１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。
２.監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2020年３月１日から2020年５月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（2020年３月１日から2020年５月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、東陽監査法人による四半期レビューを受けております。
なお、金融商品取引法第24条の４の７第４項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の四半期連結財務諸表について、東陽監査法人による四半期レビューを受けております。
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（単位：千円） |
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前連結会計年度 (2020年２月29日) |
当第１四半期連結会計期間 (2020年５月31日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
7,889,663 |
11,289,042 |
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受取手形及び売掛金 |
※３ 5,579,386 |
※３ 4,168,317 |
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営業投資有価証券 |
516,437 |
459,775 |
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商品及び製品 |
706,624 |
811,120 |
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未成業務支出金 |
137,696 |
124,355 |
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その他 |
1,656,600 |
1,850,783 |
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貸倒引当金 |
△355,087 |
△210,373 |
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流動資産合計 |
16,131,320 |
18,493,021 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
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建物及び構築物 |
430,477 |
441,246 |
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工具器具備品 |
637,675 |
633,937 |
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リース資産 |
526,489 |
531,205 |
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減価償却累計額 |
△755,575 |
△790,072 |
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有形固定資産合計 |
839,066 |
816,316 |
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無形固定資産 |
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のれん |
631,641 |
571,449 |
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ソフトウエア |
309,804 |
356,649 |
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その他 |
286,732 |
243,321 |
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無形固定資産合計 |
1,228,178 |
1,171,420 |
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投資その他の資産 |
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投資有価証券 |
3,815,152 |
11,520,346 |
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繰延税金資産 |
462,668 |
646,999 |
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敷金及び保証金 |
841,428 |
863,722 |
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その他 |
389,046 |
544,214 |
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貸倒引当金 |
△100,850 |
△272,101 |
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投資その他の資産合計 |
5,407,444 |
13,303,180 |
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固定資産合計 |
7,474,690 |
15,290,917 |
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資産合計 |
23,606,011 |
33,783,938 |
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（単位：千円） |
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前連結会計年度 (2020年２月29日) |
当第１四半期連結会計期間 (2020年５月31日) |
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負債の部 |
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流動負債 |
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買掛金 |
1,031,037 |
711,701 |
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短期借入金 |
※１,※４ 1,500,339 |
※１,※４ 5,849,620 |
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1年内返済予定の長期借入金 |
※４ 743,928 |
※４ 800,201 |
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1年内償還予定の社債 |
198,000 |
198,000 |
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リース債務 |
181,635 |
196,850 |
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未払法人税等 |
1,381,930 |
346,904 |
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賞与引当金 |
324,849 |
60,848 |
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ポイント引当金 |
48,007 |
84,485 |
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株主優待引当金 |
77,400 |
19,289 |
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その他 |
4,226,141 |
4,293,957 |
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流動負債合計 |
9,713,269 |
12,561,858 |
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固定負債 |
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長期借入金 |
※４ 2,729,110 |
※４ 2,791,856 |
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社債 |
628,000 |
545,000 |
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リース債務 |
276,479 |
221,057 |
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繰延税金負債 |
54,032 |
2,402,603 |
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その他 |
38,433 |
44,569 |
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固定負債合計 |
3,726,055 |
6,005,086 |
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負債合計 |
13,439,324 |
