１ 連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2018年３月１日から2019年２月28日まで）の連結財務諸表及び事業年度（2018年３月１日から2019年２月28日まで）の財務諸表について、東陽監査法人により監査を受けております。
なお、金融商品取引法第24条の２第１項の規定に基づき、有価証券報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の連結財務諸表及び財務諸表について、東陽監査法人による監査を受けております。
３ 連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
|
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（単位：千円） |
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前連結会計年度 (2018年２月28日) |
当連結会計年度 (2019年２月28日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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受取手形及び売掛金 |
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営業投資有価証券 |
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商品及び製品 |
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未成業務支出金 |
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繰延税金資産 |
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|
その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
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流動資産合計 |
|
|
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固定資産 |
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|
有形固定資産 |
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建物及び構築物 |
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機械装置及び運搬具 |
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工具器具備品 |
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リース資産 |
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
有形固定資産合計 |
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無形固定資産 |
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のれん |
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|
|
ソフトウエア |
|
|
|
その他 |
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|
|
無形固定資産合計 |
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|
投資その他の資産 |
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投資有価証券 |
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|
繰延税金資産 |
|
|
|
敷金及び保証金 |
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|
|
その他 |
|
|
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
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|
固定資産合計 |
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|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
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前連結会計年度 (2018年２月28日) |
当連結会計年度 (2019年２月28日) |
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負債の部 |
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流動負債 |
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支払手形及び買掛金 |
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短期借入金 |
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1年内返済予定の長期借入金 |
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1年内償還予定の社債 |
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リース債務 |
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未払法人税等 |
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賞与引当金 |
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株主優待引当金 |
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その他 |
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流動負債合計 |
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|
|
固定負債 |
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長期借入金 |
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社債 |
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リース債務 |
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|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
その他 |
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|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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|
|
資本金 |
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|
|
資本剰余金 |
|
|
|
利益剰余金 |
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|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
為替換算調整勘定 |
|
|
|
その他の包括利益累計額合計 |
|
|
|
新株予約権 |
|
|
|
非支配株主持分 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
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|
前連結会計年度 (自 2017年３月１日 至 2018年２月28日) |
当連結会計年度 (自 2018年３月１日 至 2019年２月28日) |
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売上高 |
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売上原価 |
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売上総利益 |
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販売費及び一般管理費 |
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営業利益 |
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|
営業外収益 |
