第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

  当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

  当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2019年８月１日から2019年10月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（2019年８月１日から2019年10月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2019年７月31日)	当第１四半期連結会計期間 (2019年10月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,613,086	1,459,778
受取手形及び売掛金	862,409	930,173
有価証券	19,144	9,596
たな卸資産	829,599	899,072
その他	81,734	70,779
貸倒引当金	△13,329	△14,439
流動資産合計	3,392,643	3,354,959
固定資産
有形固定資産
土地	1,469,435	2,429,552
その他（純額）	536,053	865,011
有形固定資産合計	2,005,489	3,294,563
無形固定資産
のれん	121,157	123,716
その他	59,548	59,344
無形固定資産合計	180,705	183,060
投資その他の資産
投資有価証券	197,289	197,381
その他	456,902	430,967
貸倒引当金	△4,008	△3,815
投資その他の資産合計	650,183	624,533
固定資産合計	2,836,378	4,102,158
資産合計	6,229,022	7,457,118
負債の部
流動負債
買掛金	316,852	390,303
1年内返済予定の長期借入金	196,016	248,847
未払法人税等	59,485	32,692
賞与引当金	55,935	96,155
役員賞与引当金	5,210	3,190
その他	464,101	535,434
流動負債合計	1,097,599	1,306,622
固定負債
長期借入金	272,000	1,164,337
退職給付に係る負債	67,768	65,228
資産除去債務	-	72,029
その他	195,472	246,775
固定負債合計	535,240	1,548,370
負債合計	1,632,840	2,854,992
純資産の部
株主資本
資本金	356,625	356,625
資本剰余金	326,625	326,625
利益剰余金	3,898,933	3,907,934
自己株式	△103	△103
株主資本合計	4,582,079	4,591,080
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	10,928	11,473
為替換算調整勘定	3,172	△428
その他の包括利益累計額合計	14,101	11,044
純資産合計	4,596,181	4,602,125
負債純資産合計	6,229,022	7,457,118

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2018年８月１日 　至　2018年10月31日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2019年８月１日 　至　2019年10月31日)
売上高	2,101,086	2,325,064
売上原価	842,160	1,043,148
売上総利益	1,258,925	1,281,915
販売費及び一般管理費	1,151,527	1,200,628
営業利益	107,397	81,287
営業外収益
受取利息	470	531
デリバティブ評価益	8,244	3,059
為替差益	1,580	1,837
その他	5,673	2,397
営業外収益合計	15,968	7,824
営業外費用
支払利息	715	395
その他	424	281
営業外費用合計	1,139	676
経常利益	122,226	88,435
特別利益
保険解約返戻金	-	1,267
特別利益合計	-	1,267
税金等調整前四半期純利益	122,226	89,702
法人税等	50,704	38,202
四半期純利益	71,521	51,500
親会社株主に帰属する四半期純利益	71,521	51,500

【四半期連結包括利益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2018年８月１日 　至　2018年10月31日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2019年８月１日 　至　2019年10月31日)
四半期純利益	71,521	51,500
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△1,400	544
為替換算調整勘定	△1,063	△3,601
その他の包括利益合計	△2,464	△3,057
四半期包括利益	69,056	48,442
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	69,056	48,442
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

【注記事項】

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自  2018年８月１日 至  2018年10月31日）	当第１四半期連結累計期間 （自  2019年８月１日 至  2019年10月31日）
減価償却費	16,092千円	20,771千円
のれんの償却額	5,048	6,569

（株主資本等関係）

Ⅰ  前第１四半期連結累計期間（自  2018年８月１日  至  2018年10月31日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2018年10月25日 定時株主総会	普通株式	72,248	17	2018年７月31日	2018年10月26日	利益剰余金

２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの

    該当事項はありません。

３．株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

Ⅱ  当第１四半期連結累計期間（自  2019年８月１日  至  2019年10月31日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年10月23日 定時株主総会	普通株式	42,499	10	2019年７月31日	2019年10月24日	利益剰余金

２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの

    該当事項はありません。

３．株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

          Ⅰ  前第１四半期連結累計期間（自  2018年８月１日  至  2018年10月31日）

          １．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント			合計	調整額 （注）１	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２
	小売事業	卸売事業	プロパティ事業
売上高
外部顧客への売上高	1,420,117	632,232	48,735	2,101,086	－	2,101,086
セグメント間の内部売上高又は振替高	6	184	160	350	△350	－
計	1,420,124	632,416	48,895	2,101,436	△350	2,101,086
セグメント利益又は損失（△）	△6,539	62,332	44,413	100,206	7,191	107,397

（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額7,191千円は、セグメント間取引消去等であります。

