２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

(2019年７月31日)

当事業年度

(2020年７月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,200,420

1,314,472

売掛金

※ 438,128

※ 402,831

有価証券

－

26,175

商品及び製品

265,925

180,876

仕掛品

55,405

57,593

原材料及び貯蔵品

114,233

78,531

前払費用

※ 18,935

※ 23,148

その他

※ 235,159

※ 149,232

貸倒引当金

△116,598

△129,874

流動資産合計

2,211,610

2,102,986

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

450,344

758,124

構築物

10,123

8,776

機械及び装置

9,712

7,495

車両運搬具

1,080

5,114

工具、器具及び備品

19,570

15,277

土地

1,469,435

2,429,552

有形固定資産合計

1,960,267

3,224,340

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

50,498

40,782

その他

7,161

9,246

無形固定資産合計

57,660

50,029

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

148,981

118,154

関係会社株式

916,363

916,363

繰延税金資産

－

45,961

その他

383,842

256,353

貸倒引当金

△703

－

投資その他の資産合計

1,448,482

1,336,831

固定資産合計

3,466,410

4,611,201

資産合計

5,678,020

6,714,188

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

(2019年７月31日)

当事業年度

(2020年７月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

※ 79,952

78,862

1年内返済予定の長期借入金

196,016

179,663

未払金

※ 246,654

※ 308,423

未払費用

6,001

6,000

未払法人税等

9,800

56,661

前受金

31,417

37,888

預り金

10,535

12,224

前受収益

11,062

24,655

賞与引当金

34,885

39,280

役員賞与引当金

5,210

－

その他

653

482

流動負債合計

632,188

744,142

固定負債

 

 

長期借入金

272,000

1,011,507

繰延税金負債

1,799

－

退職給付引当金

67,768

71,243

資産除去債務

－

72,141

その他

186,301

241,581

固定負債合計

527,869

1,396,473

負債合計

1,160,058

2,140,615

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

356,625

356,625

資本剰余金

 

 

資本準備金

326,625

326,625

資本剰余金合計

326,625

326,625

利益剰余金

 

 

利益準備金

1,650

1,650

その他利益剰余金

 

 

固定資産圧縮積立金

66,167

66,167

別途積立金

2,711,000

2,711,000

繰越利益剰余金

1,054,061

1,112,662

利益剰余金合計

3,832,879

3,891,479

自己株式

△103

△103

株主資本合計

4,516,026

4,574,626

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

1,935

△1,053

評価・換算差額等合計

1,935

△1,053

純資産合計

4,517,962

4,573,572

負債純資産合計

5,678,020

6,714,188

 

②【損益計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

(自　2018年８月１日

　至　2019年７月31日)

当事業年度

(自　2019年８月１日

　至　2020年７月31日)

売上高

※１ 4,882,254

※１ 4,683,082

売上原価

※１ 1,295,732

※１ 1,254,341

売上総利益

3,586,522

3,428,740

販売費及び一般管理費

※１,※２ 3,391,233

※１,※２ 3,276,683

営業利益

195,289

152,057

営業外収益

 

 

受取利息及び受取配当金

※１ 1,782

※１ 1,547

保険配当金

276

6,540

償却債権取立益

212

1,894

経営指導料

※１ 8,988

※１ 10,947

保険解約返戻金

3,078

2,405

その他

8,241

※１ 6,323

営業外収益合計

22,579

29,657

営業外費用

 

 

支払利息

1,264

2,567

行政処分対応費

305

－

その他

1,253

2,681

営業外費用合計

2,823

5,248

経常利益

215,045

176,465

特別利益

 

 

固定資産売却益

523

－

保険解約返戻金

21,972

47,199

受取保険金

3,000

－

特別利益合計

25,495

47,199

特別損失

 

 

固定資産除却損

4,561

296

貸倒引当金繰入額

48,749

14,283

特別損失合計

53,311

14,579

税引前当期純利益

187,229

209,085

法人税、住民税及び事業税

40,197

69,948

法人税等調整額

35,789

△46,590

法人税等合計

75,986

23,358

当期純利益

111,242

185,727

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自  2018年８月１日  至  2019年７月31日）

 