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受取利息及び配当金 |
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|
|
投資有価証券売却益 |
|
|
|
投資事業組合運用益 |
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|
受取補償金 |
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|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
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|
|
支払利息 |
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|
|
持分法による投資損失 |
|
|
|
為替差損 |
|
|
|
投資有価証券評価損 |
|
|
|
投資事業組合運用損 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
|
|
|
固定資産売却益 |
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|
負ののれん発生益 |
|
|
|
持分変動利益 |
|
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|
段階取得に係る差益 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
減損損失 |
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|
|
リース解約損 |
|
|
|
出資金評価損 |
|
|
|
関係会社株式売却損 |
|
|
|
段階取得に係る差損 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△） |
|
△ |
|
法人税、住民税及び事業税 |
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|
法人税等調整額 |
△ |
△ |
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益又は当期純損失（△） |
|
△ |
|
非支配株主に帰属する当期純利益 |
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|
|
親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） |
|
△ |
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 (自 2017年３月１日 至 2018年２月28日) |
当連結会計年度 (自 2018年３月１日 至 2019年２月28日) |
|
当期純利益又は当期純損失（△） |
|
△ |
|
その他の包括利益 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
為替換算調整勘定 |
|
△ |
|
その他の包括利益合計 |
|
△ |
|
包括利益 |
|
△ |
|
（内訳） |
|
|
|
親会社株主に係る包括利益 |
|
△ |
|
非支配株主に係る包括利益 |
|
|
前連結会計年度（自 2017年３月１日 至 2018年２月28日）
|
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|
（単位：千円） |
||
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|
株主資本 |
||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
△ |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
△ |
|
連結子会社の増資による持分の増減 |
|
|
|
|
|
|
連結子会社株式の取得による持分の増減 |
|
△ |
|
|
△ |
|
持分法の適用範囲の変動 |
|
|
△ |
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
その他 |
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
△ |
|
|
当期末残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
新株予約権 |
非支配株主持分 |
純資産合計 |
||
|
|
その他有価証券評価差額金 |
為替換算調整勘定 |
その他の包括利益累計額合計 |
|||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
△ |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
△ |
|
連結子会社の増資による持分の増減 |
|
|
|
|
|
|
|
連結子会社株式の取得による持分の増減 |
|
|
|
|
|
|
|
持分法の適用範囲の変動 |
|
|
|
|
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
その他 |
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
△ |
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
△ |
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
当連結会計年度（自 2018年３月１日 至 2019年２月28日）
|
|
|
|
（単位：千円） |
||
|
|
株主資本 |
||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
新株予約権の発行 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
△ |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
△ |
|
連結子会社の増加による非支配株主持分の増減 |
|
|
|
|
|
|
連結子会社の増資による持分の増減 |
|
△ |
|
|
△ |
|
連結子会社株式の取得による持分の増減 |
|
△ |
|
|
△ |
|
持分法の適用範囲の変動 |
|
|
△ |
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純損失（△） |
|
|
△ |
|
△ |
|
その他 |
|
△ |
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
△ |
△ |
△ |
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
新株予約権 |
非支配株主持分 |
純資産合計 |
||
|
|
その他有価証券評価差額金 |
為替換算調整勘定 |
その他の包括利益累計額合計 |
|||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
新株予約権の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
△ |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
△ |
|
連結子会社の増加による非支配株主持分の増減 |
|
|
|
|
|
|
|
連結子会社の増資による持分の増減 |
|
|
|
|
|
|
|
連結子会社株式の取得による持分の増減 |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
持分法の適用範囲の変動 |
|
|
|
|
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純損失（△） |
|
|
|
|
|
△ |
|
その他 |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
△ |
△ |
△ |
△ |
|
△ |
|
当期変動額合計 |
△ |
△ |
△ |
|
|
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 (自 2017年３月１日 至 2018年２月28日) |
当連結会計年度 (自 2018年３月１日 至 2019年２月28日) |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△） |
|
△ |
|
減価償却費 |
|
|
|
のれん償却額 |
|
|
|
長期前払費用償却額 |
|
|
|
その他の償却額 |
|
|
|
固定資産売却損益（△は益） |
△ |
△ |
|
固定資産除却損 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
負ののれん発生益 |
△ |
△ |
|
段階取得に係る差損益（△は益） |
|
△ |
|
持分変動損益（△は益） |
△ |
△ |
|
投資有価証券評価損益（△は益） |
|
|
|
投資有価証券売却損益（△は益） |
△ |
△ |
|
持分法による投資損益（△は益） |
|
|
|
投資事業組合運用損益（△は益） |
△ |
△ |
|
出資金評価損 |
|
|
|
貸倒引当金の増減額（△は減少） |
|
|
|
賞与引当金の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
