2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

(2019年12月31日)

当事業年度

(2020年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

5,195,955

3,017,187

売掛金

※ 529,426

※ 339,725

前払費用

45,790

38,054

未収還付法人税等

－

378,307

未収消費税等

－

192,501

その他

※ 18,078

49,925

貸倒引当金

△847

△747

流動資産合計

5,788,404

4,014,955

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

40,321

－

工具、器具及び備品

31,092

－

車両運搬具

447

－

有形固定資産合計

71,862

－

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

12,300

－

無形固定資産合計

12,300

－

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

83,959

67,553

関係会社株式

0

0

関係会社長期貸付金

※ 25,300

※ 35,500

破産更生債権等

249

279

長期前払費用

3,679

1,167

繰延税金資産

97,447

－

敷金及び保証金

135,545

116,286

その他

※ 47,353

※ 53,797

貸倒引当金

△57,148

△112,310

投資その他の資産合計

336,385

162,273

固定資産合計

420,547

162,273

資産合計

6,208,951

4,177,228

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

(2019年12月31日)

当事業年度

(2020年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

未払金

※ 341,694

275,607

未払費用

77,144

76,657

未払法人税等

564,342

1,813

預り金

40,502

43,118

前受収益

24,988

66,651

賞与引当金

57,581

57,627

その他

159,696

4,512

流動負債合計

1,265,951

525,989

固定負債

 

 

資産除去債務

2,732

2,732

繰延税金負債

－

7,943

固定負債合計

2,732

10,675

負債合計

1,268,683

536,665

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

235,812

236,591

資本剰余金

 

 

資本準備金

220,812

221,591

資本剰余金合計

220,812

221,591

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

4,477,626

3,387,940

利益剰余金合計

4,477,626

3,387,940

自己株式

△856

△206,887

株主資本合計

4,933,394

3,639,235

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

△271

△4,388

評価・換算差額等合計

△271

△4,388

新株予約権

7,146

5,716

純資産合計

4,940,268

3,640,563

負債純資産合計

6,208,951

4,177,228

 

②【損益計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前事業年度

(自 2019年1月1日

　至 2019年12月31日)

 当事業年度

(自 2020年1月1日

　至 2020年12月31日)

売上高

※１ 6,111,535

※１ 4,025,395

売上原価

※１ 535,189

※１ 421,586

売上総利益

5,576,346

3,603,808

販売費及び一般管理費

※２ 5,556,762

※２ 4,737,891

営業利益又は営業損失（△）

19,583

△1,134,082

営業外収益

 

 

受取利息

※１ 140

※１ 296

株式譲渡に伴うライセンス収入

－

76,608

違約金収入

93,452

19,202

補助金収入

846

14,578

投資有価証券売却益

9,007

－

その他

※１ 9,569

※１ 4,454

営業外収益合計

113,015

115,140

営業外費用

 

 

為替差損

62

－

投資事業組合運用損

6,255

12,409

その他

－

1,339

営業外費用合計

6,317

13,748

経常利益又は経常損失（△）

126,282

△1,032,690

特別利益

 

 

事業譲渡益

1,681,238

－

特別利益合計

1,681,238

－

特別損失

 

 

関係会社株式評価損

50,999

－

減損損失

－

66,547

事業所閉鎖損失

－

8,838

特別損失合計

50,999

75,385

税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△）

1,756,520

△1,108,076

法人税、住民税及び事業税

564,186

△123,660

法人税等調整額

△23,571

105,270

法人税等合計

540,614

△18,389

当期純利益又は当期純損失（△）

1,215,906

△1,089,686

 

【売上原価明細書】

 

 

前事業年度

（自　2019年1月1日

至　2019年12月31日）

当事業年度

（自　2020年1月1日

至　2020年12月31日）

区分

注記

番号

金額（千円）

構成比

（％）

金額（千円）

構成比

（％）

Ⅰ　労務費

 

55,897

10.4

56,197

13.3

Ⅱ　経費

※

479,291

89.6

365,388

86.6

当期総製造費用

 

535,189

100.0

421,586

100.0

期首仕掛品たな卸高

 

-

 

-

 

合計

 

535,189

 

421,586

 

期末仕掛品たな卸高

 

-

 

-

 

売上原価

 

535,189

 

421,586

 

原価計算の方法

　原価計算の方法は、個別法に基づく原価法によっております。

 

（注）※　主な内訳は、次のとおりであります。

項目

前事業年度（千円）

当事業年度（千円）

給与手当

44,713

45,284

システム維持費

110,195

86,503

アソシエイト報酬

292,982

235,264

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2019年1月1日　至　2019年12月31日）

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

235,292

220,292

220,292

3,261,720

3,261,720

△856

3,716,448

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

519

519

519

 

 

 

1,039

当期純利益

 

 

 

1,215,906

1,215,906

 

1,215,906

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

519

519

519

1,215,906

1,215,906

－

1,216,945

当期末残高

235,812

220,812

220,812

4,477,626

4,477,626

△856

4,933,394

 

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

564

564

8,525

3,725,538

当期変動額

 

 

 

 

新株の発行

 

 

 

1,039

当期純利益

 

 

 

1,215,906

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

△836

△836

△1,379

△2,216

当期変動額合計

△836

△836

△1,379

1,214,729

当期末残高

△271

△271

7,146

4,940,268

 

