第４【経理の状況】

１．中間財務諸表の作成方法について

　当社の中間財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（1963年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。

　また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、財務諸表等規則第１編及び第３編の規定により第１種中間財務諸表を作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間会計期間（2025年１月１日から2025年６月30日まで）に係る中間財務諸表について、太陽有限責任監査法人による期中レビューを受けております。

　なお、当社の監査法人は次のとおり交代しております。

　第21期事業年度　　　　有限責任監査法人トーマツ

　第22期中間会計期間　　太陽有限責任監査法人

３．中間連結財務諸表について

　当社は子会社がありませんので、中間連結財務諸表を作成しておりません。

１【中間財務諸表】

（１）【中間貸借対照表】

		（単位：千円）
	前事業年度 (2024年12月31日)	当中間会計期間 (2025年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	2,063,280	1,474,952
売掛金	51,063	39,373
棚卸資産	※ 46,171	※ 46,666
前渡金	101,992	104,242
未収消費税等	24,425	16,090
その他	50,738	149,161
流動資産合計	2,337,672	1,830,487
固定資産
有形固定資産
機械及び装置	230,491	222,675
減価償却累計額	△230,491	△222,675
機械及び装置（純額）	0	0
工具、器具及び備品	82,364	82,364
減価償却累計額	△82,364	△82,364
工具、器具及び備品（純額）	0	0
有形固定資産合計	0	0
投資その他の資産
長期前払費用	18,375	19,429
敷金及び保証金	112,809	112,808
その他	0	0
投資その他の資産合計	131,184	132,237
固定資産合計	131,185	132,238
資産合計	2,468,857	1,962,725

		（単位：千円）
	前事業年度 (2024年12月31日)	当中間会計期間 (2025年６月30日)
負債の部
流動負債
買掛金	27,196	36,828
短期借入金	281,500	260,500
未払金	138,103	62,871
未払費用	29,557	11,432
未払法人税等	2,531	10,327
預り金	14,543	6,096
流動負債合計	493,432	388,057
固定負債
資産除去債務	55,120	55,336
固定負債合計	55,120	55,336
負債合計	548,553	443,394
純資産の部
株主資本
資本金	995,525	1,065,558
資本剰余金	1,935,799	2,005,832
利益剰余金	△1,020,776	△1,561,066
自己株式	△292	△292
株主資本合計	1,910,255	1,510,032
新株予約権	10,048	9,298
純資産合計	1,920,303	1,519,330
負債純資産合計	2,468,857	1,962,725

（２）【中間損益計算書】

		（単位：千円）
	前中間会計期間 (自　2024年１月１日 　至　2024年６月30日)	当中間会計期間 (自　2025年１月１日 　至　2025年６月30日)
売上高	263,728	251,796
売上原価	128,970	112,930
売上総利益	134,758	138,866
販売費及び一般管理費
研究開発費	※ 446,817	※ 395,868
その他	269,077	279,819
販売費及び一般管理費合計	715,894	675,688
営業損失（△）	△581,136	△536,822
営業外収益
受取利息	20	910
為替差益	519	220
補助金収入	19,738	－
その他	798	132
営業外収益合計	21,077	1,263
営業外費用
支払利息	1,282	1,940
株式交付費	2,004	1,521
その他	0	－
営業外費用合計	3,286	3,462
経常損失（△）	△563,345	△539,020
特別利益
新株予約権戻入益	1,302	350
特別利益合計	1,302	350
税引前中間純損失（△）	△562,043	△538,670
法人税、住民税及び事業税	1,915	1,620
法人税等合計	1,915	1,620
中間純損失（△）	△563,958	△540,290

（３）【中間キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前中間会計期間 (自　2024年１月１日 　至　2024年６月30日)	当中間会計期間 (自　2025年１月１日 　至　2025年６月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前中間純損失（△）	△562,043	△538,670
減価償却費	586	－
補助金収入	△19,738	－
売上債権の増減額（△は増加）	32,500	11,689
棚卸資産の増減額（△は増加）	11,664	△495
前払費用の増減額（△は増加）	△40,692	△30,787
前渡金の増減額（△は増加）	△20,111	△2,249
未収消費税等の増減額（△は増加）	7,749	8,335
仕入債務の増減額（△は減少）	△14,720	9,632
未払金の増減額（△は減少）	△53,467	△75,231
未払費用の増減額（△は減少）	△1,218	△18,124
その他	△11,621	△33,403
小計	△671,113	△669,305
利息の受取額	17	771
利息の支払額	△1,282	△1,940
法人税等の支払額	△5,010	△3,240
法人税等の還付額	－	708
営業活動によるキャッシュ・フロー	△677,388	△673,006
投資活動によるキャッシュ・フロー
投資活動によるキャッシュ・フロー	－	－
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入れによる収入	22,600	－
短期借入金の返済による支出	△21,500	△21,000
株式の発行による収入	454,390	105,678
財務活動によるキャッシュ・フロー	455,490	84,678
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△221,898	△588,328
現金及び現金同等物の期首残高	1,325,554	2,063,280
現金及び現金同等物の中間期末残高	※ 1,103,656	※ 1,474,952