株主優待引当金の増減額（△は減少） |
|
|
|
受取利息 |
△ |
△ |
|
支払利息 |
|
|
|
売上債権の増減額（△は増加） |
△ |
△ |
|
たな卸資産の増減額（△は増加） |
△ |
△ |
|
営業投資有価証券の増減額（△は増加） |
|
△ |
|
仕入債務の増減額（△は減少） |
|
|
|
未払金の増減額（△は減少） |
|
|
|
その他 |
|
△ |
|
小計 |
|
|
|
利息及び配当金の受取額 |
|
|
|
利息の支払額 |
△ |
△ |
|
法人税等の支払額 |
△ |
△ |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 (自 2017年３月１日 至 2018年２月28日) |
当連結会計年度 (自 2018年３月１日 至 2019年２月28日) |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
無形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
敷金及び保証金の差入による支出 |
△ |
△ |
|
敷金及び保証金の回収による収入 |
|
|
|
関係会社株式の取得による支出 |
|
△ |
|
投資有価証券の取得による支出 |
△ |
△ |
|
投資有価証券の売却による収入 |
|
|
|
投資有価証券の償還による収入 |
|
|
|
金銭の信託の解約による収入 |
|
|
|
貸付けによる支出 |
△ |
△ |
|
貸付金の回収による収入 |
|
|
|
出資金の回収による収入 |
|
|
|
出資金の払込による支出 |
△ |
△ |
|
事業譲受による支出 |
|
|
|
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 |
|
|
|
その他 |
|
△ |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
短期借入金の純増減額（△は減少） |
|
|
|
リース債務の返済による支出 |
△ |
△ |
|
長期借入れによる収入 |
|
|
|
長期借入金の返済による支出 |
|
△ |
|
社債の発行による収入 |
|
|
|
社債の償還による支出 |
|
△ |
|
株式の発行による収入 |
|
|
|
非支配株主からの払込みによる収入 |
|
|
|
新株予約権の発行による収入 |
|
|
|
連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出 |
△ |
△ |
|
自己株式の取得による支出 |
△ |
△ |
|
配当金の支払額 |
△ |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
|
△ |
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
|
|
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
|
現金及び現金同等物の期末残高 |
|
|
１．連結の範囲に関する事項
(1)連結子会社の数
連結子会社の名称は、「第１ 企業の概況 ４ 関係会社の状況」に記載しているため省略しております。
㈱Direct tech及び㈱イレクションを設立、100キャピタル第１号投資事業有限責任組合を組成したため、㈱あしたのチーム、ラグル㈱及びVector Marketing PR Malaysia SDN.BHDの株式を取得したため、これらの会社及び㈱あしたのチームの子会社４社を当連結会計年度より連結の範囲に含めております。
また、連結子会社間の合併により５社を連結の範囲から除外しております。
(2)非連結子会社の名称
該当事項はありません。
２．持分法の適用に関する事項
(1)持分法適用会社の数
持分法適用関連会社の名称は、「第１ 企業の概況 ４ 関係会社の状況」に記載しているため省略しております。
前連結会計年度に持分法適用会社であったVR Project Limitedは、持分のすべてを売却したため持分法適用の範囲から除外しております。
㈱スリーズ、㈱ichie、㈱HAIR及び㈱Vecruitingを設立したため、㈱ダズル及びMicroAd Taiwan Limitedの株式を取得したため、持分法適用の範囲に含めております。
また、１社について、実質的な影響力が認められなくなったため、持分法の範囲から除外しております。
３．連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社のうち、Vector Group International Limited、維酷公共関係諮問（上海）有限公司、PT. VECTOR、Hawaii Select Limited、Vector Group Ltd.、VECTOR GROUP COMPANY LIMITED、㈱PacRim Marketing Group、VECTOR, INC.、PacRim Marketing Group, Inc.、PRTech, LLC、Vector Korea Inc.、Vector Marketing PR Malaysia SDN.BHD、明日之團股份有限公司、Tomorrow's Team Singapore Pte.Ltd.、明日之団（上海）人力資源管理有限公司、Tomorrow's Team Hong Kong Limitedの決算日は12月31日であり、連結財務諸表作成にあたっては、同日現在の財務諸表を使用し、連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。また、ラグル㈱の決算日は３月31日であり、連結財務諸表作成にあたっては、連結会計年度末で本決算に準じた仮決算を行った財務諸表を基礎としております。
その他の連結子会社の事業年度の末日は、連結会計年度と一致しております。
４．会計方針に関する事項
(1)重要な資産の評価基準及び評価方法
(イ)有価証券
関係会社株式
移動平均法による原価法
その他有価証券（営業投資有価証券を含む）
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。
時価のないもの
移動平均法による原価法
(ロ)投資事業組合への出資金
入手可能な直近の決算書に基づき、組合の損益のうち当社の持分相当額を加減する方法を採用しております。
(ハ)たな卸資産
商品及び製品
移動平均法に基づく原価法（収益性の低下による簿価切り下げの方法）
未成業務支出金
個別法による原価法（収益性の低下による簿価切り下げの方法）
(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法
(イ)有形固定資産（リース資産を除く）
当社及び国内連結子会社は定率法を採用しております。ただし、2016年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物に係る減価償却方法は定額法によっております。在外連結子会社は定額法によっております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物及び構築物 ８～18年
機械装置及び運搬具 ４～７年
工具器具備品 ４～15年
(ロ)無形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法によっております。
(ハ)リース資産
所有権移転外ファイナンス・リースに係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
(3)重要な引当金の計上基準
(イ)貸倒引当金
債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(ロ)賞与引当金
従業員の賞与支出に備えるため、賞与支給見込額のうち当連結会計年度に負担すべき額を計上しております。
(ハ)株主優待引当金
株主優待の使用に備えるため、当連結会計年度末において将来使用されると見込まれる額を計上しております。
(4)重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準
外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外子会社等の資産及び負債は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に計上しております。
(5)のれんの償却方法及び償却期間
のれんの償却については、その効果の発現する期間を個別に見積もり、20年以内の合理的な年数で均等償却することとしています。なお、金額に重要性が乏しい場合には、当該のれんが生じた連結会計年度の損益として処理することとしています。
(6)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引出可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
(7)その他連結財務諸表作成のための重要な事項
消費税等の会計処理
税抜方式によっております。
従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与する取引に関する取扱い等の適用
「従業員に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与する取引に関する取扱い」（実務対応報告第36号 平成30年１月12日。以下「実務対応報告第36号」という。）等を2018年４月１日以後適用し、従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与する取引については、「ストック・オプション等に関する会計基準」（企業会計基準第８号 平成17年12月27日）等に準拠した会計処理を行うこととしました。
