第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（令和元年８月１日から令和元年10月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（平成31年２月１日から令和元年10月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(平成31年１月31日)

当第３四半期連結会計期間

(令和元年10月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

9,345,965

10,177,001

受取手形及び売掛金

2,989,495

3,349,996

商品及び製品

14,491

14,129

仕掛品

70,612

153,633

その他

445,822

508,597

貸倒引当金

△2,952

△3,810

流動資産合計

12,863,434

14,199,548

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

792,005

819,968

減価償却累計額

△404,486

△449,469

建物及び構築物（純額）

387,518

370,499

機械装置及び運搬具

19,444

23,027

減価償却累計額

△12,285

△13,679

機械装置及び運搬具（純額）

7,159

9,347

工具、器具及び備品

1,268,742

1,382,489

減価償却累計額

△1,013,000

△1,091,518

工具、器具及び備品（純額）

255,741

290,970

有形固定資産合計

650,419

670,816

無形固定資産

 

 

のれん

820,472

605,561

ソフトウエア

102,925

176,582

無形資産

72,352

35,973

その他

2,395

2,395

無形固定資産合計

998,146

820,513

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

152,014

457,941

敷金及び保証金

521,147

552,862

繰延税金資産

225,155

227,173

その他

219,452

232,679

貸倒引当金

△87,763

△124,194

投資その他の資産合計

1,030,005

1,346,461

固定資産合計

2,678,571

2,837,791

資産合計

15,542,005

17,037,339

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(平成31年１月31日)

当第３四半期連結会計期間

(令和元年10月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

未払金

1,404,034

1,541,122

未払費用

181,837

265,090

未払法人税等

461,186

407,175

賞与引当金

36,471

187,711

その他

586,790

627,608

流動負債合計

2,670,320

3,028,707

固定負債

 

 

退職給付に係る負債

69,571

84,240

繰延税金負債

15,836

84,537

その他

88,538

73,432

固定負債合計

173,946

242,210

負債合計

2,844,267

3,270,918

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,237,642

1,237,674

資本剰余金

2,377,651

2,377,916

利益剰余金

9,334,880

10,393,991

自己株式

△170,059

△169,686

株主資本合計

12,780,115

13,839,895

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

12,778

158,685

為替換算調整勘定

△95,155

△232,159

その他の包括利益累計額合計

△82,377

△73,473

純資産合計

12,697,738

13,766,421

負債純資産合計

15,542,005

17,037,339

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　平成30年２月１日

　至　平成30年10月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　平成31年２月１日

　至　令和元年10月31日)

売上高

18,072,461

18,843,809

売上原価

12,293,822

12,988,350

売上総利益

5,778,639

5,855,458

販売費及び一般管理費

3,373,011

3,285,902

営業利益

2,405,627

2,569,556

営業外収益

 

 

助成金収入

5,005

17,094

保険解約返戻金

5,979

11,596

その他

11,898

16,942

営業外収益合計

22,882

45,633

営業外費用

 

 

支払利息

635

－

為替差損

69,921

106,839

株式交付費

5,560

－

持分法による投資損失

－

17,231

その他

7,894

9,163

営業外費用合計

84,011

133,234

経常利益

2,344,498

2,481,955

特別利益

 

 

固定資産売却益

44

－

投資有価証券売却益

4,499

－

特別利益合計

4,544

－

特別損失

 

 

固定資産除却損

16,219

－

固定資産売却損

51

－

投資有価証券評価損

16,999

99,999

役員退職慰労金

71,887

－

事業撤退損

77,370

－

特別損失合計

182,528

99,999

税金等調整前四半期純利益

2,166,515

2,381,955

法人税等

735,825

906,533

四半期純利益

1,430,690

1,475,421

親会社株主に帰属する四半期純利益

1,430,690

1,475,421

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　平成30年２月１日

　至　平成30年10月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　平成31年２月１日

　至　令和元年10月31日)

四半期純利益

1,430,690

1,475,421

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△2,238

145,907

為替換算調整勘定

△69,001

△137,003

その他の包括利益合計

△71,239

8,903

四半期包括利益

1,359,450

1,484,325

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

1,359,450

1,484,325

非支配株主に係る四半期包括利益

－

－

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（持分法適用の範囲の重要な変更）

第１四半期連結会計期間より、株式会社CREST JOBの株式を取得したため、持分法適用の範囲に含めております。

 

