第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２.監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2019年６月１日から2019年８月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（2019年３月１日から2019年８月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、東陽監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2019年２月28日)

当第２四半期連結会計期間

(2019年８月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

6,063,288

6,651,720

受取手形及び売掛金

5,028,115

※４ 5,288,275

営業投資有価証券

874,410

617,388

商品及び製品

424,895

752,244

未成業務支出金

112,562

141,316

その他

2,200,509

1,427,652

貸倒引当金

△144,268

△235,288

流動資産合計

14,559,514

14,643,309

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

419,365

437,671

機械装置及び運搬具

13,303

7,395

工具器具備品

535,556

586,750

リース資産

160,934

562,369

減価償却累計額

△607,811

△699,136

有形固定資産合計

521,347

895,051

無形固定資産

 

 

のれん

3,735,225

2,866,663

ソフトウエア

494,763

518,019

その他

246,031

292,112

無形固定資産合計

4,476,019

3,676,795

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

6,174,380

5,386,527

敷金及び保証金

722,981

828,505

繰延税金資産

399,095

218,920

その他

75,772

75,655

貸倒引当金

△20,628

－

投資その他の資産合計

7,351,601

6,509,609

固定資産合計

12,348,968

11,081,455

資産合計

26,908,483

25,724,764

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2019年２月28日)

当第２四半期連結会計期間

(2019年８月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

1,038,389

1,083,858

短期借入金

※１,※３ 4,065,497

※１,※３ 3,068,930

1年内返済予定の長期借入金

1,078,317

711,911

1年内償還予定の社債

10,000

198,000

リース債務

30,739

168,952

未払法人税等

1,001,668

940,587

賞与引当金

213,312

204,445

株主優待引当金

68,700

-

その他

2,404,293

2,803,463

流動負債合計

9,910,918

9,180,148

固定負債

 

 

長期借入金

3,885,405

3,018,073

社債

40,000

727,000

リース債務

80,719

340,330

繰延税金負債

154,412

2,438

その他

98,168

87,579

固定負債合計

4,258,705

4,175,421

負債合計

14,169,624

13,355,569

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

2,580,425

2,880,131

資本剰余金

2,611,437

2,846,154

利益剰余金

4,793,817

4,114,432

自己株式

△259,778

△259,780

株主資本合計

9,725,901

9,580,938

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

540,333

174,794

為替換算調整勘定

23,080

△11,319

その他の包括利益累計額合計

563,413

163,474

新株予約権

198,811

191,608

非支配株主持分

2,250,732

2,433,173

純資産合計

12,738,858

12,369,194

負債純資産合計

26,908,483

25,724,764

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2018年３月１日

　至　2018年８月31日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2019年３月１日

　至　2019年８月31日)

売上高

12,834,920

17,931,205

売上原価

4,861,192

6,369,286

売上総利益

7,973,728

11,561,919

販売費及び一般管理費

※ 6,519,539

※ 10,317,989

営業利益

1,454,189

1,243,929

営業外収益

 

 

受取利息及び配当金

10,325

13,940

投資有価証券売却益

422,844

716,344

投資事業組合運用益

299,897

37,346

その他

19,442

32,077

営業外収益合計

752,511

799,709

営業外費用

 

 

支払利息

11,347

26,192

為替差損

16,873

9,770

貸倒引当金繰入額

12,894

2,481

投資事業組合運用損

3,056

46,919

投資有価証券評価損

235,665

513,582

持分法による投資損失

11,278

100,011

その他

30,653

39,334

営業外費用合計

321,769

738,291

経常利益

1,884,930

1,305,348

特別利益

 

 

固定資産売却益

－

21,694

負ののれん発生益

4,512

－

持分変動利益

11,349

29,727

段階取得に係る差益

111,687

－

子会社清算益

－

1,259

特別利益合計

127,549

52,681

特別損失

 

 

固定資産除却損

3,841

5,888

関係会社株式売却損

344

－

減損損失

15,074

453,359

事業整理損

－

94,213

特別損失合計

19,260

553,461

税金等調整前四半期純利益

1,993,218

804,567

法人税等

843,239

1,160,883

四半期純利益又は四半期純損失（△）

1,149,979

△356,315

非支配株主に帰属する四半期純利益

149,411

323,069

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

1,000,567

△679,384

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2018年３月１日

　至　2018年８月31日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2019年３月１日

　至　2019年８月31日)

