第４【経理の状況】

 

１  四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２　監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（平成30年２月１日から平成30年４月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（平成29年８月１日から平成30年４月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

　(１)【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(平成29年７月31日)

当第３四半期連結会計期間

(平成30年４月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

5,004,078

4,722,835

受取手形及び売掛金

3,774,680

4,620,731

たな卸資産

366,380

829,617

その他

673,792

983,922

貸倒引当金

△9,128

△12,609

流動資産合計

9,809,802

11,144,497

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物（純額）

1,284,400

1,256,453

その他（純額）

381,729

362,958

有形固定資産合計

1,666,130

1,619,412

無形固定資産

 

 

のれん

－

1,248,264

その他

507,696

692,691

無形固定資産合計

507,696

1,940,955

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

378,235

391,574

敷金及び保証金

584,087

657,639

その他

203,887

108,345

貸倒引当金

△9,006

△9,190

投資その他の資産合計

1,157,203

1,148,369

固定資産合計

3,331,030

4,708,737

資産合計

13,140,833

15,853,234

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

405,371

471,341

短期借入金

632,000

158,000

1年内返済予定の長期借入金

－

36,140

未払金

2,487,271

2,611,129

未払法人税等

1,037,934

382,677

販売促進引当金

4,646

12,135

株式給付引当金

41,459

22,297

役員株式給付引当金

8,204

16,808

その他

586,010

599,915

流動負債合計

5,202,899

4,310,446

固定負債

 

 

長期借入金

－

61,080

資産除去債務

481,040

483,823

固定負債合計

481,040

544,903

負債合計

5,683,939

4,855,349

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

535,996

835,568

資本剰余金

509,796

829,356

利益剰余金

7,493,342

9,727,902

自己株式

△1,177,659

△481,858

株主資本合計

7,361,477

10,910,969

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

△583

937

その他の包括利益累計額合計

△583

937

新株予約権

96,000

85,978

純資産合計

7,456,893

10,997,884

負債純資産合計

13,140,833

15,853,234

 

　（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

　　【四半期連結損益計算書】

　　　【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第３四半期連結累計期間

(自　平成28年８月１日

　至　平成29年４月30日)

 当第３四半期連結累計期間

(自　平成29年８月１日

　至　平成30年４月30日)

売上高

25,190,382

28,338,846

売上原価

3,998,568

5,085,140

売上総利益

21,191,813

23,253,706

販売費及び一般管理費

18,420,897

19,444,481

営業利益

2,770,915

3,809,225

営業外収益

 

 

受取利息

427

125

投資事業組合運用益

－

40,159

為替差益

35,686

－

その他

14,219

16,400

営業外収益合計

50,333

56,685

営業外費用

 

 

支払利息

2,446

1,406

投資事業組合運用損

5,096

－

為替差損

－

9,473

固定資産除却損

3,722

－

その他

471

2,466

営業外費用合計

11,736

13,346

経常利益

2,809,512

3,852,563

特別利益

 

 

新株予約権戻入益

－

2,400

特別利益合計

－

2,400

税金等調整前四半期純利益

2,809,512

3,854,963

法人税等

971,055

1,204,138

四半期純利益

1,838,456

2,650,824

親会社株主に帰属する四半期純利益

1,838,456

2,650,824

 

　　【四半期連結包括利益計算書】

　　　【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第３四半期連結累計期間

(自　平成28年８月１日

　至　平成29年４月30日)

 当第３四半期連結累計期間

(自　平成29年８月１日

　至　平成30年４月30日)

四半期純利益

1,838,456

2,650,824

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

△1,510

1,521

その他の包括利益合計

△1,510

1,521

四半期包括利益

1,836,946

2,652,346

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

1,836,946

2,652,346

 

　【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　連結の範囲の重要な変更

　　第２四半期連結会計期間より、Increments株式会社の全株式を取得し、連結の範囲に含めております。

 

（追加情報）

１　従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引

　当社は、従業員の帰属意識の醸成と経営参画意識を持たせ、従業員の長期的な業績向上や株価上昇に対する意欲や士気の高揚を図るとともに、中長期的な企業価値向上を図ることを目的として、当社及び当社の子会社の従業員（以下「従業員」といいます。）を対象としたインセンティブ・プラン「株式付与ESOP信託」を導入しております。

　当該信託契約に係る会計処理については、「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第30号　平成27年３月26日）を適用しております。

 

　(1)取引の概要

　本制度では、株式付与ESOP（Employee Stock Ownership Plan）信託（以下「ESOP信託」といいます。）と称される仕組みを採用しております。ESOP信託とは、米国のESOP制度を参考にした従業員インセンティブ・プランであり、ESOP信託が取得した当社株式を人事考課等に応じて在職時に従業員に交付するものです。なお、当該信託が取得する当社株式の取得資金は全額当社が拠出するため、従業員の負担はありません。

 

　(2)信託に残存する自社の株式

　本信託が所有する当社株式は、連結貸借対照表の純資産の部において自己株式として表示しております。

　自己株式の帳簿価額及び株式数

　　前連結会計年度315,998千円、181,400株、当第３四半期連結会計期間274,539千円、157,600株

 

２　業績連動型株式報酬制度

　当社は、これまで以上に当社及び当社子会社の中長期的な業績向上と企業価値増大への貢献意欲を高めることを目的として、当社及び当社の子会社の取締役（社外取締役及び非常勤取締役を除く。）を対象に、株式報酬制度を導入しております。