ただし、実務対応報告第36号の適用については、実務対応報告第36号第10項(3)に定める経過的な取り扱いに従っており、実務対応報告第36号の適用日より前に従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与した取引については、従来採用していた会計処理を継続しております。
収益認識に関する会計基準等
・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 平成30年３月30日 企業会計基準委員会）
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号 平成30年３月30日 企業会計基準委員会）
(1）概要
国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。
企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。
(2）適用予定日
2023年２月期の期首から適用します。
(3）当該会計基準等の適用による影響
「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。
※１ 当社グループにおいては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行18行と当座貸越契約を締結しております。
当連結会計年度末における当座貸越契約にかかる借入未実行残高は次のとおりとなります。
|
|
前連結会計年度 （2018年２月28日） |
当連結会計年度 （2019年２月28日） |
|
当座貸越極度額及びコミットメントライン契約の総額 |
7,250,000千円 |
7,350,000千円 |
|
借入実行残高 |
2,710,000 |
4,009,000 |
|
差引額 |
4,540,000 |
3,341,000 |
※２ 関連会社に対するものは、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （2018年２月28日） |
当連結会計年度 （2019年２月28日） |
|
投資有価証券（株式） |
69,511千円 |
272,497千円 |
|
投資有価証券（社債） |
－ |
43,324 |
３ 保証債務
連結会社以外の会社の金融機関からの借入金に対して、次のとおり債務保証を行っております。
|
|
前連結会計年度 （2018年２月28日） |
当連結会計年度 （2019年２月28日） |
|
㈱Payment Technology |
－ |
550,000千円 |
※４ 担保資産及び担保付債務
担保に供している資産は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （2018年２月28日） |
当連結会計年度 （2019年２月28日） |
|
預金 |
－ |
20,000千円 |
担保付債務は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （2018年２月28日） |
当連結会計年度 （2019年２月28日） |
|
長期借入金 |
－ |
72,511千円 |
※５ 財務制限条項
前連結会計年度（2018年２月28日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（2019年２月28日）
連結子会社㈱あしたのチームが2018年９月25日付で取引銀行４行と締結したコミットメントライン契約（2019年２月28日現在借入金残高 700,000千円）について以下の財務制限条項が付されております。
(1) 各年度の決算期の末日における同社の貸借対照表における純資産の部の金額を、当該決算期の直前決算期の末日または2018年３月に終了した決算期の末日における同社の貸借対照表における純資産の部の金額のいずれか高い方の75％の金額以上に維持すること。
(2) 各年度の決算期にかかる同社の損益計算書上の経常損益に関して、２期連続して損失を計上しないこと。
※１ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は以下のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 2017年３月１日 至 2018年２月28日） |
当連結会計年度 （自 2018年３月１日 至 2019年２月28日） |
|
役員報酬 |
|
|
|
給与手当 |
|
|
|
広告宣伝費 |
|
|
|
支払手数料 |
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
|
株主優待引当金繰入額 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
|
※２ 固定資産売却益の内容は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 2017年３月１日 至 2018年２月28日） |
当連結会計年度 （自 2018年３月１日 至 2019年２月28日） |
|
機械装置及び運搬具 |
925千円 |
2,000千円 |
|
ソフトウェア |
1,176 |
－ |
|
計 |
2,102 |
2,000 |
※３ 固定資産除却損の内容は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 2017年３月１日 至 2018年２月28日） |
当連結会計年度 （自 2018年３月１日 至 2019年２月28日） |
|
建物及び構築物 |
6,055千円 |
14,094千円 |
|
工具器具備品 |
2,641 |
250 |
|
リース資産 |
－ |
3,504 |
|
ソフトウエア |
15,436 |
3,841 |
|
その他 |
－ |
15,794 |
|
計 |
24,134 |
37,485 |
※４ 減損損失
前連結会計年度（自 2017年３月１日 至 2018年２月28日）
(1) 資産のグルーピングの方法
当社グループは事業用資産については、サービスごとに一つのグルーピングとしております。
(2) 減損損失を認識した資産及びその金額
|
用途 |
場所 |
種類 |
減損損失 （千円） |
|
事業用資産（ＰＲ事業） |
東京都港区 |
ソフトウェア仮勘定 |
16,000 |
|
事業用資産 （ビデオリリース配信事業） |
東京都港区 |
ソフトウェア |
4,046 |
(3) 減損損失の認識に至った経緯
事業用資産については、一部のシステムサービス提供の終了を決定したことにより、当初予定していた収益が見込めなくなった当該サービスに係るソフトウエア及びソフトウェア仮勘定についての減損損失を特別損失に計上しております。
(4) 回収可能額の算定方法
回収可能価額は使用価値により測定しておりますが、回収可能性が認められないためゼロとして評価しております。
当連結会計年度（自 2018年３月１日 至 2019年２月28日）
(1) 資産のグルーピングの方法
当社グループは事業用資産については、サービスごとに一つのグルーピングとしております。
(2) 減損損失を認識した資産及びその金額
|
用途 |
場所 |
種類 |
減損損失 （千円） |
|
事業用資産（ＰＲ事業） |
東京都港区 |
ソフトウェア仮勘定 |
15,074 |
|
米国ハワイ州 |
建物及び構築物 |
32,675 |
|
|
工具器具備品 |
3,624 |
||
|
事業用資産 （ビデオリリース配信事業） |
東京都港区 |
ソフトウェア |
1,204 |
|
事業用資産（その他） |
東京都中央区 |
建物及び構築物 |
100,836 |
|
工具器具備品 |
7,979 |
||
|
リース資産 |
60,176 |
||
|
ソフトウェア |
121,511 |
||
|
ソフトウェア仮勘定 |
26,511 |
||
|
事業用資産（ＰＲ事業） |
－ |
のれん |
368,334 |
|
－ |
－ |
のれん（㈱OPENERS）（注）１ |
63,443 |
|
－ |
－ |
のれん（㈱あしたのチーム）（注）２ |
2,557,231 |
（注）１．ＰＲ事業において、㈱OPENERS（現㈱スマートメディア）を連結した際に生じたのれんであります。
２．その他事業において、㈱あしたのチームを連結した際に生じたのれんであります。
(3) 減損損失の認識に至った経緯
事業用資産のうちソフトウェア及びソフトウェア仮勘定については、一部のシステムサービス提供の終了を決定したことにより、当初予定していた収益が見込めなくなったため減損損失を特別損失に計上しております。また、建物及び構築物、工具器具備品及びリース資産については、当該資産を使用する事業における今後の収益の見通しが当初の収益見込みを大きく下回ることとなったため減損損失を特別損失に計上しております。
のれんについては、関連する事業又は連結子会社について、当初予定していた収益が見込めなくなったため減損損失を特別損失に計上しております。
(4) 回収可能額の算定方法
回収可能価額は、資産グループごとに使用価値又は正味売却可能価額により測定しております。
ＰＲ事業、ビデオリリース配信事業及びその他事業における事業用資産の回収可能価額は、使用価値により測定しておりますが、回収可能性が認められないためゼロとして評価しております。
ＰＲ事業における連結子会社が保有する事業に関わるのれんの回収可能価額は、正味売却可能価額により測定しております。
㈱OPENERS（現㈱スマートメディア）及び㈱あしたのチームを連結した際に生じたのれんについては、使用価値により測定しておりますが、将来キャッシュ・フローがマイナスの見込みのためゼロとして評価しております。
※１ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
|
|
前連結会計年度 （自 2017年３月１日 至 2018年２月28日） |
当連結会計年度 （自 2018年３月１日 至 2019年２月28日） |
