第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２　監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2019年８月１日から2019年10月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（2019年８月１日から2019年10月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツにより四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

(１)【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2019年７月31日)

当第１四半期連結会計期間

(2019年10月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

6,713

5,900

受取手形及び売掛金

3,503

3,539

たな卸資産

360

297

その他

997

1,044

貸倒引当金

△31

△29

流動資産合計

11,543

10,751

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物（純額）

1,323

1,308

その他（純額）

387

427

有形固定資産合計

1,711

1,736

無形固定資産

 

 

のれん

978

945

その他

543

561

無形固定資産合計

1,522

1,507

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

1,232

1,653

敷金及び保証金

795

789

その他

477

534

貸倒引当金

△10

△9

投資その他の資産合計

2,495

2,968

固定資産合計

5,729

6,212

資産合計

17,273

16,964

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2019年７月31日)

当第１四半期連結会計期間

(2019年10月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

285

367

未払金

2,380

2,462

未払法人税等

472

123

賞与引当金

－

25

販売促進引当金

189

154

株式給付引当金

40

－

役員株式給付引当金

－

5

その他

661

762

流動負債合計

4,031

3,900

固定負債

 

 

資産除去債務

488

489

その他

241

248

固定負債合計

730

738

負債合計

4,761

4,639

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

836

836

資本剰余金

830

830

利益剰余金

11,223

10,986

自己株式

△438

△397

株主資本合計

12,452

12,256

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

△26

△19

為替換算調整勘定

△0

1

その他の包括利益累計額合計

△26

△17

新株予約権

85

85

純資産合計

12,511

12,324

負債純資産合計

17,273

16,964

 

(２)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

 前第１四半期連結累計期間

(自　2018年８月１日

　至　2018年10月31日)

 当第１四半期連結累計期間

(自　2019年８月１日

　至　2019年10月31日)

売上高

8,927

8,148

売上原価

1,765

1,808

売上総利益

7,162

6,340

販売費及び一般管理費

6,677

6,190

営業利益

484

149

営業外収益

 

 

受取利息

0

1

為替差益

5

－

受取手数料

－

1

投資事業組合運用益

17

－

未払配当金除斥益

－

1

その他

7

0

営業外収益合計

30

5

営業外費用

 

 

支払利息

0

－

為替差損

－

4

支払手数料

7

－

投資事業組合運用損

－

4

その他

0

2

営業外費用合計

8

10

経常利益

507

144

税金等調整前四半期純利益

507

144

法人税等

250

68

四半期純利益

257

75

親会社株主に帰属する四半期純利益

257

75

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

 前第１四半期連結累計期間

(自　2018年８月１日

　至　2018年10月31日)

 当第１四半期連結累計期間

(自　2019年８月１日

　至　2019年10月31日)

四半期純利益

257

75

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

－

7

為替換算調整勘定

0

1

その他の包括利益合計

0

9

四半期包括利益

257

84

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

257

84

 

【注記事項】

（会計方針の変更）

国際財務報告基準（IFRS）を適用している在外連結子会社は、当第１四半期連結会計期間よりIFRS第16号「リース」を適用しております。

これに伴い、借手のリース取引については、原則すべてのリースについて使用権資産及びリース債務を認識するとともに、使用権資産の減価償却費とリース債務に係る支払利息を計上しております。本基準の適用にあたっては、経過措置として認められている、本基準の適用による累積的影響を適用開始日に認識する方法を採用しております。

なお、この適用による当第１四半期連結会計期間の四半期連結財務諸表に与える影響は軽微です。

 

（追加情報）

１　従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引

　当社は、従業員の帰属意識の醸成と経営参画意識を持たせ、従業員の長期的な業績向上や株価上昇に対する意欲や士気の高揚を図るとともに、中長期的な企業価値向上を図ることを目的として、当社及び当社の子会社の従業員（以下「従業員」といいます。）を対象としたインセンティブ・プラン「株式付与ESOP信託」を導入しております。

　当該信託契約に係る会計処理については、「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第30号　2015年３月26日）を適用しております。

 

(1）取引の概要

　本制度では、株式付与ESOP（Employee Stock Ownership Plan）信託（以下「ESOP信託」といいます。）と称される仕組みを採用しております。ESOP信託とは、米国のESOP制度を参考にした従業員インセンティブ・プランであり、ESOP信託が取得した当社株式を人事考課等に応じて在職時に従業員に交付するものです。なお、当該信託が取得する当社株式の取得資金は全額当社が拠出するため、従業員の負担はありません。

 

(2）信託に残存する自社の株式

　本信託が所有する当社株式は、連結貸借対照表の純資産の部において自己株式として表示しております。

自己株式の帳簿価額及び株式数

前連結会計年度230百万円、132,600株、当第１四半期連結会計期間190百万円、109,400株

 

