|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 (2018年７月31日) |
当事業年度 (2019年７月31日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
売掛金 |
|
|
|
有価証券 |
|
|
|
商品及び製品 |
|
|
|
仕掛品 |
|
|
|
原材料及び貯蔵品 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
構築物 |
|
|
|
機械及び装置 |
|
|
|
車両運搬具 |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
土地 |
|
|
|
建設仮勘定 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
その他 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
|
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 (2018年７月31日) |
当事業年度 (2019年７月31日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
|
|
|
1年内返済予定の長期借入金 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払費用 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
前受金 |
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|
|
預り金 |
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|
|
前受収益 |
|
|
|
賞与引当金 |
|
|
|
役員賞与引当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
退職給付引当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
利益準備金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
固定資産圧縮積立金 |
|
|
|
別途積立金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
評価・換算差額等 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
評価・換算差額等合計 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 (自 2017年８月１日 至 2018年７月31日) |
当事業年度 (自 2018年８月１日 至 2019年７月31日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息及び受取配当金 |
|
|
|
償却債権取立益 |
|
|
|
保険解約返戻金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
行政処分対応費 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
|
|
|
固定資産売却益 |
|
|
|
保険解約返戻金 |
|
|
|
受取保険金 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
関係会社株式評価損 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
△ |
|
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
前事業年度（自 2017年８月１日 至 2018年７月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
株主資本 |
||||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
||||
|
|
資本準備金 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||||
|
|
固定資産圧縮積立金 |
別途積立金 |
繰越利益剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
別途積立金の積立 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
当期首残高 |
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
剰余金の配当 |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
別途積立金の積立 |
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
当期末残高 |
|
|
当事業年度（自 2018年８月１日 至 2019年７月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
株主資本 |
||||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
||||
|
|
資本準備金 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||||
|
|
固定資産圧縮積立金 |
別途積立金 |
繰越利益剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
別途積立金の積立 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
△ |
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
当期首残高 |
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
剰余金の配当 |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
別途積立金の積立 |
|
|
|
自己株式の取得 |
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
△ |
△ |
|
当期末残高 |
|
|
該当事項はありません。
１．資産の評価基準及び評価方法
(1) 有価証券の評価基準及び評価方法
① 満期保有目的の債券 償却原価法（定額法）
② その他有価証券
・時価のあるもの 決算末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は、移動平均法により算定）
・時価のないもの 移動平均法による原価法
(2) たな卸資産の評価基準及び評価方法
① 商品、製品、原材料、仕掛品 先入先出法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）
② 貯蔵品 個別法による原価法及び最終仕入原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）
２．固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産 定率法
ただし1998年４月１日以降に取得の建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物は定額法
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物 12～38年
(2) 無形固定資産 定額法
なお、ソフトウエア（自社利用分）については、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法
３．引当金の計上基準
(1) 貸倒引当金 債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
(2) 賞与引当金 従業員に対して支給する賞与の支払いに備えるため、支給見込額のうち当事業年度の負担額を計上しております。
(3) 役員賞与引当金 役員に対して支給する賞与の支払いに備えるため、当事業年度に係る支給見込額を計上しております。
(4) 退職給付引当金 退職給付引当金及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理 消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっており、控除対象外消費税及び地方消費税は、当事業年度の費用として処理しております。
（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用に伴う変更）
「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号 平成30年２月16日。以下「税効果会計基準一部改正」という。）を当事業年度の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示する方法に変更するとともに、税効果会計関係注記を変更しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前事業年度の貸借対照表において、流動資産の「繰延税金資産」が62,502千円減少し、投資その他の資産の「繰延税金資産」が34,197千円増加しております。また、固定負債の「繰延税金負債」が28,304千円減少しております。