|
その他有価証券評価差額金： |
|
|
|
当期発生額 |
520,314千円 |
127,969千円 |
|
組替調整額 |
△63,350 |
△556,989 |
|
税効果調整前 |
456,964 |
△429,019 |
|
税効果額 |
△137,098 |
127,528 |
|
その他有価証券評価差額金 |
319,865 |
△301,491 |
|
為替換算調整勘定： |
|
|
|
当期発生額 |
31,281 |
△13,208 |
|
その他の包括利益合計 |
351,147 |
△314,700 |
前連結会計年度（自 2017年３月１日 至 2018年２月28日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当連結会計年度 期首株式数（株） |
当連結会計年度 増加株式数（株） |
当連結会計年度 減少株式数（株） |
当連結会計年度末 株式数（株） |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式（注）１. |
45,527,400 |
778,500 |
－ |
46,305,900 |
|
合 計 |
45,527,400 |
778,500 |
－ |
46,305,900 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式（注）２. |
261,810 |
33 |
－ |
261,843 |
|
合 計 |
261,810 |
33 |
－ |
261,843 |
（注）１．発行済株式の株式数の増加は、すべてストック・オプションの行使による増加であります。
２．自己株式の株式数の増加33株は、すべて単元未満株式の買取りによる増加であります。
２．新株予約権等に関する事項
|
区 分 |
新株予約権の内訳 |
新株予約権の目的となる株式の種類 |
新株予約権の目的となる株式の数（株） |
当連結会計年度末残高 （千円） |
|||
|
当連結会計年度期首 |
当連結会計年度増加 |
当連結会計年度減少 |
当連結会計 年度末 |
||||
|
提出会社 |
ストック・オプション としての新株予約権 |
普通株式 |
－ |
－ |
－ |
－ |
8,234 |
|
連結子会社 (㈱PR TIMES) |
ストック・オプション としての新株予約権 |
普通株式 |
－ |
－ |
－ |
－ |
180 |
|
連結子会社 (㈱NewsTV) |
第２回新株予約権 |
普通株式 |
21 |
20,979 |
－ |
21,000 |
－ |
|
ストック・オプションとしての新株予約権 |
普通株式 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
|
合計 |
－ |
21 |
20,979 |
－ |
21,000 |
8,414 |
|
３．配当に関する事項
(1)配当金支払額
|
（決 議） |
株式の種類 |
配当金の総額 |
１株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
|
2017年５月25日 |
普通株式 |
226,327 |
5 |
2017年２月28日 |
2017年５月26日 |
(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
（決 議） |
株式の種類 |
配当金の総額 |
配当の原資 |
１株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
|
2018年５月24日 |
普通株式 |
276,264 |
利益剰余金 |
6 |
2018年２月28日 |
2018年５月25日 |
当連結会計年度（自 2018年３月１日 至 2019年２月28日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当連結会計年度 期首株式数（株） |
当連結会計年度 増加株式数（株） |
当連結会計年度 減少株式数（株） |
当連結会計年度末 株式数（株） |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式（注）１. |
46,305,900 |
501,600 |
－ |
46,807,500 |
|
合 計 |
46,305,900 |
501,600 |
－ |
46,807,500 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式（注）２. |
261,843 |
102 |
－ |
261,945 |
|
合 計 |
261,843 |
102 |
－ |
261,945 |
（注）１．発行済株式の株式数の増加は、すべてストック・オプションの行使による増加であります。
２．自己株式の株式数の増加102株は、すべて単元未満株式の買取りによる増加であります。
２．新株予約権等に関する事項
|
区 分 |
新株予約権の内訳 |
新株予約権の目的となる株式の種類 |
新株予約権の目的となる株式の数（株） |
当連結会計年度末残高 （千円） |
|||
|
当連結会計年度期首 |
当連結会計年度増加 |
当連結会計年度減少 |
当連結会計 年度末 |
||||
|
提出会社 （親会社） |
第６回 新株予約権 |
普通株式 |
－ |
1,669,500 |
300,000 |
1,369,500 |
26,308 |
|
第７回 新株予約権 |
普通株式 |
－ |
1,065,000 |
－ |
1,065,000 |
15,431 |
|
|
第８回 新株予約権 |
普通株式 |
－ |
923,100 |
－ |
923,100 |
3,360 |
|
|
ストック・オプション としての新株予約権 |
普通株式 |
－ |
－ |
－ |
－ |
153,531 |
|
|
連結子会社 (㈱PR TIMES) |
ストック・オプション としての新株予約権 |
普通株式 |
－ |
－ |
－ |
－ |
180 |
|
連結子会社 (㈱NewsTV) |
第２回 新株予約権 |
普通株式 |
21,000 |
189,000 |
－ |
210,000 |
－ |
|
ストックオプションとしての新株予約権 |
普通株式 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
|
合計 |
－ |
21,000 |
3,846,600 |
300,000 |
3,567,600 |
198,811 |
|
（注）１．当連結会計年度増加のうち、提出会社の第６回、第７回及び第８回の増加は新株予約権の発行によるもの、また、連結子会社㈱NewsTVの増加は2018年８月７日付株式分割（１株につき10株の割合）によるものであります。
２．当連結会計年度減少は、新株予約権の行使によるものであります。
３．配当に関する事項
(1)配当金支払額
|
（決 議） |
株式の種類 |
配当金の総額 |
１株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
|
2018年５月24日 |
普通株式 |
276,264 |
6 |
2018年２月28日 |
2018年５月25日 |
(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
該当事項はありません。
※１．現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
|
|
前連結会計年度 （自 2017年３月１日 至 2018年２月28日） |
当連結会計年度 （自 2018年３月１日 至 2019年２月28日） |
|
現金及び預金勘定 |
4,320,804千円 |
6,063,288千円 |
|
預入期間が３か月を超える定期預金 |
－ |
25,002 |
|
現金及び現金同等物 |
4,320,804 |
6,038,286 |
※２．株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳
前連結会計年度（自 2017年３月１日 至 2018年２月28日）
株式の取得により新たに㈱Alpaca（現㈱メディコマ）を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに㈱Alpaca株式の取得価額と㈱Alpaca取得のための支出（純額）との関係は次のとおりであります。
|
流動資産 |
55,528千円 |
|
固定資産 |
928 |
|
のれん |
654,105 |
|
流動負債 |
△25,143 |
|
非支配株主持分 |
△9,018 |
|
株式の取得価額 |
676,400 |
|
現金及び現金同等物 |
△29,812 |
|
差引：取得のための支出 |
646,587 |
株式の取得により新たに㈱ブランドコントロールを連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに㈱ブランドコントロール株式の取得価額と㈱ブランドコントロール取得のための支出（純額）との関係は次のとおりであります。
|
流動資産 |
225,253千円 |
|
固定資産 |
30,560 |
|
のれん |
1,031,620 |
|
流動負債 |
△215,526 |
|
非支配株主持分 |
△12,086 |
|
株式の取得価額 |
1,059,821 |
|
取得価額に含まれる未払金及び長期未払金 |
△168,000 |
|
現金及び現金同等物 |
△113,292 |
|
差引：取得のための支出 |
778,528 |
株式の取得により新たにカウモ㈱を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びにカウモ㈱株式の取得価額とカウモ㈱取得のための支出（純額）との関係は次のとおりであります。
|
流動資産 |
199,681千円 |
|
のれん |