18,566,945 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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資本金 |
2,880,131 |
2,880,131 |
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資本剰余金 |
2,776,446 |
2,822,851 |
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利益剰余金 |
2,136,305 |
1,972,606 |
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自己株式 |
△259,780 |
△259,780 |
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株主資本合計 |
7,533,103 |
7,415,808 |
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その他の包括利益累計額 |
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その他有価証券評価差額金 |
115,266 |
5,450,328 |
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為替換算調整勘定 |
915 |
△16,452 |
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その他の包括利益累計額合計 |
116,182 |
5,433,876 |
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新株予約権 |
191,608 |
118,444 |
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非支配株主持分 |
2,325,792 |
2,248,863 |
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純資産合計 |
10,166,686 |
15,216,993 |
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負債純資産合計 |
23,606,011 |
33,783,938 |
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（単位：千円） |
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前第１四半期連結累計期間 (自 2019年３月１日 至 2019年５月31日) |
当第１四半期連結累計期間 (自 2020年３月１日 至 2020年５月31日) |
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売上高 |
8,640,494 |
8,961,594 |
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売上原価 |
2,986,005 |
2,963,979 |
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売上総利益 |
5,654,488 |
5,997,615 |
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販売費及び一般管理費 |
5,174,457 |
6,014,057 |
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営業利益又は営業損失（△） |
480,030 |
△16,442 |
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営業外収益 |
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受取利息及び配当金 |
10,683 |
7,999 |
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投資有価証券売却益 |
1,778 |
47,770 |
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投資事業組合運用益 |
12,167 |
15,713 |
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その他 |
17,373 |
22,216 |
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営業外収益合計 |
42,001 |
93,700 |
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営業外費用 |
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支払利息 |
16,589 |
12,788 |
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為替差損 |
4,248 |
2,317 |
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貸倒引当金繰入額 |
- |
6,191 |
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支払手数料 |
18,549 |
560 |
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投資事業組合運用損 |
33,280 |
353 |
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持分法による投資損失 |
93,673 |
50,146 |
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その他 |
6,402 |
2,407 |
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営業外費用合計 |
172,743 |
74,765 |
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経常利益 |
349,288 |
2,492 |
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特別利益 |
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固定資産売却益 |
21,694 |
- |
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新株予約権戻入益 |
- |
73,164 |
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持分変動利益 |
27,672 |
- |
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特別利益合計 |
49,366 |
73,164 |
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特別損失 |
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固定資産除却損 |
4,253 |
- |
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事業整理損 |
5,906 |
- |
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特別損失合計 |
10,159 |
- |
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税金等調整前四半期純利益 |
388,496 |
75,656 |
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法人税等 |
381,082 |
109,963 |
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四半期純利益又は四半期純損失（△） |
7,413 |
△34,306 |
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非支配株主に帰属する四半期純利益 |
157,630 |
129,393 |
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親会社株主に帰属する四半期純損失（△） |
△150,217 |
△163,699 |
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（単位：千円） |
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前第１四半期連結累計期間 (自 2019年３月１日 至 2019年５月31日) |
当第１四半期連結累計期間 (自 2020年３月１日 至 2020年５月31日) |
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四半期純利益又は四半期純損失（△） |
7,413 |
△34,306 |
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その他の包括利益 |
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為替換算調整勘定 |
△37,546 |
△17,341 |
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その他有価証券評価差額金 |
△4,917 |
5,325,539 |
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持分法適用会社に対する持分相当額 |
