|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 (平成27年７月31日) |
当事業年度 (平成28年７月31日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
売掛金 |
|
|
|
有価証券 |
|
|
|
商品及び製品 |
|
|
|
仕掛品 |
|
|
|
原材料及び貯蔵品 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
構築物 |
|
|
|
機械及び装置 |
|
|
|
車両運搬具 |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
土地 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
その他 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 (平成27年７月31日) |
当事業年度 (平成28年７月31日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
|
|
|
1年内返済予定の長期借入金 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払費用 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
前受金 |
|
|
|
預り金 |
|
|
|
前受収益 |
|
|
|
賞与引当金 |
|
|
|
役員賞与引当金 |
|
|
|
ポイント引当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
退職給付引当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
利益準備金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
別途積立金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
評価・換算差額等 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
評価・換算差額等合計 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 (自 平成26年８月１日 至 平成27年７月31日) |
当事業年度 (自 平成27年８月１日 至 平成28年７月31日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息及び受取配当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
|
|
|
固定資産売却益 |
|
|
|
投資有価証券売却益 |
|
|
|
保険解約返戻金 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
関係会社株式評価損 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
△ |
△ |
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
前事業年度（自 平成26年８月１日 至 平成27年７月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
株主資本 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|||
|
|
資本準備金 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
||||
|
|
別途積立金 |
繰越利益剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
別途積立金の積立 |
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
当期首残高 |
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
剰余金の配当 |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
別途積立金の積立 |
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
△ |
|
|
当期末残高 |
|
|
当事業年度（自 平成27年８月１日 至 平成28年７月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
株主資本 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|||
|
|
資本準備金 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
||||
|
|
別途積立金 |
繰越利益剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
別途積立金の積立 |
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
当期首残高 |
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
剰余金の配当 |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
別途積立金の積立 |
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
△ |
|
|
当期末残高 |
|
|
該当事項はありません。
１．資産の評価基準及び評価方法
(1) 有価証券の評価基準及び評価方法
① 満期保有目的の債券 償却原価法（定額法）
② その他有価証券
・時価のあるもの 決算末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は、移動平均法により算定）
・時価のないもの 移動平均法による原価法
(2) たな卸資産の評価基準及び評価方法
① 商品、製品、原材料、仕掛品 先入先出法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）
② 貯蔵品 個別法による原価法及び最終仕入原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）
２．固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産 定率法
ただし平成10年４月１日以降に取得の建物（建物附属設備を除く）並びに平成28年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物は定額法。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物 12～38年
(2) 無形固定資産 定額法
なお、ソフトウエア（自社利用分）については、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法
３．引当金の計上基準
(1) 貸倒引当金 債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
(2) 賞与引当金 従業員に対して支給する賞与の支払いに備えるため、支給見込額のうち当事業年度の負担額を計上しております。
(3) 役員賞与引当金 役員に対して支給する賞与の支払いに備えるため、当事業年度に係る支給見込額を計上しております。
(4) ポイント引当金 将来のポイントの使用による売上値引に備えるため、当事業年度末において将来使用されると見込まれる額を計上しております。
(5) 退職給付引当金 退職給付引当金及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理 消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっており、控除対象外消費税及び地方消費税は、当事業年度の費用として処理しております。
（企業結合に関する会計基準等の適用）
「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 平成25年９月13日。以下「企業結合会計基準」という。）及び「事業分離等に関する会計基準」（企業会計基準第７号 平成25年９月13日。以下「事業分離等会計基準」という。）等を当事業年度から適用し、取得関連費用を発生した事業年度の費用として計上する方法に変更しております。また、当事業年度の期首以後実施される企業結合については、暫定的な会計処理の確定による取得原価の配分額の見直しを企業結合日の属する事業年度の財務諸表に反映させる方法に変更しております。