167,917 |
|
流動負債 |
△6,349 |
|
固定負債 |
△11,250 |
|
株式の取得価額 |
350,000 |
|
現金及び現金同等物 |
△177,853 |
|
差引：取得のための支出 |
172,146 |
株式の取得により新たに㈱JIONを連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに㈱JION株式の取得価額と㈱JION取得のための支出（純額）との関係は次のとおりであります。
|
流動資産 |
19,643千円 |
|
固定資産 |
444 |
|
のれん |
134,654 |
|
流動負債 |
△4,742 |
|
株式の取得価額 |
150,000 |
|
現金及び現金同等物 |
△15,721 |
|
差引：取得のための支出 |
134,278 |
その他、当連結会計年度において新たに連結した、㈱OPENERS、㈱ニューステクノロジー、Vector Korea Inc.の取得のための支出が26,144千円あります。
当連結会計年度（自 2018年３月１日 至 2019年２月28日）
株式の取得により新たに㈱あしたのチーム及びその子会社４社（以下、あしたのチームグループ）を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに㈱あしたのチーム株式の取得価額とあしたのチームグループ取得のための支出（純額）との関係は次のとおりであります。
|
流動資産 |
2,152,056千円 |
|
固定資産 |
582,917 |
|
のれん |
2,691,822 |
|
流動負債 |
△1,578,232 |
|
固定負債 |
△1,116,992 |
|
非支配株主持分 |
△18,258 |
|
支配獲得前の保有株式 |
△30,000 |
|
段階取得に係る利益 |
△111,687 |
|
株式の取得価額 |
2,571,625 |
|
現金及び現金同等物 |
△646,490 |
|
差引：取得のための支出 |
1,925,134 |
株式の取得により新たにラグル㈱を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びにラグル㈱株式の取得価額とラグル㈱取得のための支出（純額）との関係は次のとおりであります。
|
流動資産 |
12,251千円 |
|
のれん |
116,508 |
|
流動負債 |
△8,759 |
|
株式の取得価額 |
120,000 |
|
現金及び現金同等物 |
△2,088 |
|
差引：取得のための支出 |
117,911 |
その他、前連結会計年度に㈱ブランドコントロールを取得した際の未払金の支払84,000千円があります。
※３．事業の譲受により増加した資産及び負債の主な内訳
前連結会計年度（自 2017年３月１日 至 2018年２月28日）
連結子会社の㈱メディコマが事業譲受により取得した資産及び負債の内訳は次の通りであります。
|
のれん |
416,282千円 |
|
事業譲受の譲受価額 |
416,282 |
|
取得価額に含まれる未払金 |
△200,000 |
|
差引：事業譲受による支出 |
216,282 |
その他、当連結会計年度において行った事業の譲受による支出が369,460千円あります。
当連結会計年度（自 2018年３月１日 至 2019年２月28日）
連結子会社の㈱PR TIMESが事業譲受により57,000千円を支出しております。
また、前連結会計年度に㈱メディコマ（現㈱スマートメディア）が行った事業譲受にかかる未払金200,000千円の支払いが事業の譲受による支出に含まれております。
（借主側）
ファイナンス・リース取引
所有権移転外ファイナンス・リース取引
①リース資産の内容
有形固定資産
主として工具器具備品であります。
②リース資産の減価償却の方法
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項 （2）重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
１．金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループでは、事業運営の基盤となる運転資金の資金調達については自己資金による充当を基本としておりますが、事業規模の変動等に伴い短期的な運転資金が必要となる場合には銀行借入及び営業債権のファクタリングにより調達しております。新規事業計画及びこれに付帯する設備等投資計画に基づく中長期の資金需要が生じた場合は、主に銀行借入や社債発行により必要資金を調達しております。
なお、デリバティブ取引等の投機的な取引については、外貨建の営業取引等に対するリスク回避等の明確な目的が無い限り行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
営業投資有価証券は、主に株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
投資有価証券は、主に株式、債券及び組合出資金等であり、発行体の信用リスク、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である買掛金は、そのほとんどが１ヶ月以内の支払期日であります。
借入金は、安定的運転資金の確保を目的とした資金調達であり、ファイナンス・リース取引に係るリース債務は、設備投資に係る資金調達を目的としたものであります。短期借入金は、主に営業取引に係る資金調達であり、金利の変動リスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
信用リスクの管理
当社は、取引先管理規程に従い、得意先ごとの財務状況を個別把握し、与信枠設定及び債権残高管理を実施するとともに、得意先の定期的なモニタリングを実施し、得意先の財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。連結子会社についても同様の管理を行っております。
市場リスクの管理
当社は、投資管理規程に従い、投資有価証券については、定期的に時価や発行体（取引先企業）の財務状況等を把握し、また、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
当社は、借入金に係る支払金利の変動リスクを抑制するために、経済合理性が認められる限りにおいて固定金利による資金調達を行っております。
資金調達に係る流動性リスクの管理
当社は、手元流動性の維持を目的として当社経営管理本部においてグループ全体の年次予算を基礎に予実分析を行うとともに、手元資金の残高推移を月次ベースで定期検証し、取締役会への報告を行うことで、流動性リスクを管理しております。連結子会社についても同様の管理を行っております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません（（注）２．参照）。
前連結会計年度（2018年２月28日）
|
|
連結貸借対照表計上額 （千円） |
時価（千円） |
差額（千円） |
|
(1)現金及び預金 |
4,320,804 |
4,320,804 |
－ |
|
(2)受取手形及び売掛金 |
3,783,050 |
3,783,050 |
－ |
|
(3)投資有価証券 |
1,570,848 |
1,570,873 |
25 |
|
資産計 |
9,674,704 |
9,674,729 |
25 |
|
(1)支払手形及び買掛金 |
784,012 |
784,012 |
－ |
|
(2)短期借入金 |
2,858,784 |
2,858,784 |
－ |
|
(3)１年以内償還予定社債 |
5,000 |
5,000 |
－ |
|
(4)リース債務 （１年以内に返済予定のものを含む） |
43,057 |
43,754 |
696 |
|
(5)長期借入金 （１年以内に返済予定のものを含む） |
16,430 |
16,219 |
△210 |
|
負債計 |
3,707,284 |
3,707,770 |
485 |
当連結会計年度（2019年２月28日）
|
|
連結貸借対照表計上額 （千円） |
時価（千円） |
差額（千円） |
|
(1)現金及び預金 |
6,063,288 |
6,063,288 |
－ |
|
(2)受取手形及び売掛金 |
4,906,355 |
4,906,355 |
－ |
|
(3)投資有価証券 |
1,184,798 |
1,188,126 |
3,327 |
|
資産計 |
12,154,442 |
12,157,770 |
3,327 |
|
(1)支払手形及び買掛金 |
1,038,389 |
1,038,389 |
－ |
|
(2)短期借入金 |
4,065,497 |
4,065,497 |
－ |
|
(3)リース債務 （１年以内に返済予定のものを含む） |
111,458 |
111,215 |
△243 |
|
(4)社債 （１年以内に償還予定のものを含む） |
50,000 |
49,981 |
△18 |
|
(5)長期借入金 （１年以内に返済予定のものを含む） |
4,963,722 |
4,963,359 |
△362 |
|
負債計 |
10,229,068 |
10,228,444 |
△624 |
（注）１．金融商品の時価の算定方法並びにデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)投資有価証券
これらの時価について、株式等は取引所の価格によっており、債券については、その将来キャッシュ・フローを残存期間に対応する国債の利回りに信用リスクを加味したレートで割り引いた現在価値により算定しております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。
負 債
(1)支払手形及び買掛金、(2)短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)リース債務（１年以内に償還予定のものを含む）