四半期純利益又は四半期純損失（△）

1,149,979

△356,315

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△162,971

△365,538

為替換算調整勘定

△9,043

△19,956

持分法適用会社に対する持分相当額

－

△14,148

その他の包括利益合計

△172,015

△399,643

四半期包括利益

977,963

△755,959

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

828,552

△1,079,323

非支配株主に係る四半期包括利益

149,411

323,364

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2018年３月１日

　至　2018年８月31日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2019年３月１日

　至　2019年８月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

1,993,218

804,567

減価償却費

110,222

192,553

のれん償却額

336,525

472,252

長期前払費用償却額

6,299

4,179

その他の償却額

8,970

15,272

負ののれん発生益

△4,512

－

段階取得に係る差損益（△は益）

△111,687

－

持分変動損益（△は益）

△11,349

△29,727

減損損失

15,074

453,359

固定資産売却損益（△は益）

－

△21,694

固定資産除却損

3,841

5,888

投資有価証券売却損益（△は益）

△422,844

△716,344

投資有価証券評価損益（△は益）

235,665

513,582

投資事業組合運用損益（△は益）

△296,840

9,573

持分法による投資損益（△は益）

11,278

100,011

子会社清算損益（△は益）

－

△1,259

貸倒引当金の増減額（△は減少）

15,235

70,391

賞与引当金の増減額（△は減少）

△147,796

△8,866

株主優待引当金の増減額（△は減少）

△28,800

△68,700

受取利息及び受取配当金

△10,325

△13,940

支払利息

11,347

26,192

売上債権の増減額（△は増加）

34,011

△260,159

たな卸資産の増減額（△は増加）

△122,136

△360,837

営業投資有価証券の増減額（△は増加）

△515,531

257,022

仕入債務の増減額（△は減少）

△18,481

45,468

未払金の増減額（△は減少）

188,169

252,831

その他

△683,466

511,002

小計

596,087

2,252,619

利息及び配当金の受取額

4,460

15,813

利息の支払額

△11,797

△20,450

法人税等の支払額

△795,862

△1,032,734

営業活動によるキャッシュ・フロー

△207,110

1,215,247

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2018年３月１日

　至　2018年８月31日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2019年３月１日

　至　2019年８月31日)

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の払戻による収入

－

19,999

有形固定資産の取得による支出

△141,387

△76,111

無形固定資産の取得による支出

△116,398

△259,201

無形固定資産の売却による収入

－

21,000

投資有価証券の取得による支出

△1,675,825

△462,536

投資有価証券の売却による収入

454,888

942,923

出資金の払込による支出

△270,903

△50,000

出資金の回収による収入

305,959

14,839

貸付けによる支出

△538,041

△300,000

貸付金の回収による収入

146,200

752,607

事業譲渡による収入

－

1,200

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

△2,043,045

－

関係会社株式の取得による支出

－

△68,600

敷金及び保証金の差入による支出

△36,207

△134,009

敷金の回収による収入

－

7,606

その他

24,255

－

投資活動によるキャッシュ・フロー

△3,890,506

409,716

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

3,838,839

△996,400

長期借入れによる収入

200,000

－

長期借入金の返済による支出

－

△1,233,738

社債の発行による収入

－

880,000

社債の償還による支出

－

△5,000

新株予約権の発行による収入

197,191

－

株式の発行による収入

60,595

593,643

非支配株主からの払込みによる収入

1,070,000

1,458

自己株式の取得による支出

△246

△1

連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出

△21,994

△54,582

子会社の自己株式の取得による支出

－

△153,507

子会社の自己株式の処分による収入

－

720

リース債務の返済による支出

△8,900

△45,889

配当金の支払額

△248,700

△186

財務活動によるキャッシュ・フロー

5,086,783

△1,013,483

現金及び現金同等物に係る換算差額

△8,468

△3,048

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

980,696

608,431

現金及び現金同等物の期首残高

4,320,804

6,038,286

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 5,301,501

※ 6,646,718

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

(1) 連結の範囲の変更

当第２四半期連結会計期間より、Hawaii Select Limitedを清算したため、連結の範囲から除外しております。

 

(2) 持分法適用の範囲の変更

第１四半期連結会計期間より、株式会社プレミアムコスメ及びSoVeC株式会社を設立したため、持分法適用の範囲に含めております。

 
（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

税金費用の計算

　税金費用については、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 
（追加情報）

（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等の適用）

「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号 平成30年２月16日）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示しております。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

※１．当座貸越契約及びコミットメントライン契約

当社グループにおいては、運転資金の効率的な調達を行うため当第２四半期連結会計期間末において取引銀行17行と当座貸越契約及びコミットメントライン契約を締結しております。これらの契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（2019年２月28日）

当第２四半期連結会計期間

（2019年８月31日）

当座貸越極度額及びコミットメントライン契約の総額

7,350,000千円

7,750,000千円

借入実行残高

4,009,000

2,969,000

差引額

3,341,000

4,781,000

 

２．保証債務

連結会社以外の会社の金融機関からの借入金に対して、次のとおり債務保証を行っております。

 

