第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

  当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

  当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2021年８月１日から2021年10月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（2021年８月１日から2021年10月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2021年７月31日)

当第１四半期連結会計期間

(2021年10月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,665

2,500

受取手形及び売掛金

1,183

1,134

棚卸資産

581

650

その他

57

75

貸倒引当金

△10

△10

流動資産合計

4,477

4,348

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

742

732

土地

2,429

2,429

その他（純額）

45

49

有形固定資産合計

3,217

3,211

無形固定資産

 

 

のれん

80

75

その他

55

58

無形固定資産合計

135

134

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

197

200

その他

285

273

貸倒引当金

△5

△5

投資その他の資産合計

477

468

固定資産合計

3,830

3,814

資産合計

8,307

8,163

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

546

645

１年内返済予定の長期借入金

195

195

未払法人税等

211

47

賞与引当金

58

103

役員賞与引当金

13

0

その他

613

535

流動負債合計

1,639

1,528

固定負債

 

 

長期借入金

815

766

退職給付に係る負債

72

74

資産除去債務

72

72

その他

246

246

固定負債合計

1,207

1,159

負債合計

2,846

2,687

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

356

356

資本剰余金

326

326

利益剰余金

4,769

4,780

自己株式

△0

△0

株主資本合計

5,452

5,463

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

18

21

為替換算調整勘定

△10

△8

その他の包括利益累計額合計

8

12

純資産合計

5,460

5,475

負債純資産合計

8,307

8,163

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　2020年８月１日

　至　2020年10月31日)

当第１四半期連結累計期間

(自　2021年８月１日

　至　2021年10月31日)

売上高

2,406

2,865

売上原価

1,172

1,641

売上総利益

1,234

1,224

販売費及び一般管理費

1,091

1,011

営業利益

142

213

営業外収益

 

 

受取利息

0

0

デリバティブ評価益

2

－

為替差益

2

2

その他

2

0

営業外収益合計

8

3

営業外費用

 

 

支払利息

0

0

その他

1

0

営業外費用合計

2

0

経常利益

149

216

特別利益

 

 

保険解約返戻金

14

－

特別利益合計

14

－

特別損失

 

 

固定資産除却損

2

－

特別損失合計

2

－

税金等調整前四半期純利益

160

216

法人税等

30

74

四半期純利益

130

142

親会社株主に帰属する四半期純利益

130

142

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　2020年８月１日

　至　2020年10月31日)

当第１四半期連結累計期間

(自　2021年８月１日

　至　2021年10月31日)

四半期純利益

130

142

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

2

2

為替換算調整勘定

△2

1

その他の包括利益合計

△0

4

四半期包括利益

129

146

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

129

146

非支配株主に係る四半期包括利益

－

－

 

【注記事項】

（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を当第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。従来は、他社が運営するポイントプログラムに係るポイント相当額について、販売費及び一般管理費の広告宣伝費として計上しておりましたが、顧客に対する商品販売の履行義務に係る取引価格の算定において、第三者のために回収する金額として、取引価格から控除し収益を認識する方法に変更いたしました。

収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、当第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。ただし、収益認識会計基準第86項に定める方法を適用し、当第１四半期連結会計期間の期首より前までに従前の取扱いに従ってほとんどすべての収益の額を認識した契約に、新たな会計方針を遡及適用しておりません。

この結果、当第１四半期連結累計期間の損益に与える影響は軽微であります。また、利益剰余金の当期首残高に与える影響はありません。

なお、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号　2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いにしたがって、前第１四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。

 

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号  2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を当第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号  2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。当会計基準の適用による当第１四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表に与える影響額はありません。

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自  2020年８月１日

至  2020年10月31日）

当第１四半期連結累計期間

（自  2021年８月１日

至  2021年10月31日）

減価償却費

21百万円

21百万円

のれんの償却額

5

5

 

（株主資本等関係）

Ⅰ  前第１四半期連結累計期間（自  2020年８月１日  至  2020年10月31日）

１．配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり

配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2020年10月26日

定時株主総会

普通株式

84

20

2020年７月31日

2020年10月27日

利益剰余金

 

２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの

    該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 

Ⅱ  当第１四半期連結累計期間（自  2021年８月１日  至  2021年10月31日）

１．配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり

配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2021年10月26日

定時株主総会

普通株式

131

31

2021年７月31日

2021年10月27日

利益剰余金

 

２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの

    該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

          Ⅰ  前第１四半期連結累計期間（自  2020年８月１日  至  2020年10月31日）

          １．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

合計

調整額

（注）１

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２

 

小売事業

卸売事業

プロパティ事業

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

1,489

794

122

2,406

－

2,406

セグメント間の内部売上高又は振替高

0

0

5

6

△6

－

計

1,490

794

127

2,412

△6

2,406

セグメント利益

40

45

53

139

3

142

（注）１．セグメント利益の調整額３百万円は、セグメント間取引消去等であります。

      ２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

 

          Ⅱ  当第１四半期連結累計期間（自  2021年８月１日  至  2021年10月31日）

          １．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

合計

調整額

（注）１

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２

 

小売事業

卸売事業

プロパティ事業

売上高

 

 

 

 

 

 

顧客との契約から生じる収益

1,299

1,431

134

2,865

－

2,865

外部顧客への売上高

1,299

1,431

134

2,865

－

2,865

セグメント間の内部売上高又は振替高

1

2

4

8

△8

－

計

1,300

1,433

139

2,873

△8

2,865

セグメント利益又は損失（△）

△14

155

69

210

2

213

（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額２百万円は、セグメント間取引消去等であります。

      ２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントの変更等に関する事項

　会計方針の変更に記載のとおり、当第１四半期連結会計期間の期首から収益認識会計基準等を適用し、収益認識に関する会計処理方法を変更したため、報告セグメントの利益又は損失の算定方法を同様に変更しております。

　当該変更に伴う影響は、会計方針の変更に記載のとおりであります。

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

 
（１株当たり情報）

  １株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、次のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自  2020年８月１日

至  2020年10月31日）

当第１四半期連結累計期間

（自  2021年８月１日

至  2021年10月31日）

１株当たり四半期純利益

30円61銭

33円49銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）

130

142

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）

130

142

普通株式の期中平均株式数（千株）

4,249

4,249

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため、記載しておりません。

 

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

 

２【その他】

  該当事項はありません。