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

当社及び一部の連結子会社の税金費用については、当第３四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 
（追加情報）

（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等の適用）

「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　平成30年２月16日）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示しております。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

医療関連人材紹介サービス（その他事業）において、次の債務保証を行っております。

 

前連結会計年度

(平成31年１月31日)

当第３四半期連結会計期間

(令和元年10月31日)

医療関連人材（奨学金）

481,465千円

617,710千円

計

481,465

617,710

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自  平成30年２月１日

至  平成30年10月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自  平成31年２月１日

至  令和元年10月31日）

減価償却費

295,419千円

248,606千円

のれんの償却額

197,151千円

191,240千円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　平成30年２月１日　至　平成30年10月31日）

１．配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額

１株当たり配当額

基準日

効力発生日

配当の原資

平成30年４月26日定時株主総会

普通株式

340,512千円

19円

平成30年１月31日

平成30年４月27日

利益剰余金

（注）平成31年１月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。

「１株当たり配当額」につきましては、当該株式分割前の金額を記載しております。

 

２．株主資本の金額の著しい変動

当社は、平成30年７月５日にみずほ証券株式会社に対して発行した行使価額修正条項付第２回新株予約権の権利行使による自己株式処分等により、当第３四半期連結累計期間において資本剰余金が1,093,680千円増加、また、自己株式が1,242,841千円減少し、当第３四半期連結会計期間末において資本剰余金が2,377,651千円、自己株式が170,059千円となっております。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　平成31年２月１日　至　令和元年10月31日）

配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額

１株当たり配当額

基準日

効力発生日

配当の原資

平成31年４月25日定時株主総会

普通株式

416,311千円

11円

平成31年１月31日

平成31年４月26日

利益剰余金

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　平成30年２月１日　至　平成30年10月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）１

合計

調整額

（注）２

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）３

 

デバッグ・

検証事業

ネット

サポート

事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

14,041,896

3,795,018

17,836,915

235,546

18,072,461

－

18,072,461

セグメント間の内部

売上高又は振替高

106,495

30,031

136,527

－

136,527

△136,527

－

計

14,148,392

3,825,050

17,973,442

235,546

18,208,989

△136,527

18,072,461

セグメント利益

又は損失（△）

2,445,367

164,749

2,610,117

△232,944

2,377,173

28,454

2,405,627

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、主に出版・メディア事業、医療関連人材紹介サービス等を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失の調整額28,454千円には、セグメント間取引消去434,581千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△406,126千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　平成31年２月１日　至　令和元年10月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）１

合計

調整額

（注）２

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）３

 

デバッグ・

検証事業

ネット

サポート

事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

14,196,698

4,481,074

18,677,773

166,036

18,843,809

－

18,843,809

セグメント間の内部

売上高又は振替高

2,428

74,497

76,926

154

77,080

△77,080

－

計

14,199,127

4,555,571

18,754,699

166,190

18,920,889

△77,080

18,843,809

セグメント利益

又は損失（△）

2,349,428

193,177

2,542,606

△62,488

2,480,118

89,437

2,569,556

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、主に出版・メディア事業、医療関連人材紹介サービス等を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失の調整額89,437千円には、セグメント間取引消去600,677千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△511,239千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 

３．報告セグメントの変更等に関する情報

前連結会計年度より、報告セグメントとして表示していた「医療関連事業」について量的な重要性が乏しくなったため、「その他」に含めて記載する方法に変更しております。なお、前第３四半期連結累計期間のセグメント情報は、当第３四半期連結累計期間の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　平成30年２月１日

至　平成30年10月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　平成31年２月１日

至　令和元年10月31日）

(1）１株当たり四半期純利益

39円25銭

38円98銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

1,430,690

1,475,421

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純利益（千円）

1,430,690

1,475,421

普通株式の期中平均株式数（株）

36,454,344

37,846,990

(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

39円18銭

38円95銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

63,756

33,163

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）当社は、平成31年１月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり四半期純利益及び潜在株式調整後１株当たり四半期純利益を算定しております。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

該当事項はありません。