第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２.監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2019年３月１日から2019年５月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（2019年３月１日から2019年５月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、東陽監査法人による四半期レビューを受けております。

なお、金融商品取引法第24条の４の７第４項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の四半期連結財務諸表について、東陽監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2019年２月28日)

当第１四半期連結会計期間

(2019年５月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

6,063,288

5,604,891

受取手形及び売掛金

4,906,355

4,454,616

営業投資有価証券

874,410

844,410

商品及び製品

424,895

783,380

未成業務支出金

112,562

151,136

その他

2,200,509

2,217,433

貸倒引当金

△144,268

△162,883

流動資産合計

14,437,754

13,892,985

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

361,051

377,816

機械装置及び運搬具

13,303

8,553

工具器具備品

528,491

564,451

リース資産

100,767

239,041

減価償却累計額

△604,654

△632,043

有形固定資産合計

398,959

557,818

無形固定資産

 

 

のれん

2,086,562

1,947,137

ソフトウエア

340,071

352,663

その他

238,107

263,135

無形固定資産合計

2,664,741

2,562,935

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

6,174,380

6,561,800

敷金及び保証金

722,981

837,370

繰延税金資産

324,759

331,695

その他

75,772

73,584

貸倒引当金

△20,628

－

投資その他の資産合計

7,277,265

7,804,450

固定資産合計

10,340,966

10,925,205

資産合計

24,778,720

24,818,190

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2019年２月28日)

当第１四半期連結会計期間

(2019年５月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

1,038,389

936,251

短期借入金

4,065,497

4,240,770

1年内返済予定の長期借入金

1,078,317

691,476

1年内償還予定の社債

10,000

156,000

リース債務

30,739

79,354

未払法人税等

1,001,668

410,276

賞与引当金

213,312

83,967

株主優待引当金

68,700

26,495

その他

2,730,140

3,224,859

流動負債合計

10,236,766

9,849,451

固定負債

 

 

長期借入金

3,885,405

3,211,496

社債

40,000

669,000

リース債務

80,719

174,314

繰延税金負債

148,936

131,458

その他

98,168

88,548

固定負債合計

4,253,228

4,274,816

負債合計

14,489,995

14,124,267

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

2,580,425

2,880,131

資本剰余金

2,611,437

2,833,482

利益剰余金

2,343,683

2,193,466

自己株式

△259,778

△259,780

株主資本合計

7,275,768

7,647,301

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

540,333

502,787

為替換算調整勘定

23,080

18,162

その他の包括利益累計額合計

563,413

520,949

新株予約権

198,811

191,608

非支配株主持分

2,250,732

2,334,064

純資産合計

10,288,725

10,693,922

負債純資産合計

24,778,720

24,818,190

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　2018年３月１日

　至　2018年５月31日)

当第１四半期連結累計期間

(自　2019年３月１日

　至　2019年５月31日)

売上高

6,225,267

8,640,494

売上原価

2,322,051

2,986,005

売上総利益

3,903,215

5,654,488

販売費及び一般管理費

3,256,978

5,174,457

営業利益

646,237

480,030

営業外収益

 

 

受取利息及び配当金

3,903

10,683

投資有価証券売却益

-

1,778

投資事業組合運用益

118,559

12,167

その他

9,957

17,373

営業外収益合計

132,419

42,001

営業外費用

 

 

支払利息

4,330

16,589

為替差損

40,133

4,248

貸倒引当金繰入額

9,978

-

支払手数料

750

18,549

投資事業組合運用損

1,097

33,280

投資有価証券評価損

762

-

持分法による投資損失

13,863

93,673

その他

3,535

6,402

営業外費用合計

74,450

172,743

経常利益

704,206

349,288

特別利益

 

 

固定資産売却益

-

21,694

負ののれん発生益

4,512

-

持分変動利益

-

27,672

特別利益合計

4,512

49,366

特別損失

 

 

固定資産除却損

3,841

4,253

減損損失

15,074

-

関係会社株式売却損

344

-

事業整理損

-

5,906

特別損失合計

19,260

10,159

税金等調整前四半期純利益

689,458

388,496

法人税等

322,448

381,082

四半期純利益

367,009

7,413

非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

△3,911

157,630

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

370,921

△150,217

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　2018年３月１日

　至　2018年５月31日)

当第１四半期連結累計期間

(自　2019年３月１日

　至　2019年５月31日)

四半期純利益

367,009

7,413

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

18,994

△37,546

その他有価証券評価差額金

△70,006

△4,917

その他の包括利益合計

△51,011

△42,464

四半期包括利益

315,998

△35,050

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

319,909

△192,947

非支配株主に係る四半期包括利益

△3,911

157,896

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

(1) 連結の範囲の変更

該当事項はありません。

 

(2) 持分法適用の範囲の変更

当第１四半期連結会計期間より、株式会社プレミアムコスメ及びSoVeC株式会社を設立したため、持分法適用の範囲に含めております。

 
（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

税金費用の計算

税金費用については、当第１四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積もり、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 
（追加情報）

（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等の適用）

「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　平成30年２月16日）等を当第１四半期連結会計期間の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示しております。
（四半期連結貸借対照表関係）

１．当座貸越契約及びコミットメントライン契約

当社グループにおいては、運転資金の効率的な調達を行うため当第１四半期連結会計期間末において取引銀行18行と当座貸越契約及びコミットメントライン契約を締結しております。これらの契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（2019年２月28日）

当第１四半期連結会計期間

（2019年５月31日）

当座貸越極度額及びコミットメントライン契約の総額

7,350,000千円

7,450,000千円

借入実行残高

4,009,000

4,069,000

差引額

3,341,000

3,381,000

 