企業結合会計基準等の適用については、企業結合会計基準第58－２項(4)及び事業分離等会計基準第57－４項(4)に定める経過的な取扱いに従っており、当事業年度の期首時点から将来にわたって適用しております。
なお、当事業年度において、財務諸表に与える影響はありません。
（平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱いの適用）
法人税法の改正に伴い、「平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第32号 平成28年６月17日）を当事業年度に適用し、平成28年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物に係る減価償却方法を定率法から定額法に変更しております。
これによる当事業年度の財務諸表に与える影響額は軽微であります。
※ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務
|
|
前事業年度 （平成27年７月31日） |
当事業年度 （平成28年７月31日） |
|
短期金銭債権 |
366,409千円 |
256,733千円 |
|
短期金銭債務 |
1,670 |
1,010 |
※１ 関係会社との取引高
|
|
前事業年度 （自 平成26年８月１日 至 平成27年７月31日） |
当事業年度 （自 平成27年８月１日 至 平成28年７月31日） |
|
営業取引による取引高 |
58,007千円 |
61,835千円 |
|
営業取引以外の取引による取引高 |
6,363 |
3,645 |
※２ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額
|
|
前事業年度 （自 平成26年８月１日 至 平成27年７月31日） |
当事業年度 （自 平成27年８月１日 至 平成28年７月31日） |
|
広告宣伝費 |
|
|
|
荷造運搬費 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
|
|
給料及び手当 |
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
|
役員賞与引当金繰入額 |
|
|
|
退職給付費用 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
|
|
|
|
おおよその割合 |
|
|
|
販売費に属する費用 |
70.3％ |
70.0% |
|
一般管理費に属する費用 |
29.7 |
30.0 |
子会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は627,050千円、前事業年度の貸借対照表計上額は695,672千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （平成27年７月31日） |
|
当事業年度 （平成28年７月31日） |
|
＜流動の部＞ |
|
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
未払事業税 |
7,444千円 |
|
7,069千円 |
|
貸倒引当金 |
2,888 |
|
3,683 |
|
賞与引当金 |
10,255 |
|
10,810 |
|
ポイント引当金 |
3,888 |
|
3,844 |
|
その他 |
3,283 |
|
4,541 |
|
繰延税金資産合計 |
27,760 |
|
29,949 |
|
繰延税金資産の純額 |
27,760 |
|
29,949 |
|
|
|
|
|
|
＜固定の部＞ |
|
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
長期未払金 |
59,516千円 |
|
55,868千円 |
|
退職給付引当金 |
14,733 |
|
16,067 |
|
関係会社株式評価損 |
－ |
|
20,579 |
|
投資有価証券評価損 |
2,106 |
|
2,000 |
|
その他 |
1,117 |
|
118 |
|
繰延税金資産小計 |
77,473 |
|
94,633 |
|
評価性引当額 |
△75,938 |
|
△94,303 |
|
繰延税金資産合計 |
1,534 |
|
330 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△5,858 |
|
△162 |
|
繰延税金資産の純額 |
－ |
|
168 |
|
繰延税金負債の純額 |
△4,324 |
|
－ |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 （平成27年７月31日） |
|
当事業年度 （平成28年７月31日） |
|
法定実効税率 |
34.8％ |
|
32.3％ |
|
（調整） |
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
1.4 |
|
1.3 |
|
評価性引当額の増減額 |
△0.1 |
|
4.3 |
|
住民税均等割 |
0.1 |
|
0.1 |
|
法人税額の特別控除額 |
－ |
|
△0.7 |
|
税率変更による期末繰延税金資産・負債の減額修正 |
0.5 |
|
0.2 |
|
その他 |
△0.1 |
|
0.5 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
36.6 |
|
38.0 |
３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」（平成28年法律第15号）及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」（平成28年法律第13号）が平成28年３月29日に国会で成立し、平成28年４月１日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の32.3％から平成28年８月１日に開始する事業年度及び平成29年８月１日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については30.2％に、平成30年８月１日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については、29.9％となります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額（流動の部）が1,348千円、繰延税金資産の金額（固定の部）が7千円それぞれ減少し、その他有価証券評価差額金が7千円、法人税等調整額が1,363千円それぞれ増加しております。
該当事項はありません。
該当事項はありません。
（単位：千円）
|
区分 |
資産の 種類 |
当期首 残高 |
当期 増加額 |
当期 減少額 |
当期 償却額 |
当期末 残高 |
減価償却 累計額 |
|
有形固定資産 |
建物 |
398,168 |
12,340 |
- |
24,347 |
386,161 |
199,514 |
|
構築物 |
17,649 |
- |
- |
2,284 |
15,364 |
33,212 |
|
|
機械及び装置 |
6,718 |
9,235 |
- |
2,047 |
13,905 |
40,834 |
|
|
車両運搬具 |
115 |
- |
- |
23 |
92 |
3,288 |
|
|
工具、器具及び備品 |
17,054 |
5,392 |
- |
6,929 |
15,517 |
59,027 |
|
|
土地 |
1,039,049 |
- |
3,348 |
- |
1,035,700 |
- |
|
|
建設仮勘定 |
- |
12,050 |
12,050 |
- |
- |
- |
|
|
計 |
1,478,756 |
39,017 |
15,398 |
35,632 |
1,466,743 |
335,877 |
|
|
無形固定資産 |
ソフトウエア |
59,491 |
11,656 |
- |
30,750 |
40,397 |
- |
|
その他 |
8,945 |
14,163 |
4,417 |
260 |
18,431 |
- |
|
|
計 |
68,437 |
25,820 |
4,417 |
31,010 |
58,829 |
- |
（注）「建物」及び「機械及び装置」の「当期増加額」は、主に小売事業に係る物流センターに係わる設備投資によるものであります。「建物」の「当期減少額」は、不動産の売却によるものであります。
（単位：千円）
|
科目 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
|
貸倒引当金 |
12,467 |
12,194 |
12,467 |
12,194 |
|
賞与引当金 |
31,712 |
35,784 |
31,712 |
35,784 |
|
役員賞与引当金 |
17,325 |
21,650 |
17,325 |
21,650 |
|
ポイント引当金 |
12,051 |
12,727 |
12,051 |
12,727 |
該当事項はありません。