前連結会計年度

（2019年２月28日）

当連結会計年度

（2019年８月31日）

㈱Payment Technology

550,000千円

1,466,666千円

 

※３．財務制限条項

　当社子会社の㈱あしたのチームは、2018年９月25日付で取引銀行４行とシンジケーション方式のコミットメントライン契約（2019年８月31日現在借入金残高 700,000千円）について以下の財務制限条項が付されております。

(1)　各年度の決算期の末日における借入人の貸借対照表における純資産の部の金額を、当該決算期の直前の決算期の末日または2018年３月に終了した決算期の末日における借入人の貸借対照表における純資産の部の金額のいずれか高い方の75％の金額以上に維持すること。

(2)　各年度の決算期にかかる借入人の損益計算書上の経常損益に関して、２期連続して損失を計上しないこと。

 

※４．四半期連結会計期間末日満期手形

四半期連結会計期間末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。なお、当第２四半期連結会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期手形が四半期連結会計期間末日残高に含まれております。

 

前連結会計年度

（2019年２月28日）

当第2四半期連結会計期間

（2019年８月31日）

受取手形

－

23,827千円

 

（四半期連結損益計算書関係）

※販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2018年３月１日

　　至　2018年８月31日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2019年３月１日

　　至　2019年８月31日）

給与手当

1,777,852千円

2,651,340千円

広告宣伝費

1,513,424

2,732,598

賞与引当金繰入額

76,297

195,685

貸倒引当金繰入額

8,519

74,874

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2018年３月１日

　　至　2018年８月31日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2019年３月１日

　　至　2019年８月31日）

現金及び預金勘定

預入期間が３か月を超える定期預金

5,326,504千円

△25,002

6,651,720千円

△5,002

現金及び現金同等物

5,301,501

6,646,718

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2018年３月１日　至　2018年８月31日）

１．配当金支払額

（決　議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2018年５月24日

定時株主総会

普通株式

276,264

６

2018年２月28日

2018年５月25日

利益剰余金

 

２．株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2019年３月１日　至　2019年８月31日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．株主資本の金額の著しい変動

当第２四半期連結累計期間において、ストック・オプションとしての新株予約権の権利行使により、資本金及び 資本準備金がそれぞれ299,706千円増加したことを主な要因として、当第２四半期連結会計期間末において、資本 金が2,880,131千円、資本剰余金が2,846,154千円となっております。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

１．前第２四半期連結累計期間（自2018年３月１日　至2018年８月31日）

（1）報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

 

 

報告セグメント

 

ＰＲ事業

ニュース

リリース

配信事業

ビデオリリース配信事業

ダイレクトマーケティング事業

メディア事業

HR事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

7,822,867

970,340

686,748

2,842,893

464,680

-

12,787,531

セグメント間の内部売上高又は振替高

36,894

93,361

110,111

-

81,124

-

321,491

計

7,859,761

1,063,702

796,860

2,842,893

545,804

-

13,109,022

セグメント利益又は損失

（△）

962,460

238,292

179,799

117,804

△84,044

-

1,414,312

 

 

 

 

（単位：千円）

 

その他

（注）１

合計

調整額

（注）２

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）３

売上高

 

 

 

 

外部顧客への売上高

47,389

12,834,920

-

12,834,920

セグメント間の内部売上高又は振替高

146,588

468,079

△468,079

-

計

193,977

13,302,999

△468,079

12,834,920

セグメント利益又は損失

（△）

39,807

1,454,119

69

1,454,189

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、タクシーサイネージネットワーク事業及び投資事業を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失の調整額69千円は、セグメント間取引消去69千円であります。

３．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

（２）報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

当第２四半期連結累計期間において、ＰＲ事業セグメントにおいて15,074千円の減損損失を計上しております。

 

（のれんの金額の重要な変動）

　当第２四半期連結会計期間からメディア事業においてラグル株式会社を、HR事業において㈱あしたのチームを連結の範囲に含めております。当該事象によるのれんの増加額は、当第２四半期連結累計期間においては2,808,330千円であります。

 

２．当第２四半期連結累計期間（自2019年３月１日　至2019年８月31日）

（1）報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

 

 

報告セグメント

 

ＰＲ事業

ニュース

リリース

配信事業

ビデオリリース配信事業

ダイレクトマーケティング事業

メディア事業

HR事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

8,691,903

1,285,751

734,469

4,146,095

341,470

1,877,180

17,076,871

セグメント間の内部売上高又は振替高

143,266

89,097

151,277

4,560

97,246

1,092

486,540

計

8,835,170

1,374,849

885,747

4,150,655

438,717

1,878,272

17,563,412

セグメント利益又は損失

（△）

945,869

345,209

151,666

380,935

△180,204

△646,848

996,628

 