リース債務の時価は、元利金の合計額を、同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(4)社債
社債の時価は、元利金の合計額を、同様に社債による資金調達を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(5)長期借入金（１年以内に返済予定のものを含む）
長期借入金の時価は、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
|
（単位：千円） |
|
区 分 |
前連結会計年度 （2018年２月28日） |
当連結会計年度 （2019年２月28日） |
|
営業投資有価証券 |
|
|
|
非上場株式 |
－ |
874,410 |
|
投資有価証券 |
|
|
|
非上場株式 |
2,971,585 |
4,209,089 |
|
出資金 |
475,332 |
780,493 |
これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象に含めておりません。
営業投資有価証券の非上場株式について当連結会計年度において99,000千円の評価損を計上しております。また、投資有価証券の非上場株式について前連結会計年度において293,458千円、当連結会計年度において730,680千円の評価損を計上しております。また、出資金について前連結会計年度において56,791千円の評価損を計上しております。
３．金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度（2018年２月28日）
|
|
１年以内 （千円） |
１年超 ５年以内 （千円） |
５年超 10年以内 （千円） |
10年超 （千円） |
|
現金及び預金 |
4,320,804 |
－ |
－ |
－ |
|
受取手形及び売掛金 |
3,783,050 |
－ |
－ |
－ |
|
投資有価証券 |
－ |
121,238 |
24,900 |
－ |
|
合 計 |
8,103,854 |
121,238 |
24,900 |
－ |
当連結会計年度（2019年２月28日）
|
|
１年以内 （千円） |
１年超 ５年以内 （千円） |
５年超 10年以内 （千円） |
10年超 （千円） |
|
現金及び預金 |
6,063,288 |
－ |
－ |
－ |
|
受取手形及び売掛金 |
4,906,355 |
－ |
－ |
－ |
|
投資有価証券 |
19,940 |
175,500 |
－ |
－ |
|
合 計 |
10,989,584 |
175,500 |
－ |
－ |
４．長期借入金、社債、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度（2018年２月28日）
|
|
１年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
短期借入金 |
2,858,784 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
リース債務 |
16,243 |
13,797 |
8,164 |
3,826 |
1,025 |
－ |
|
長期借入金 |
3,180 |
3,180 |
3,180 |
3,180 |
3,180 |
530 |
|
合計 |
2,878,207 |
16,977 |
11,344 |
7,006 |
4,205 |
530 |
当連結会計年度（2019年２月28日）
|
|
１年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
短期借入金 |
4,065,497 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
リース債務 |
30,739 |
27,205 |
24,768 |
20,319 |
8,082 |
343 |
|
長期借入金 |
1,078,317 |
1,039,767 |
749,375 |
617,038 |
555,073 |
924,152 |
|
社債 |
10,000 |
10,000 |
10,000 |
10,000 |
10,000 |
－ |
|
合計 |
5,184,554 |
1,076,972 |
784,143 |
647,367 |
573,155 |
924,495 |
１．その他有価証券
前連結会計年度（2018年２月28日）
|
|
種類 |
連結貸借対照表 計上額（千円） |
取得原価（千円） |
差額（千円） |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
(1)株式 |
1,425,508 |
215,084 |
1,210,424 |
|
(2)債券 |
|
|
|
|
|
①国債・地方債等 |
－ |
－ |
－ |
|
|
②社債 |
－ |
－ |
－ |
|
|
③その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
(3)その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
小計 |
1,425,508 |
215,084 |
1,210,424 |
|
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
(1)株式 |
－ |
－ |
－ |
|
(2)債券 |
|
|
|
|
|
①国債・地方債等 |
－ |
－ |
－ |
|
|
②社債 |
120,440 |
120,440 |
－ |
|
|
③その他 |
24,900 |
24,900 |
－ |
|
|
(3)その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
小計 |
145,340 |
145,340 |
－ |
|
|
合計 |
1,570,848 |
360,424 |
1,210,424 |
|
非上場株式（連結貸借対照表計上額2,971,585千円）及び出資金（連結貸借対照表計上額475,332千円）については、時価を把握することが困難なため、上表に含めておりません。
当連結会計年度（2019年２月28日）
|
|
種類 |
連結貸借対照表計上額（千円） |
取得原価（千円） |
差額（千円） |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
(1)株式 |
955,644 |
176,515 |
779,129 |
|
(2)債券 |
|
|
|
|
|
①国債・地方債等 |
－ |
－ |
－ |
|
|
②社債 |
－ |
－ |
－ |
|
|
③その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
(3)その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
小計 |
955,644 |
176,515 |
779,129 |
|
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
(1)株式 |
－ |
－ |
－ |
|
(2)債券 |
|
|
|
|
|
①国債・地方債等 |
－ |
－ |
－ |
|
|
②社債 |
229,154 |
229,154 |
－ |
|
|
③その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
(3)その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
小計 |
229,154 |
229,154 |
－ |
|
|
合計 |
1,184,798 |
405,669 |
779,129 |
|
非上場株式（連結貸借対照表計上額は営業投資有価証券874,410千円、投資有価証券3,943,266千円）及び出資金（連結貸借対照表計上額780,493千円）については、時価を把握することが困難なため、上表に含めておりません。
２．連結会計年度中に売却したその他有価証券
前連結会計年度（自2017年３月１日 至2018年２月28日）
|
種類 |
売却額（千円） |
売却益の合計額 （千円） |
売却損の合計額 （千円） |
|
株式 |
288,203 |
190,045 |
－ |
|
合計 |
288,203 |
190,045 |
－ |
当連結会計年度（自2018年３月１日 至2019年２月28日）
|
種類 |
売却額（千円） |
売却益の合計額 （千円） |
売却損の合計額 （千円） |
|
株式 |
1,044,011 |
829,865 |
－ |
|
合計 |
1,044,011 |
829,865 |
－ |
３．減損処理を行った有価証券
前連結会計年度（自2017年３月１日 至2018年２月28日）
当連結会計年度において、投資有価証券について293,458千円（その他有価証券の時価のない株式293,458千円）の減損処理を行っております。
なお、減損処理にあたっては、時価のある有価証券については、期末における時価が取得原価に比べ50％以上下落した場合に、回復可能性がある場合を除き減損処理を行っております。また、時価のない有価証券については期末の実質価額が取得原価に比べて50％以上下落した場合に回復可能性がある場合を除き減損処理を行っております。
当連結会計年度（自2018年３月１日 至2019年２月28日）
当連結会計年度において、営業投資有価証券について99,000千円、投資有価証券について730,680千円（その他有価証券の時価のない株式730,680千円）の減損処理を行っております。
なお、減損処理にあたっては、時価のある有価証券については、期末における時価が取得原価に比べ50％以上下落した場合に、回復可能性がある場合を除き減損処理を行っております。また、時価のない有価証券については期末の実質価額が取得原価に比べて50％以上下落した場合に回復可能性がある場合を除き減損処理を行っております。
