております。

 

(2)中間配当

2024年8月7日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

① 配当金の総額                 490,566千円

② 1株当たりの金額                27円50銭

③ 支払請求の効力発生日及び支払開始日    2024年9月6日

(注)配当金の総額には、株式会社日本カストディ銀行(信託E口)が所有する当社株式に対する配当金

1,291千円が含まれております。