 

 

 

（単位：千円）

 

その他

（注）１

合計

調整額

（注）２

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）３

売上高

 

 

 

 

外部顧客への売上高

854,333

17,931,205

－

17,931,205

セグメント間の内部売上高又は振替高

286,164

772,705

△772,705

－

計

1,140,498

18,703,910

△772,705

17,931,205

セグメント利益又は損失

（△）

246,537

1,243,165

764

1,243,929

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、タクシーサイネージネットワーク事業及び投資事業を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失の調整額764千円は、セグメント間取引消去764千円であります。

３．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

（2）報告セグメントの変更等に関する事項

第１四半期連結会計期間から、従来ＰＲ事業に区分していた㈱スマートメディア及びラグル㈱はメディア事業、㈱ニューステクノロジーは「その他」としております。また、「その他」に区分していた㈱あしたのチーム及びその子会社４社はHR事業としております。なお、前第２四半期連結累計期間のセグメント情報は、当第２四半期連結累計期間の報告セグメントの区分に基づき作成しものを開示しております。

 

（3）報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

ＰＲ事業セグメントにおいて、ソフトウエアの開発を中止したことにより当該ソフトウエアにかかるソフトウエア仮勘定について、また、株式会社Starbankの営む事業vicolleに関して当初想定していた収益が見込めなくなったと判断し、のれんについて減損損失を計上しております。減損損失計上額は、当第２四半期連結累計期間において106,180千円となっております。

ニュースリリース事業セグメントにおいて、Jooto事業の業績が当初計画を下回る状況が継続しているため、当該事業に関連する資産グループ（のれん、ソフトウエア及び商標権）の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。減損損失計上額は、当第２四半期連結累計期間において98,384千円となっております。

メディア事業セグメントにおいて、カウモ株式会社及び株式会社LAUGH TECH（いずれも現株式会社スマートメディア）を取得した際に生じたのれん等について、今後の事業計画に基づき回収可能価額を検討した結果、当初想定していた収益が見込めなくなったと判断し、のれんの減損を行いました。減損損失の計上額は、当第２四半期連結累計期間において248,794千円であります。

（のれんの金額の重要な変動）

　上記（固定資産に係る重要な減損損失）に記載の通り、減損損失の計上によりのれんの金額が減少しております。なお、当第２四半期連結累計期間におけるのれんについての減損損失はＰＲ事業セグメントにおいて52,000千円、ニュースリリース事業セグメントにおいて70,912千円、メディア事業セグメントにおいて248,794千円となっております。

 
（金融商品関係）

短期借入金及び長期借入金については、企業集団の事業の運営において重要なものとなっており、かつ、四半期連結貸借対照表計上額に前連結会計年度の末日と著しい変動が認められますが、当第２四半期連結貸借対照表計上額と時価との差額及び前連結会計年度に係る連結貸借対照表計上額と時価との差額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 
（有価証券関係）

その他有価証券が、企業集団の事業の運営において重要なものとなっており、かつ、前連結会計年度の末日に比べて著しい変動が認められます。

前連結会計年度（2019年２月28日）

（単位：千円）

 

取得原価

連結貸借対照表計上額

差額

(1)　株　式

(2)　債　券

国債・地方債等

社債

その他

(3)　その他

176,515

 

－

229,154

－

－

955,644

 

－

229,154

－

－

779,129

 

－

－

－

－

合　計

405,669

1,184,798

779,129

非上場株式（連結貸借対照表計上額は営業投資有価証券874,410千円、投資有価証券3,943,266千円）及び出資金（連結貸借対照表計上額780,493千円）については、時価を把握することが困難なため、上表に含めておりません。

 

当第２四半期連結会計期間（2019年８月31日）

（単位：千円）

 

取得原価

四半期連結貸借対照表

計上額

差額

(1)　株　式

(2)　債　券

国債・地方債等

社債

その他

(3)　その他

184,700

 

－

195,440

－

－

437,513

 

－

195,440

－

－

252,813

 

－

－

－

－

合　計

380,140

632,953

252,813

非上場株式（四半期連結貸借対照表計上額は営業投資有価証券617,388千円、投資有価証券3,752,280千円）及び出資金（四半期連結貸借対照表計上額716,868千円）については、時価を把握することが困難なため、上表に含めておりません。

 

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2018年３月１日

至　2018年８月31日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2019年３月１日

至　2019年８月31日）

(1）１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）

21円70銭

△14円41銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

（千円）

1,000,567

△679,384

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

1,000,567

△679,384

普通株式の期中平均株式数（株）

46,108,720

47,154,825

(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

21円15銭

－

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

1,191,599

－

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）当第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

該当事項はありません。