      ２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　（のれんの金額の重要な変動）

　「小売事業」において、当第１四半期連結会計期間に株式会社Ｌｉｆｅｉｔの全株式を取得し、当社の連結子会社となったことから、のれん141,350千円を計上いたしました。

          Ⅱ  当第１四半期連結累計期間（自  2019年８月１日  至  2019年10月31日）

          １．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント			合計	調整額 （注）１	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２
	小売事業	卸売事業	プロパティ事業
売上高
外部顧客への売上高	1,464,885	802,957	57,221	2,325,064	－	2,325,064
セグメント間の内部売上高又は振替高	1,298	12	1,012	2,323	△2,323	－
計	1,466,183	802,970	58,234	2,327,388	△2,323	2,325,064
セグメント利益又は損失（△）	△12,229	69,503	22,268	79,542	1,744	81,287

（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額1,744千円は、セグメント間取引消去等であります。

      ２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの資産に関する情報

　　　当第１四半期連結会計期間において、土地及び建物を取得しました。これにより、前連結会計年度の末日に比べ、当第１四半期連結会計期間の報告セグメントの資産の金額は、「プロパティ事業」において1,302,821千円増加しております。

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　（のれんの金額の重要な変動）

　「小売事業」において、当第１四半期連結会計期間に株式会社日本ヘルスケアアドバイザーズの一般用漢方製剤の通信販売事業を譲受したことから、のれん9,128千円を計上いたしました。

（企業結合等関係）

（共通支配下の取引等）

　当社は、2019年６月14日開催の取締役会において、当社の法人事業部門が営む卸売事業を会社分割（簡易吸収分割）により、当社の連結子会社の株式会社ダイカイに承継することを決議し、同日付で吸収分割契約を締結し、2019年８月１日付で会社分割により、当社の事業を株式会社ダイカイに承継いたしました。

（1）取引の概要

　①　対象となった事業の名称及びその事業の内容

　　　対象となった事業の名称：当社の法人事業部門の卸売事業

　　　事業の内容：小売店等へのキッチン・サニタリー雑貨等の卸売

　②　企業結合の法的形式

　　　当社を分割会社とし、株式会社ダイカイを承継会社とする会社分割（簡易吸収分割）方式です。

　③　企業結合日

　　　2019年８月１日

　④　結合後企業の名称

　　　株式会社ダイカイ（当社の連結子会社）

　⑤　その他取引の概要に関する事項

　当社は、2017年８月１日に連結子会社であるコラムジャパン株式会社を吸収合併し、当社の卸売事業として主に欧米のキッチン・サニタリー雑貨等の日用雑貨を輸入し卸売事業を行っておりましたが、このたび当社の連結子会社である株式会社ダイカイに卸売事業の機能を集約し、さらなる経営資源の有効活用、事業運営の効率化を目的に会社分割することといたしました。

（2）実施した会計処理の概要

　「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号）及び「企業結合基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号）に基づき、共通支配下の取引として処理しております。

（取得による企業結合）

　当社は、2019年８月６日開催の取締役会において、株式会社日本ヘルスケアアドバイザーズが営む一般用漢方製剤の通信販売事業を譲り受けることについて決議し、同日付で事業譲渡契約を締結し、2019年９月１日付で事業を譲受いたしました。

（1）企業結合の概要

　①　被取得企業の名称及びその事業の内容

　　　被取得企業の名称：株式会社日本ヘルスケアアドバイザーズ

　　　事業の内容：一般用漢方製剤の通信販売事業

　②　企業結合を行った主な理由

　株式会社日本ヘルスケアアドバイザーズは、主に漢方薬を中心とした医薬品の通信販売事業を展開しております。この度、同事業の一部を譲り受けることにより、当社の通信販売事業において伸び代のある医薬品の販売拡大が期待できるとともに、事業の譲受により獲得する顧客へ当社商品のクロスセルが可能となるほか、当社既存の通販インフラを活用することによりコスト削減が見込まれるため、同事業の譲受を決定いたしました。

　③　企業結合日

　　　2019年９月１日

　④　企業結合の法的形式

　　　事業の譲受

（2）譲受事業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価　　　　現金	21,600千円
取得原価	21,600千円

（3）発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

 　　　発生したのれんの金額　9,128千円

 　　　発生原因　　　　　　　今後の事業展開によって期待される超過収益力によるものであります。

 　　　償却期間　　　　　　　１年間にわたる均等償却

（１株当たり情報）

  １株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、次のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自  2018年８月１日 至  2018年10月31日）	当第１四半期連結累計期間 （自  2019年８月１日 至  2019年10月31日）
１株当たり四半期純利益金額	16円82銭	12円11銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）	71,521	51,500
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）	71,521	51,500
普通株式の期中平均株式数（千株）	4,249	4,249

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため、記載しておりません。

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

２【その他】

  該当事項はありません。