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

固定資産圧縮積立金

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

356,625

326,625

1,650

66,167

2,611,000

1,157,566

3,836,384

△102

4,519,531

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

△114,747

△114,747

 

△114,747

当期純利益

 

 

 

 

 

111,242

111,242

 

111,242

別途積立金の積立

 

 

 

 

100,000

△100,000

－

 

－

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

△1

△1

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

－

－

－

－

100,000

△103,504

△3,504

△1

△3,505

当期末残高

356,625

326,625

1,650

66,167

2,711,000

1,054,061

3,832,879

△103

4,516,026

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

当期首残高

7,042

4,526,574

当期変動額

 

 

剰余金の配当

 

△114,747

当期純利益

 

111,242

別途積立金の積立

 

－

自己株式の取得

 

△1

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

△5,106

△5,106

当期変動額合計

△5,106

△8,612

当期末残高

1,935

4,517,962

 

 

当事業年度（自  2019年８月１日  至  2020年７月31日）

 

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

固定資産圧縮積立金

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

356,625

326,625

1,650

66,167

2,711,000

1,054,061

3,832,879

△103

4,516,026

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

△84,998

△84,998

 

△84,998

当期純利益

 

 

 

 

 

185,727

185,727

 

185,727

分割型の会社分割による減少

 

 

 

 

 

△42,129

△42,129

 

△42,129

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

－

－

－

－

－

58,600

58,600

－

58,600

当期末残高

356,625

326,625

1,650

66,167

2,711,000

1,112,662

3,891,479

△103

4,574,626

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

当期首残高

1,935

4,517,962

当期変動額

 

 

剰余金の配当

 

△84,998

当期純利益

 

185,727

分割型の会社分割による減少

 

△42,129

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

△2,989

△2,989

当期変動額合計

△2,989

55,610

当期末残高

△1,053

4,573,572

 

 
【注記事項】
（継続企業の前提に関する事項）

    該当事項はありません。

 
（重要な会計方針）

１．資産の評価基準及び評価方法

(1) 有価証券の評価基準及び評価方法

①　満期保有目的の債券　償却原価法（定額法）

②　その他有価証券

・時価のあるもの　　　決算末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は、移動平均法により算定）

・時価のないもの　　　移動平均法による原価法

(2) たな卸資産の評価基準及び評価方法

①　商品、製品、原材料、仕掛品　　　先入先出法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）

②　貯蔵品　　　　　　　　　　　　　個別法による原価法及び最終仕入原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）

 

２．固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産　　　定率法

　　　　　　　　　　　ただし1998年４月１日以降に取得の建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物は定額法

　　　　　　　　　　　なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

　　　　　　　　建物　　　12～38年

(2) 無形固定資産　　　定額法

　　　　　　　　　　　なお、ソフトウエア（自社利用分）については、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法

 

３．引当金の計上基準

(1) 貸倒引当金　　　　　債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

(2) 賞与引当金　　　　　従業員に対して支給する賞与の支払いに備えるため、支給見込額のうち当事業年度の負担額を計上しております。

(3) 役員賞与引当金　　　役員に対して支給する賞与の支払いに備えるため、当事業年度に係る支給見込額を計上しております。

(4) 退職給付引当金　　　退職給付引当金及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

 

４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

消費税等の会計処理　　　消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっており、控除対象外消費税及び地方消費税は、当事業年度の費用として処理しております。

 
（表示方法の変更）

（損益計算書）

前事業年度において、「営業外収益」の「その他」に含めていた「経営指導料」及び「保険配当金」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前事業年度の損益計算書において、「営業外収益」の「その他」に表示していた17,506千円は、「経営指導料」8,988千円、「保険配当金」276千円、「その他」8,241千円として組み替えております。

 

 

（貸借対照表関係）

※  関係会社に対する金銭債権及び金銭債務

 

前事業年度

（2019年７月31日）

当事業年度

（2020年７月31日）

短期金銭債権

212,687千円

133,693千円

短期金銭債務

1,044

2,866

 

（損益計算書関係）

※１  関係会社との取引高

 

前事業年度

（自  2018年８月１日

至  2019年７月31日）

当事業年度

（自  2019年８月１日

至  2020年７月31日）

営業取引による取引高

207,153千円

24,858千円

営業取引以外の取引による取引高

10,148

11,878

 