２　業績連動型株式報酬制度

　当社は、これまで以上に当社及び当社子会社の中長期的な業績向上と企業価値増大への貢献意欲を高めることを目的として、当社及び当社の子会社の取締役（社外取締役及び非常勤取締役を除く。）を対象に、株式報酬制度を導入しております。

　当該信託契約に係る会計処理については、「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第30号　2015年３月26日）に準じております。

 

(1）取引の概要

　本制度では、役員報酬BIP（Board Incentive Plan）信託（以下「BIP信託」といいます。）と称される仕組みを採用しております。BIP信託とは、米国の業績連動型株式報酬（Performance Share）制度及び譲渡制限付株式報酬（Restricted Stock）制度を参考にした役員に対するインセンティブ・プランであり、BIP信託が取得した当社株式を役位及び業績達成度等に応じて、原則として在任中に交付するものです。

 

(2）信託に残存する自社の株式

　本信託が所有する当社株式は、連結貸借対照表の純資産の部において自己株式として表示しております。

自己株式の帳簿価額及び株式数

前連結会計年度121百万円、60,600株、当第１四半期連結会計期間121百万円、60,600株

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　2018年８月１日

至　2018年10月31日）

当第１四半期連結累計期間

（自　2019年８月１日

至　2019年10月31日）

減価償却費

145 百万円

120 百万円

のれんの償却額

32 　〃

32 　〃

 

（株主資本等関係）

前第１四半期連結累計期間（自　2018年８月１日　至　2018年10月31日）

１　配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2018年９月７日

取締役会

普通株式

640

32.50

2018年７月31日

2018年10月５日

利益剰余金

（注）　配当金の総額には、「株式付与ESOP信託」及び「役員報酬BIP信託」が保有する当社株式218,200株に対する配当金７百万円が含まれております。

 

２　株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

 

当第１四半期連結累計期間（自　2019年８月１日　至　2019年10月31日）

１　配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2019年９月13日

取締役会

普通株式

315

16.00

2019年７月31日

2019年10月４日

利益剰余金

（注）　配当金の総額には、「株式付与ESOP信託」及び「役員報酬BIP信託」が保有する当社株式193,200株に対する配当金３百万円が含まれております。

 

２　株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

前第１四半期連結累計期間（自　2018年８月１日　至　2018年10月31日）

１　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２

 

エンターテインメント事業

ライフスタイルサポート事業

EC事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

3,243

5,173

510

8,927

－

8,927

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

－

－

－

計

3,243

5,173

510

8,927

－

8,927

セグメント利益又は損失（△）

274

642

△63

853

△368

484

（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額△368百万円は、報告セグメントに帰属しない全社費用であります。

２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２　報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

 

当第１四半期連結累計期間（自　2019年８月１日　至　2019年10月31日）

１　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２

 

エンターテインメント事業

ライフスタイルサポート事業

EC事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

1,989

5,521

637

8,148

－

8,148

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

－

－

－

計

1,989

5,521

637

8,148

－

8,148

セグメント利益又は損失（△）

43

471

△50

465

△315

149

（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額△315百万円は、報告セグメントに帰属しない全社費用であります。

２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２　報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

 

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目

前第１四半期連結累計期間

（自　2018年８月１日

至　2018年10月31日）

当第１四半期連結累計期間

（自　2019年８月１日

至　2019年10月31日）

(1）１株当たり四半期純利益

13.19円

3.88円

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）

257

75

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期

純利益（百万円）

257

75

普通株式の期中平均株式数（株）

19,502,227

19,542,834

(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

13.16円

3.88円

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

（百万円）

－

－

普通株式増加数（株）

48,506

29,794

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）　１株当たり情報の算定に用いられた期中平均株式数は、「株式付与ESOP信託」及び「役員報酬BIP信託」制度において、日本マスタートラスト信託銀行株式会社（株式付与ESOP信託口及び役員報酬BIP信託口）が保有する当社株式を控除対象の自己株式に含めて算定しております。

１株当たり情報の算定上、控除した当該自己株式の期中平均株式数

前第１四半期連結累計期間　201,624株　　　　当第１四半期連結累計期間　177,817株

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

　2019年９月13日開催の取締役会において、2019年７月31日の株主名簿に記載された株主に対し、次のとおり期末配当を行うことを決議いたしました。

①　配当金の総額　　　315百万円

②　１株当たりの金額　 16円00銭

③　支払請求権の効力発生日及び支払開始日　2019年10月４日

（注）配当金の総額には、「株式付与ESOP信託」及び「役員報酬BIP信託」が保有する当社株式193,200株に対する配当金３百万円が含まれております。