なお、繰延税金資産と繰延税金負債を相殺して表示しており、変更前と比べて総資産が28,304千円減少しております。
（損益計算書）
前事業年度まで営業外収益「その他」に含めて表示しておりました「保険解約返戻金」は金額的重要性が増したため、当事業年度より、区分掲記しております。
なお、前事業年度の営業外収益「保険解約返戻金」は360千円であります。
※ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務
|
|
前事業年度 （2018年７月31日） |
当事業年度 （2019年７月31日） |
|
短期金銭債権 |
105,422千円 |
212,687千円 |
|
短期金銭債務 |
14 |
1,044 |
※１ 関係会社との取引高
|
|
前事業年度 （自 2017年８月１日 至 2018年７月31日） |
当事業年度 （自 2018年８月１日 至 2019年７月31日） |
|
営業取引による取引高 |
65,905千円 |
207,153千円 |
|
営業取引以外の取引による取引高 |
9,320 |
10,148 |
※２ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額
|
|
前事業年度 （自 2017年８月１日 至 2018年７月31日） |
当事業年度 （自 2018年８月１日 至 2019年７月31日） |
|
広告宣伝費 |
|
|
|
荷造運搬費 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
|
|
給料及び手当 |
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
|
役員賞与引当金繰入額 |
|
|
|
退職給付費用 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
|
|
|
|
おおよその割合 |
|
|
|
販売費に属する費用 |
67.8％ |
67.5％ |
|
一般管理費に属する費用 |
32.2 |
32.5 |
子会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は916,363千円、前事業年度の貸借対照表計上額は608,412千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （2018年７月31日） |
|
当事業年度 （2019年７月31日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
未払事業税 |
2,474千円 |
|
1,624千円 |
|
未払金 |
－ |
|
693 |
|
貸倒引当金 |
20,371 |
|
35,026 |
|
賞与引当金 |
6,280 |
|
10,416 |
|
税務上の繰越欠損金 |
42,842 |
|
4,653 |
|
長期未払金 |
55,599 |
|
54,665 |
|
退職給付費用 |
19,669 |
|
20,235 |
|
関係会社株式評価損 |
5,812 |
|
5,787 |
|
投資有価証券評価損 |
2,000 |
|
1,992 |
|
その他 |
8,141 |
|
8,480 |
|
繰延税金資産小計 |
163,193 |
|
143,576 |
|
評価性引当額 |
△100,304 |
|
△116,599 |
|
繰延税金資産合計 |
62,888 |
|
26,976 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△347 |
|
△555 |
|
固定資産圧縮積立金 |
△28,344 |
|
△28,221 |
|
繰延税金負債合計 |
△28,691 |
|
△28,776 |
|
繰延税金資産の純額 |
34,197 |
|
－ |
|
繰延税金負債の純額 |
－ |
|
△1,799 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 （2018年７月31日） |
|
当事業年度 （2019年７月31日） |
|
法定実効税率 |
30.2％ |
|
29.9％ |
|
（調整） |
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
2.0 |
|
1.0 |
|
評価性引当額の増減額 |
5.7 |
|
9.0 |
|
住民税均等割 |
0.2 |
|
0.7 |
|
コラムジャパンの合併に伴う処理項目 |
△29.6 |
|
－ |
|
その他 |
△0.3 |
|
△0.1 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
8.2 |
|
40.5 |
（取得による企業結合）
連結財務諸表「注記事項（企業結合等関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
（会社分割（簡易吸収分割））
当社は、2019年６月14日開催の取締役会において、当社の法人事業部門が営む卸売事業を会社分割（簡易吸収分割）により、当社の連結子会社の株式会社ダイカイに承継することについて、吸収分割契約の締結を決議し、同日、同契約を締結いたしました。
また、2019年８月１日に会社分割により、当社の事業を株式会社ダイカイに承継いたしました。
共通支配下の取引
１．取引の概要
（１）対象となった事業の名称及びその事業の内容
対象となった事業の名称：当社の法人事業部門の卸売事業
事業の内容：小売店等へのキッチン・サニタリー雑貨等の卸売
（２）企業結合の法的形式
当社を分割会社とし、株式会社ダイカイを承継会社とする会社分割（簡易吸収分割）方式です。
（３）企業結合日
2019年８月１日
（４）結合後企業の名称
株式会社ダイカイ（当社の連結子会社）
（５）その他取引の概要に関する事項
当社は、2017年８月１日に連結子会社であるコラムジャパン株式会社を吸収合併し、当社の卸売事業として主に欧米のキッチン・サニタリー雑貨等の日用雑貨を輸入し卸売事業を行っておりましたが、このたび当社の連結子会社である株式会社ダイカイに卸売事業の機能を集約し、さらなる経営資源の有効活用、事業運営の効率化を目的に会社分割することといたしました。
２．実施する予定の会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号）及び「企業結合基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号）に基づき、共通支配下の取引として処理する予定であります。
（事業の譲受）
連結財務諸表「注記事項（重要な後発事象）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
（固定資産の取得）
連結財務諸表「注記事項（重要な後発事象）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
（単位：千円）
|
区分 |
資産の 種類 |
期首 帳簿価額 |
当期 増加額 |
当期 減少額 |
当期 償却額 |
期末 帳簿価額 |
減価償却 累計額 |
期末 取得原価 |
|
有形固定資産 |
建物 |
398,918 |
82,283 |
504 |
30,352 |
450,344 |
279,366 |
729,710 |
|
構築物 |
11,645 |
－ |
－ |
1,522 |
10,123 |
38,453 |
48,577 |
|
|
機械及び装置 |
11,789 |
520 |
－ |
2,596 |
9,712 |
48,447 |
58,159 |
|
|
車両運搬具 |
921 |
1,103 |
583 |
360 |
1,080 |
2,335 |
3,416 |
|
|
工具、器具及び備品 |
19,878 |
7,805 |
－ |
8,113 |
19,570 |
80,051 |
99,621 |
|
|
土地 |
1,469,435 |
－ |
－ |
－ |
1,469,435 |
－ |
1,469,435 |
|
|
建設仮勘定 |
4,100 |
16,400 |
20,500 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
|
計 |
1,916,689 |
108,112 |
21,588 |
42,945 |
1,960,267 |
448,654 |
2,408,921 |
|
|
無形固定資産 |
ソフトウエア |
37,004 |
32,999 |
489 |
19,015 |
50,498 |
－ |
－ |
|
その他 |
19,293 |
14,750 |
26,622 |
260 |
7,161 |
－ |
－ |
|
|
計 |
56,297 |
47,750 |
27,112 |
19,275 |
57,660 |
－ |
－ |
（注） 主な「当期増加額」のうち、「建物」については、主に収益不動産の取得に係る設備投資、「ソフトウエア」については、主に通信販売システムの改修に係る設備投資によるものであります。
（単位：千円）
|
科目 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
|
貸倒引当金 |
67,859 |
117,302 |
67,859 |
117,302 |
|
賞与引当金 |
20,790 |
34,885 |
20,790 |
34,885 |
|
役員賞与引当金 |
15,405 |
5,210 |
15,405 |
5,210 |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。