※２  販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額

 

前事業年度

（自  2018年８月１日

至  2019年７月31日）

当事業年度

（自  2019年８月１日

至  2020年７月31日）

広告宣伝費

1,530,996千円

1,413,466千円

荷造運搬費

431,159

413,637

貸倒引当金繰入額

9,570

8,799

給料及び手当

434,561

453,928

賞与引当金繰入額

33,199

36,704

役員賞与引当金繰入額

5,210

－

退職給付費用

18,634

19,230

減価償却費

43,326

56,969

 

 

 

おおよその割合

 

 

　販売費に属する費用

67.5％

65.1％

　一般管理費に属する費用

32.5

34.9

 

（有価証券関係）

  子会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は916,363千円、前事業年度の貸借対照表計上額は916,363千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

 
（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

（2019年７月31日）

 

当事業年度

（2020年７月31日）

繰延税金資産

 

 

 

未払事業税

1,624千円

 

4,112千円

未払金

693

 

－

貸倒引当金

35,026

 

38,780

賞与引当金

10,416

 

11,729

税務上の繰越欠損金

4,653

 

－

長期未払金

54,665

 

54,665

退職給付費用

20,235

 

21,273

関係会社株式評価損

5,787

 

5,787

投資有価証券評価損

1,992

 

1,992

その他有価証券評価差額金

－

 

142

資産除去債務

－

 

21,541

その他

8,480

 

14,273

繰延税金資産小計

143,576

 

174,298

評価性引当額

△116,599

 

△79,645

繰延税金資産合計

26,976

 

94,652

繰延税金負債

 

 

 

その他有価証券評価差額金

△555

 

－

固定資産圧縮積立金

△28,221

 

△28,221

資産除去債務

－

 

△20,470

繰延税金負債合計

△28,776

 

△48,691

繰延税金資産の純額

－

 

45,961

繰延税金負債の純額

△1,799

 

－

 

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

（2019年７月31日）

 

当事業年度

（2020年７月31日）

法定実効税率

29.8％

 

29.8％

（調整）

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

1.0

 

0.1

評価性引当額の増減額

8.9

 

△17.7

住民税均等割

0.7

 

0.6

法人税額の特別控除額

－

 

△3.2

のれん償却額

－

 

1.3

その他

0.1

 

0.2

税効果会計適用後の法人税等の負担率

40.5

 

11.1

 

（企業結合等関係）

共通支配下の取引等

　連結財務諸表「注記事項（企業結合等関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

取得による企業結合

　連結財務諸表「注記事項（企業結合等関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

 

（重要な後発事象）

　　　　　該当事項はありません。

 
④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

（単位：千円）

区分

資産の

種類

期首

帳簿価額

当期

増加額

当期

減少額

当期

償却額

期末

帳簿価額

減価償却

累計額

期末

取得原価

有形固定資産

建物

450,344

357,318

－

49,538

758,124

328,905

1,087,029

構築物

10,123

－

－

1,347

8,776

39,801

48,577

機械及び装置

9,712

－

－

2,217

7,495

50,664

58,159

車両運搬具

1,080

6,254

－

2,219

5,114

4,555

9,670

工具、器具及び備品

19,570

3,376

30

7,638

15,277

84,879

100,156

土地

1,469,435

960,116

－

－

2,429,552

－

2,429,552

計

1,960,267

1,327,066

30

62,962

3,224,340

508,805

3,733,146

無形固定資産

ソフトウエア

50,498

8,786

－

18,502

40,782

－

－

その他

7,161

19,499

8,786

8,627

9,246

－

－

計

57,660

28,286

8,786

27,130

50,029

－

－

（注） 主な「当期増加額」のうち、「建物」及び「土地」については、主に収益不動産に係る設備投資、「ソフトウエア」については、主に通信販売システムの改修に係る設備投資であります。

 

【引当金明細表】

（単位：千円）

科目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

貸倒引当金

117,302

129,874

117,302

129,874

賞与引当金

34,885

39,280

34,885

39,280

役員賞与引当金

5,210

－

5,210

－

 

 

（２）【主な資産及び負債の内容】

　連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

（３）【その他】

該当事項はありません。