－ |
△2,129 |
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その他の包括利益合計 |
△42,464 |
5,306,067 |
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四半期包括利益 |
△35,050 |
5,271,761 |
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（内訳） |
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親会社株主に係る四半期包括利益 |
△192,947 |
5,153,994 |
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非支配株主に係る四半期包括利益 |
157,896 |
117,767 |
(1) 連結の範囲の変更
当第１四半期連結会計期間より、株式会社イベック、Priv Tech株式会社、株式会社Colorful Tailsを設立したため、連結の範囲に含めております。
なお、連結子会社の株式会社PR TIMESが株式会社マッシュメディアを吸収合併し、また、株式会社スマートメディアがラグル株式会社を吸収合併しました。これにより、当第１四半期連結会計期間より連結子会社である株式会社マッシュメディア、ラグル株式会社は、連結の範囲から除外しております。
税金費用の計算
税金費用については、当第１四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積もり、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。
新型コロナウイルス感染症の影響について、今後の広がり方や収束時期等を予想することは困難でありますが、当社グループは2021年２月期の下期より顧客企業のマーケティングニーズが回復すると仮定し、会計上の見積もりを適切に行っております。
なお、新型コロナウイルスによる経済活動への影響は不確実性が高いため、上記仮定に変化が生じた場合には、将来における財政状態、経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
※１．当座貸越契約及びコミットメントライン契約
当社グループにおいては、運転資金の効率的な調達を行うため当第１四半期連結会計期間末において取引銀行15行と当座貸越契約及びコミットメントライン契約を締結しております。これらの契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。
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前連結会計年度 （2020年２月29日） |
当第１四半期連結会計期間 （2020年５月31日） |
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当座貸越極度額及びコミットメントライン契約の総額 |
7,650,000千円 |
7,750,000千円 |
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借入実行残高 |
1,469,000 |
5,819,000 |
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差引額 |
6,181,000 |
1,931,000 |
２．保証債務
連結会社以外の会社の金融機関からの借入金に対して、次のとおり債務保証を行っております。
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前連結会計年度 （2020年２月29日） |
当第1四半期連結会計期間 （2020年５月31日） |
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㈱Payment Technology |
1,408,333千円 |
1,000,000千円 |
※３. 四半期連結会計期間末日満期手形及び電子記録債権
四半期連結会計期間末日満期手形及び電子記録債権の会計処理については、手形交換日又は決済日をもって決済処理をしております。なお、当第１四半期連結会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期手形が四半期連結会計期間末日残高に含まれております。
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前連結会計年度 （2020年２月29日） |
当第１四半期連結会計期間 （2020年５月31日） |
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受取手形 |
－千円 |
1,540千円 |
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電子記録債権 |
－ |
3,790 |
※４．財務制限条項
(1)当社は、取引銀行４行とのシンジケーション方式の借入契約（前連結会計年度末借入残高 3,015,500千円、当第１四半期連結会計期間末借入残高 2,884,400千円）について、以下の財務制限条項が付されております。
(イ)各年度の決算期の末日における借入人の連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を、2018年２月に終了した決算期の期末日における借入人の連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％の金額以上に維持すること。
(ロ)各年度の決算期における借入人の連結損益計算書の営業損益に関して、損失を計上しないこと。
(ハ)各年度の決算期における連結貸借対照表に記載される有利子負債の合計金額を、連結損益計算書における営業利益並びに連結キャッシュフロー計算書における減価償却費、のれん償却額及び長期前払費用償却額の合計額で除した割合が５倍以下かつ正の値であること。
(2)当社子会社の株式会社あしたのチームは取引銀行３行と締結したコミットメントライン契約（前連結会計年度末借入残高 600,000千円、当第１四半期連結会計期間末借入残高 600,000千円）について以下の財務制限条項が付されております。
(イ)各年度の決算期の末日における同社の貸借対照表における純資産の部の金額を、当該決算期の直前決算期の末日または2018年３月に終了した決算期の末日における同社の貸借対照表における純資産の部の金額のいずれか高い方の75％の金額以上に維持すること。但し、2020年２月期においては、2019年２月に終了した決算期の末日における借入人の貸借対照表における純資産の部の金額の100％以上の金額以上の金額に維持すること。
(ロ)各年度の決算期にかかる同社の損益計算書上の経常損益に関して、２期連続して損失を計上しないこと。
当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。
なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。
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前第１四半期連結累計期間 （自 2019年３月１日 至 2019年５月31日） |
当第１四半期連結累計期間 （自 2020年３月１日 至 2020年５月31日） |
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減価償却費 |
65,411千円 |
101,036千円 |
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のれんの償却額 |
148,448 |
60,192 |
前第１四半期連結累計期間（自 2019年３月１日 至 2019年５月31日）
１．配当に関する事項
該当事項はありません。
２．株主資本の金額の著しい変動
当第１四半期連結累計期間において、ストック・オプションとしての新株予約権の権利行使により、資本金及び資本準備金がそれぞれ299,706千円増加したことを主な要因として、当第１四半期連結会計期間末において、資本金が2,880,131千円、資本剰余金が2,833,482千円となっております。
当第１四半期連結累計期間（自 2020年３月１日 至 2020年５月31日）
１．配当に関する事項
該当事項はありません。
２．株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
１．前第１四半期連結累計期間（自 2019年３月１日 至 2019年５月31日）
（1）報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
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（単位：千円） |
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報告セグメント |
合計 |
調整額
（注）１ |
四半期 連結損益 計算書 計上額 （注）２ |
||||||
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ＰＲ・広告事業 |
プレス リリース 配信事業 |
ビデオ リリース 配信事業 |
ダイレクト マーケティ ング事業 |
メディア 事業 |
HR事業 |
ファンド 事業 |
|||
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売上高 |
|
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|
|
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|
|
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|
外部顧客への 売上高 |
4,527,907 |
631,828 |
342,175 |
2,119,120 |
211,616 |
777,493 |
30,352 |
8,640,494 |
－ |
8,640,494 |
|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