当事業年度（自　2020年1月1日　至　2020年12月31日）

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

235,812

220,812

220,812

4,477,626

4,477,626

△856

4,933,394

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

779

779

779

 

 

 

1,558

当期純損失（△）

 

 

 

△1,089,686

△1,089,686

 

△1,089,686

自己株式の取得

 

 

 

 

 

△206,031

△206,031

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

779

779

779

△1,089,686

△1,089,686

△206,031

△1,294,158

当期末残高

236,591

221,591

221,591

3,387,940

3,387,940

△206,887

3,639,235

 

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

△271

△271

7,146

4,940,268

当期変動額

 

 

 

 

新株の発行

 

 

 

1,558

当期純損失（△）

 

 

 

△1,089,686

自己株式の取得

 

 

 

△206,031

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

△4,116

△4,116

△1,429

△5,545

当期変動額合計

△4,116

△4,116

△1,429

△1,299,704

当期末残高

△4,388

△4,388

5,716

3,640,563

 

【注記事項】
（重要な会計方針）

1.有価証券の評価基準及び評価方法

(1)子会社株式

　移動平均法による原価法を採用しております。

 

(2)その他有価証券

時価のないもの

　移動平均法による原価法を採用しております。

 

2.固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産

　定率法を採用しております。但し、建物（建物附属設備を除く）及び2016年4月1日以後に取得した建物附属設備については定額法を採用しております。

　主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物

2～10年

工具、器具及び備品

3～15年

 

(2)無形固定資産

　定額法を採用しております。

　なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づいております。

 

3.引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

　債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

(2)賞与引当金

　従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき当事業年度に見合う分を計上しております。

 

4.外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

　外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

 

5.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

消費税等の会計処理

　消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。

 
（貸借対照表関係）

※　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務

　当該関係会社に対する金銭債権及び金銭債務の金額は、次のとおりであります。

 

前事業年度

（2019年12月31日）

当事業年度

（2020年12月31日）

短期金銭債権

1,099千円

14,453千円

長期金銭債権

69,447

87,063

短期金銭債務

11

-

 

（損益計算書関係）

※1 関係会社との取引高

 

前事業年度

（自　2019年1月1日

至　2019年12月31日）

当事業年度

（自　2020年1月1日

至　2020年12月31日）

営業取引による取引高

 

 

　売上高

13,668千円

38,175千円

　売上原価

85,463

685

営業取引以外の取引高

 

 

　営業外収入

6,669

4,455

 

※2 販売費及び一般管理費の主なもの

 

　前事業年度

（自　2019年1月1日

　　至　2019年12月31日）

　当事業年度

（自　2020年1月1日

　　至　2020年12月31日）

広告宣伝費

2,353,918千円

1,486,807千円

支払手数料

536,739

581,979

貸倒引当金繰入額

9,681

56,549

給与手当

1,619,842

1,677,347

賞与引当金繰入額

55,363

56,214

減価償却費

21,706

26,417

 

おおよその割合

 

 

販売費

42%

31%

一般管理費

58%

69%

 

（有価証券関係）

　重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

 
（税効果会計関係）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

（2019年12月31日）

当事業年度

（2020年12月31日）

繰延税金資産

 

 

賞与引当金

17,631千円

17,645千円

未払事業税

29,333

-

貸倒引当金

17,758

34,618

関係会社株式評価損

37,050

15,616

投資有価証券評価損

2,996

2,996

減損損失

2,510

20,376

税務上の有形固定資産

4,628

4,383

税務上の無形固定資産

29,412

27,779

資産除去債務

14,747

10,275

減価償却超過額

6,989

1,363

株式報酬費用

2,188

1,750

就活会議譲渡に係る益金算入額

-

211,116

その他

12,371

17,624

繰延税金資産小計

177,617

365,546

評価性引当額

△80,170

△365,546

繰延税金資産合計

97,447

-

繰延税金負債

 

 

未収事業税

-

7,943

繰延税金負債合計

-

7,943

繰延税金資産の純額

97,447

-

繰延税金負債の純額

-

7,943

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

前事業年度（2019年12月31日）

　法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。

当事業年度（2020年12月31日）

　税引前当期純損失が計上されているため注記を省略しております。

 
（企業結合等関係）

（事業分離）

　連結財務諸表「注記事項（企業結合等関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 
（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

（単位：千円）

 

区分

資産の種類

当期首

残　高

当　期

増加額

当　期

減少額

当　期

償却額

当期末

残　高

減価償却

累計額

有形固定資産

建物

40,321

6,688

39,200

(39,200)

7,810

-

63,450

車両運搬具

447

-

335

(335)

111

-

1,393

工具、器具及び備品

31,092

1,473

22,045

(22,045)

10,520

-

167,809

計

71,862

8,162

61,581

(61,581)

18,442

-

232,652

無形固定資産

ソフトウエア

12,300

-

4,965

(4,965)

7,334

-

-

(注)当期減少額のうち（）内は内書きで、減損損失の計上額であります

 
【引当金明細表】

（単位：千円）

 

科目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

貸倒引当金

57,995

116,442

61,380

113,057

賞与引当金

57,581

57,627

57,581

57,627

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

　連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

　該当事項はありません。