　当該信託契約に係る会計処理については、「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第30号　平成27年３月26日）に準じております。

 

　(1)取引の概要

　本制度では、役員報酬BIP（Board Incentive Plan）信託（以下「BIP信託」といいます。）と称される仕組みを採用しております。BIP信託とは、米国の業績連動型株式報酬（Performance Share）制度及び譲渡制限付株式報酬（Restricted Stock）制度を参考にした役員に対するインセンティブ・プランであり、BIP信託が取得した当社株式を役位及び業績達成度等に応じて、原則として在任中に交付するものです。

 

　(2)信託に残存する自社の株式

　本信託が所有する当社株式は、連結貸借対照表の純資産の部において自己株式として表示しております。

　自己株式の帳簿価額及び株式数

　　前連結会計年度129,464千円、64,700株、当第３四半期連結会計期間121,260千円、60,600株

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

 

前第３四半期連結累計期間

（自　平成28年８月１日

至　平成29年４月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自　平成29年８月１日

至　平成30年４月30日）

減価償却費

337,503千円

285,722千円

のれんの償却額

－ 〃

35,664 〃

 

（株主資本等関係）

前第３四半期連結累計期間（自　平成28年８月１日　至　平成29年４月30日）

１　配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

平成28年９月９日

取締役会

普通株式

143,606

7.50

平成28年７月31日

平成28年10月７日

利益剰余金

平成29年３月10日

取締役会

普通株式

95,755

5.00

平成29年１月31日

平成29年４月４日

利益剰余金

（注）１．平成28年９月９日取締役会決議による配当金の総額には、「株式付与ＥＳＯＰ信託」及び「役員報酬ＢＩＰ信託」が保有する当社株式271,500株に対する配当金2,036千円が含まれております。

２．平成29年３月10日取締役会決議による配当金の総額には、「株式付与ＥＳＯＰ信託」及び「役員報酬ＢＩＰ信託」が保有する当社株式246,100株に対する配当金1,230千円が含まれております。

 

２　基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

　　該当事項はありません。

 

当第３四半期連結累計期間（自　平成29年８月１日　至　平成30年４月30日）

１　配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

平成29年９月８日

取締役会

普通株式

421,679

22.00

平成29年７月31日

平成29年10月６日

利益剰余金

（注）　配当金の総額には、「株式付与ＥＳＯＰ信託」及び「役員報酬ＢＩＰ信託」が保有する当社株式246,100株に対する配当金5,414千円が含まれております。

 

２　基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

　　該当事項はありません。

 

３　株主資本の金額の著しい変動

　　当社は、平成29年８月25日付発行の第６回新株予約権（第三者割当による行使価額修正条項付新株予約権）の行使に伴う新株の発行による払込みを受け、資本金及び資本準備金がそれぞれ284,793千円増加するとともに、自己株式が609,837千円減少しております。この結果、当第３四半期連結会計期間末において資本金が835,568千円、資本剰余金が829,356千円、自己株式が△481,858千円となっております。

 

（セグメント情報等）

　【セグメント情報】

前第３四半期連結累計期間（自　平成28年８月１日　至　平成29年４月30日）

１　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結損益

計算書計上額

　 （注）２

 

エンターテインメント事業

ライフスタイルサポート事業

EC事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

14,177,117

9,596,128

1,417,135

25,190,382

－

25,190,382

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

－

－

－

計

14,177,117

9,596,128

1,417,135

25,190,382

－

25,190,382

セグメント利益又は損失（△）

2,549,851

1,412,724

△146,124

3,816,451

△1,045,535

2,770,915

（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額△1,045,535千円は、報告セグメントに帰属しない全社費用であります。

２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２　報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

 

当第３四半期連結累計期間（自　平成29年８月１日　至　平成30年４月30日）

１　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結損益

計算書計上額

　 （注）２

 

エンターテインメント事業

ライフスタイルサポート事業

EC事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

12,511,815

13,848,298

1,978,732

28,338,846

－

28,338,846

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

－

－

－

計

12,511,815

13,848,298

1,978,732

28,338,846

－

28,338,846

セグメント利益又は損失（△）

2,949,368

2,314,313

△190,610

5,073,070

△1,263,845

3,809,225

（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額△1,263,845千円は、報告セグメントに帰属しない全社費用であります。

２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２　報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

 

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

項目

前第３四半期連結累計期間

（自　平成28年８月１日

至　平成29年４月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自　平成29年８月１日

至　平成30年４月30日）

(1）１株当たり四半期純利益金額

97.27円

136.82円

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

1,838,456

2,650,824

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

1,838,456

2,650,824

普通株式の期中平均株式数（株）

18,901,178

19,374,459

(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

96.81円

136.27円

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

88,263

77,891

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

第７回新株予約権 500,000株

第８回新株予約権 800,000株

（注）　１株当たり情報の算定に用いられた期中平均株式数は、「株式付与ＥＳＯＰ信託」及び「役員報酬ＢＩＰ信託」

制度において、日本マスタートラスト信託銀行株式会社（株式付与ESOP信託口及び役員報酬BIP信託口）が保有

する当社株式を控除対象の自己株式に含めて算定しております。

　１株当たり情報の算定上、控除した当該自己株式の期中平均株式数

　前第３四半期連結累計期間  248,984株　　　　　当第３四半期連結累計期間  221,369株

 

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

２【その他】

該当事項はありません。