57,653 |
43,052 |
89,810 |
2,500 |
42,855 |
648 |
－ |
236,519 |
△236,519 |
－ |
|
計 |
4,585,560 |
674,881 |
431,985 |
2,121,620 |
254,471 |
778,141 |
30,352 |
8,877,013 |
△236,519 |
8,640,494 |
|
セグメント利益又は損失（△） |
540,227 |
200,678 |
70,353 |
175,537 |
△39,920 |
△463,119 |
△7,388 |
476,368 |
3,662 |
480,030 |
（注）１．セグメント利益又は損失の調整額3,662千円は、セグメント間取引消去3,662千円であります。
２．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
（2）報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
（固定資産に係る重要な減損損失）
該当事項はありません。
（重要な負ののれん発生益）
該当事項はありません。
２．当第１四半期連結累計期間（自 2020年３月１日 至 2020年５月31日）
（1）報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
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（単位：千円） |
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|
報告セグメント |
合計 |
調整額
（注）１ |
四半期 連結損益 計算書 計上額 （注）２ |
||||||
|
|
ＰＲ・広告事業 |
プレス リリース 配信事業 |
ビデオ リリース 配信事業 |
ダイレクト マーケティ ング事業 |
メディア 事業 |
HR事業 |
ファンド 事業 |
|||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
外部顧客への 売上高 |
3,917,880 |
786,044 |
315,529 |
2,766,297 |
155,384 |
729,454 |
291,004 |
8,961,594 |
－ |
8,961,594 |
|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
76,532 |
33,486 |
36,244 |
4,880 |
55,900 |
－ |
－ |
207,044 |
△207,044 |
－ |
|
計 |
3,994,413 |
819,531 |
351,773 |
2,771,178 |
211,284 |
729,454 |
291,004 |
9,168,639 |
△207,044 |
8,961,594 |
|
セグメント利益又は損失（△） |
215,474 |
277,505 |
△30,951 |
△509,616 |
24,661 |
△225,385 |
237,613 |
△10,697 |
△5,744 |
△16,442 |
（注）１．セグメント利益又は損失の調整額△5,744千円は、セグメント間取引消去△5,744千円であります。
２．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
３．当第１四半期連結会計期間より、「ＰＲ事業」としていた報告セグメント名を「ＰＲ・広告事業」に変更しております。この変更はセグメント名称の変更であり、セグメント情報に与える影響はありません。なお、前第１四半期連結累計期間の報告セグメントについても、変更後の名称で表示しております。
（2）報告セグメントごとの資産に関する情報
当第１四半期連結会計期間における「ＰＲ・広告事業」において、主に㈱サイバーセキュリティクラウドの時価評価に伴い前連結会計年度の末日に比べセグメント資産が9,975,227千円増加しております。
（3）報告セグメントの変更等に関する事項
当第１四半期連結会計期間より、従来「その他」としていた㈱ニューステクノロジーは「ＰＲ・広告事業」としております。また、従来「その他」としていた㈱100キャピタル、100キャピタル第１号投資事業有限責任組合は「ファンド事業」としております。
なお、前第１四半期連結累計期間のセグメント情報は、当第１四半期連結累計期間の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。
(4）報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
（固定資産に係る重要な減損損失）
該当事項はありません。
（重要な負ののれん発生益）
該当事項はありません。
共通支配下の取引等
１ 連結子会社による孫会社の吸収合併
(株式会社PR TIMESと株式会社マッシュメディア)
当社の連結子会社である株式会社PR TIMESは、2019年12月13日開催の取締役会において、同社の完全子会社である株式会社マッシュメディアを吸収合併することを決議し、2020年３月１日付で吸収合併いたしました。
(１)取引の概要
①結合当事企業の名称及び事業の内容
吸収合併存続会社の名称 ：株式会社PR TIMES
事業の内容 ：プレスリリース配信サービス
吸収合併消滅会社の名称 ：株式会社マッシュメディア
事業の内容 ：メディアの企画・運営
②企業結合日
2020年３月１日
③企業結合の法的形式
株式会社PR TIMESを存続会社とし、株式会社マッシュメディアを消滅会社とする吸収合併
④結合後企業の名称
株式会社PR TIMES
⑤その他の取引の概要に関する事項
本合併は経営資源の集約・効率的な組織運営を図ることを目的としております。
(２)実施した会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 2019年１月16日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号 2019年１月16日）に基づき、共通支配下の取引として会計処理しております。
２ 連結子会社間による吸収合併
(株式会社スマートメディアとラグル株式会社)
当社の連結子会社である株式会社スマートメディアは、2020年１月20日開催の取締役会において、同社の完全子会社であるラグル株式会社を吸収合併を行うことを決議し、2020年３月１日付で吸収合併いたしました。
(１)取引の概要
①結合当事企業の名称及び事業の内容
吸収合併存続会社の名称 ：株式会社スマートメディア
事業の内容 ：WEBメディアの構築支援および運営
吸収合併消滅会社の名称 ：ラグル株式会社
事業の内容 ：WEBメディアの構築支援サービス
②企業結合日
2020年３月１日
③企業結合の法的形式
株式会社スマートメディアを存続会社、ラグル株式会社を消滅会社とする吸収合併
④結合後企業の名称
株式会社スマートメディア
⑤その他の取引の概要に関する事項
本合併は経営資源の集約によって、新しいシナジーを生み出すことを目指し事業の成長を図ることを目的としております。
(２)実施した会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 2019年１月16日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号 2019年１月16日）に基づき、共通支配下の取引として会計処理しております。
１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
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前第１四半期連結累計期間 （自 2019年３月１日 至 2019年５月31日） |
当第１四半期連結累計期間 （自 2020年３月１日 至 2020年５月31日） |
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(1）１株当たり四半期純損失(△) |
△3円22銭 |
△3円43銭 |
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（算定上の基礎） |
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親会社株主に帰属する四半期純損失(△)（千円） |
△150,217 |
△163,699 |
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普通株主に帰属しない金額（千円） |
－ |
－ |
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普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失(△)（千円） |
△150,217 |
△163,699 |
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普通株式の期中平均株式数（株） |
46,635,496 |
47,674,154 |
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(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益 |
－ |
－ |
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（算定上の基礎） |
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親会社株主に帰属する四半期純利益調整額 （千円） |
－ |
－ |
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普通株式増加数（株） |
－ |
－ |
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希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要 |
－ |
－ |
（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しているものの、１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。
該当事項はありません。