 

２．財務制限条項

　当社子会社の㈱あしたのチームは、2018年９月25日付で取引銀行４行とシンジケーション方式のコミットメントライン契約（2019年5月31日現在借入金残高 700,000千円）について以下の財務制限条項が付されております。

(1)　各年度の決算期の末日における借入人の貸借対照表における純資産の部の金額を、当該決算期の直前の決算期の末日または2018年３月に終了した決算期の末日における借入人の貸借対照表における純資産の部の金額のいずれか高い方の75％の金額以上に維持すること。

(2)　各年度の決算期にかかる借入人の損益計算書上の経常損益に関して、２期連続して損失を計上しないこと。

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。

なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自 2018年３月１日

至 2018年５月31日）

当第１四半期連結累計期間

（自 2019年３月１日

至 2019年５月31日）

減価償却費

51,413千円

65,411千円

のれんの償却額

168,123

148,448

 

（株主資本等関係）

前第１四半期連結累計期間（自　2018年３月１日　至　2018年５月31日）

１．配当に関する事項

（決　議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2018年５月24日

定時株主総会

普通株式

276,264

6

2018年２月28日

2018年５月25日

利益剰余金

 

２．株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 

当第１四半期連結累計期間（自　2019年３月１日　至　2019年５月31日）

１．配当に関する事項

該当事項はありません。

 

２．株主資本の金額の著しい変動

当第１四半期連結累計期間において、ストック・オプションとしての新株予約権の権利行使により、資本金及び資本準備金がそれぞれ299,706千円増加したことを主な要因として、当第１四半期連結会計期間末において、資本金が2,880,131千円、資本剰余金が2,833,482千円となっております。

 
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

１．前第１四半期連結累計期間（自　2018年３月１日　至　2018年５月31日）

（1）報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

 

 

報告セグメント

 

ＰＲ事業

ニュース

リリース

配信事業

ビデオ

リリース

配信事業

ダイレクト

マーケティ

ング事業

メディア事業

HR事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

3,944,942

480,599

297,294

1,221,941

247,786

-

6,192,564

セグメント間の内部売上高又は振替高

15,164

46,115

56,732

-

52,949

-

170,962

計

3,960,107

526,714

354,027

1,221,941

300,735

-

6,363,526

セグメント利益又は損失（△）

567,580

133,182

89,116

△153,636

△2,589

-

633,652

 

 

 

 

（単位：千円）

 

その他

　（注）１

合計

調整額

　（注）２

四半期連結損益計算書計上額　（注）３

売上高

 

 

 

 

外部顧客への売上高

32,702

6,225,267

-

6,225,267

セグメント間の内部売上高又は振替高

29,419

200,381

△200,381

-

計

62,122

6,425,649

△200,381

6,225,267

セグメント利益又は損失（△）

8,691

642,343

3,893

646,237

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、タクシーサイネージネットワーク事業及び投資事業を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失の調整額3,893千円は、セグメント間取引消去3,893千円であります。

３．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

（2）報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

当第１四半期連結累計期間において、「ＰＲ」事業セグメントにおいて15,074千円の減損損失を計上しております。

 

（重要な負ののれん発生益）

　当第１四半期連結累計期間において、「ニュースリリース配信」事業セグメントに含まれる㈱PR TIMESが事業譲受をしたことに伴う負ののれん発生益4,512千円を計上しております。

２．当第１四半期連結累計期間（自　2019年３月１日　至　2019年５月31日）

（1）報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

 

 

報告セグメント

 

ＰＲ事業

ニュース

リリース

配信事業

ビデオ

リリース

配信事業

ダイレクト

マーケティ

ング事業

メディア事業

HR事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

4,371,827

631,828

342,175

2,119,120

211,616

777,493

8,454,062

セグメント間の内部売上高又は振替高

59,913

43,052

89,810

2,500

42,855

648

238,779

計

4,431,740

674,881

431,985

2,121,620

254,471

778,141

8,692,841

セグメント利益又は損失（△）

469,830

200,678

70,353

175,537

△39,920

△463,119

413,359

 

 

 

 

（単位：千円）

 

その他

　（注）１

合計

調整額

　（注）２

四半期連結損益計算書計上額　（注）３

売上高

 

 

 

 

外部顧客への売上高

186,431

8,640,494

－

8,640,494

セグメント間の内部売上高又は振替高

141,264

380,043

△380,043

－

計

327,696

9,020,538

△380,043

8,640,494

セグメント利益又は損失（△）

66,430

479,789

240

480,030

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、タクシーサイネージネットワーク事業及び投資事業を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失の調整額240千円は、セグメント間取引消去240千円であります。

３．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

（2）報告セグメントの変更等に関する事項

当第１四半期連結累計期間から、従来「ＰＲ」事業に区分していた㈱スマートメディア及びラグル㈱は「メディア」事業、㈱ニューステクノロジーは「その他」としております。また、「その他」に区分していた㈱あしたのチーム及びその子会社４社は「HR」事業としております。

なお、前第１四半期連結累計期間のセグメント情報は、当第１四半期連結累計期間の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。

 

（3）報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

該当事項はありません。

 

（重要な負ののれん発生益）

該当事項はありません。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　2018年３月１日

至　2018年５月31日）

当第１四半期連結累計期間

（自　2019年３月１日

至　2019年５月31日）

(1）１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）

8円05銭

△3円22銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

370,921

△150,217

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

370,921

△150,217

普通株式の期中平均株式数（株）

46,079,900

46,635,496

(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

7円97銭

－

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

482,879

－

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）当第１四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。