【注記事項】

（中間貸借対照表関係）

※　棚卸資産の内訳は次のとおりであります。

	前事業年度 （2024年12月31日）		当中間会計期間 （2025年６月30日）
原材料	44,226	千円	39,877	千円
仕掛品	1,944		6,789

（中間損益計算書関係）

※　研究開発費の主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前中間会計期間 （自　2024年１月１日 　　至　2024年６月30日）		当中間会計期間 （自　2025年１月１日 　　至　2025年６月30日）
研究開発費
委託研究費	110,828	千円	90,434	千円

（中間キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の中間期末残高と中間貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

	前中間会計期間 （自  2024年１月１日 　　至  2024年６月30日）		当中間会計期間 （自  2025年１月１日 　　至  2025年６月30日）
現金及び預金	1,103,656	千円	1,474,952	千円
現金及び現金同等物	1,103,656		1,474,952

（株主資本等関係）

前中間会計期間（自　2024年１月１日　至　2024年６月30日）

株主資本の金額の著しい変動

　2024年３月26日開催の定時株主総会の決議に基づき、2024年５月１日付で減資の効力が発生し、資本金が2,288,422千円及び資本準備金が2,947,928千円それぞれ減少し、利益剰余金が5,236,350千円増加しております。また、新株予約権の権利行使により資本金及び資本剰余金がそれぞれ230,660千円増加し、当中間会計期間末において、資本金が341,497千円、資本剰余金が1,281,771千円になっております。

当中間会計期間（自　2025年１月１日　至　2025年６月30日）

株主資本の金額の著しい変動

　新株予約権の権利行使等により資本金及び資本剰余金がそれぞれ70,033千円増加し、当中間会計期間末において、資本金が1,065,558千円、資本剰余金が2,005,832千円になっております。

（金融商品関係）

　現金及び預金が、企業の事業の運営において重要なものとなっており、かつ、中間貸借対照表計上額に前事業年度の末日と比較して著しい変動が認められますが、当中間会計期間末の貸借対照表計上額と時価との差額及び前事業年度に係る貸借対照表計上額と時価との差額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。

（有価証券関係）

　　該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前中間会計期間（自　2024年１月１日　至　2024年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

				（単位：千円）
	報告セグメント		合計	調整額 （注１）	中間損益計算書計上額（注２）
	創薬事業	創薬支援 事業
売上高
一時点で移転される財又はサービス	－	63,154	63,154	－	63,154
一定の期間にわたり移転される財又はサービス	－	200,574	200,574	－	200,574
顧客との契約から生じる収益	－	263,728	263,728	－	263,728
外部顧客への売上高	－	263,728	263,728	－	263,728
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－
計	－	263,728	263,728	－	263,728
セグメント利益又は損失（△）	△446,817	134,758	△312,059	△269,077	△581,136

（注）１．セグメント利益又は損失の調整額は、研究部門以外で発生する販売費及び一般管理費であります。

２．セグメント利益又は損失は、中間損益計算書の営業損失と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

Ⅱ　当中間会計期間（自　2025年１月１日　至　2025年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

				（単位：千円）
	報告セグメント		合計	調整額 （注１）	中間損益計算書計上額（注２）
	創薬事業	創薬支援 事業
売上高
一時点で移転される財又はサービス	－	86,727	86,727	－	86,727
一定の期間にわたり移転される財又はサービス	－	165,069	165,069	－	165,069
顧客との契約から生じる収益	－	251,796	251,796	－	251,796
外部顧客への売上高	－	251,796	251,796	－	251,796
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－
計	－	251,796	251,796	－	251,796
セグメント利益又は損失（△）	△395,868	138,866	△257,002	△279,819	△536,822

（注）１．セグメント利益又は損失の調整額は、研究部門以外で発生する販売費及び一般管理費であります。

２．セグメント利益又は損失は、中間損益計算書の営業損失と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

（１株当たり情報）

　１株当たり中間純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目	前中間会計期間 （自　2024年１月１日 　　至　2024年６月30日）	当中間会計期間 （自　2025年１月１日 　　至　2025年６月30日）
１株当たり中間純損失（△）	△10円21銭	△７円97銭
（算定上の基礎）
中間純損失（△）（千円）	△563,958	△540,290
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る中間純損失（△） （千円）	△563,958	△540,290
普通株式の期中平均株式数（株）	55,249,986	67,754,994
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要	新株予約権　　　 ３種類 新株予約権の数 22,250個	新株予約権　　　 ２種類 新株予約権の数  2,090個

（注）潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり中間純損失であるため記載しておりません。

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。