該当事項はありません。
該当事項はありません。
１．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
該当事項はありません。
２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
(1)ストック・オプションの内容
|
会 社 |
連結子会社 （㈱PR TIMES） |
連結子会社 （㈱NewsTV） |
連結子会社 （㈱NewsTV） |
|
内 容 |
第２回 新株予約権 |
第１回 新株予約権 |
第３回 新株予約権 |
|
付与対象者の区分及び人数 |
同社取締役 ２名 同社従業員 37名 同社の子会社従業員 ２名 |
同社取締役 ２名 同社従業員 １名 親会社従業員 １名 |
同社取締役 ３名 同社監査役 ３名 同社従業員 27名 |
|
株式の種類別の ストック・オプション数(注)１ |
普通株式 120,000株 （注）２ |
普通株式 350,000株 （注）３、４ |
普通株式 293,000株 （注）４ |
|
付与日 |
2015年２月６日 |
2016年９月21日 |
2018年２月23日 |
|
権利確定条件 |
権利行使時において、同社もしくは同社の子会社の取締役、監査役又は従業員の地位にあること。 |
権利行使時において、同社もしくは同社関係会社の取締役、従業員の何れの地位にあることおよび、当該株式が日本国内の金融商品取引所に上場されていること。 |
権利行使時において、同社もしくは同社関係会社の取締役、監査役、従業員の何れの地位にあることおよび、当該株式が日本国内の金融商品取引所に上場されていること。 |
|
対象勤務期間 |
自 2015年２月７日 至 2019年１月29日 |
自 2016年９月21日 至 2018年９月20日 |
自 2018年２月23日 至 2020年２月22日 |
|
権利行使期間 |
自 2019年１月30日 至 2025年１月29日 |
自 2018年９月21日 至 2026年９月21日 |
自 2020年２月23日 至 2028年２月23日 |
|
会 社 |
連結子会社 （㈱NewsTV） |
|
内 容 |
第４回 新株予約権 |
|
付与対象者の区分及び人数 |
同社従業員 ２名 |
|
株式の種類別の ストック・オプション数(注)１ |
普通株式 7,000株 (注）４ |
|
付与日 |
2018年5月22日 |
|
権利確定条件 |
権利行使時において、同社もしくは同社関係会社の取締役、従業員の何れの地位にあることおよび、当該株式が日本国内の金融商品取引所に上場されていること。 |
|
対象勤務期間 |
自 2018年５月22日 至 2020年５月21日 |
|
権利行使期間 |
自 2020年５月22日 至 2028年５月22日 |
(注)１．株式数に換算して記載しております。
２．㈱PR TIMESは2015年８月26日付株式分割（１株につき100株の割合）及び2018年３月１日付株式分割（１株につき２株の割合）による調整後の株式数に換算して記載しております。
３．㈱NewsTVは2018年１月10日付株式分割（１株につき1,000株の割合）による調整後の株式数に換算して記載しております。
４．㈱NewsTVは2018年８月７日付株式分割（1株につき10株の割合）による調整後の株式数に換算して記載しております。
(2)ストック・オプションの規模及びその変動状況
当連結会計年度において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
①ストック・オプションの数
|
|
|
連結子会社 （㈱PR TIMES） |
連結子会社 （㈱NewsTV） |
連結子会社 （㈱NewsTV） |
連結子会社 （㈱NewsTV） |
|
|
|
第２回 新株予約権 （注）１ |
第１回 新株予約権 （注）２、３ |
第３回 新株予約権 （注）３ |
第４回 新株予約権 （注）３ |
|
権利確定前 |
（株） |
|
|
|
|
|
前連結会計年度末 |
|
92,200 |
350,000 |
293,000 |
7,000 |
|
付 与 |
|
－ |
－ |
－ |
－ |
|
失 効 |
|
4,200 |
－ |
2,000 |
－ |
|
権利確定 |
|
88,000 |
－ |
－ |
－ |
|
未確定残 |
|
－ |
350,000 |
291,000 |
7,000 |
|
権利確定後 |
（株） |
|
|
|
|
|
前連結会計年度末 |
|
－ |
－ |
－ |
－ |
|
権利確定 |
|
88,000 |
－ |
－ |
－ |
|
権利行使 |
|
36,400 |
－ |
－ |
－ |
|
失 効 |
|
－ |
－ |
－ |
－ |
|
未行使残 |
|
51,600 |
－ |
－ |
－ |
(注）１．㈱PR TIMESは2015年８月26日付株式分割（１株につき100株の割合）及び2018年３月１日付株式分割（１株につき２株の割合）による調整後の株式数に換算して記載しております。
２．㈱NewsTVは2018年１月10日付株式分割（１株につき1,000株の割合）による調整後の株式数に換算して記載しております。
３．㈱NewsTVは2018年８月７日付株式分割（1株につき10株の割合）による調整後の株式数に換算して記載しております。
② 単価情報
|
|
|
連結子会社 （㈱PR TIMES） |
連結子会社 (㈱NewsTV) |
連結子会社 （㈱NewsTV） |
連結子会社 （㈱NewsTV） |
|
|
|
第２回 新株予約権 （注）１ |
第１回 新株予約権 （注）２、３ |
第３回 新株予約権 （注）３ |
第４回 新株予約権 （注）３ |
|
権利行使価格 |
(円) |
90 |
70 |
200 |
200 |
|
行使時平均株価 |
(円) |
2,463 |
－ |
－ |
－ |
|
公正な評価単価（付与日） |
(円) |
－ |
－ |
－ |
－ |
(注)１．㈱PR TIMESは2015年８月26日付株式分割（１株につき100株の割合）及び2018年３月１日付株式分割（１株につき２株の割合）による調整後の価格に換算して記載しております。
２．㈱NewsTVは2018年１月10日付株式分割（１株につき1,000株の割合）による調整後の価格に換算して記載しております。
３．㈱NewsTVは2018年８月７日付株式分割（１株につき10株の割合）による調整後の価格に換算して記載しております。
３．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法
連結子会社の㈱NewsTVが2018年5月22日に付与したストック・オプションについては、同社がその付与時において未公開企業であるため、本源的価値の見積りによっております。単位当たりの本源的価値の算定基礎となる自社の株式の評価方法は、収益還元法及び類似会社比較法により算出した価格を総合的に勘案して算定した価格を用いております。なお、算定した株式の評価額が権利行使価格以下となるため、付与時点の単位当たりの本源的価値は主としてゼロとなり、ストック・オプションの公正な評価単価も主としてゼロと算定しております。
４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法
基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。
５．ストック・オプションの本源的価値により算定を行う場合の当連結会計年度末における本源的価値の合計額及び権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額
|
当連結会計年度末における本源的価値の合計額 |
117,132千円 |
|
当連結会計年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額 |
86,462千円 |
（追加情報）
（従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与する取引に関する取扱いの適用）
「従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与する取引に関する取扱い」（実務対応報告第36号 平成30年１月12日。以下「実務対応報告第36号」という。）の適用日より前に従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与した取引については、実務対応報告第36号第10項(3)に基づいて、従来採用していた会計処理を継続しております。
１．権利確定条件付き有償新株予約権の概要
(1)権利確定条件付き有償新株予約権の内容
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会 社 |
当社 |
当社 |
連結子会社 （㈱PR TIMES） |
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内 容 |
第４回 新株予約権 |
第５回 新株予約権 |
第３回 新株予約権 |
|
付与対象者の区分及び人数 |
当社取締役 ３名 当社従業員 ４名 子会社取締役 ４名 子会社従業員 11名 |
当社取締役 ３名 当社従業員 １名 |
同社取締役 １名 |
|
株式の種類別の ストック・オプション数(注)１ |
普通株式 3,150,000株 (注)２ |
普通株式 3,600,000株 |
普通株式 72,000株 （注）５ |
|
付与日 |
2014年２月13日 |
2018年3月30日 |
2017年４月１日 |
|
権利確定条件 |
権利行使時において、当社または当社関係会社の取締役、監査役または使用人であることを要する。（注）３ |
権利行使時において、当社または当社関係会社の取締役、監査役または使用人であることを要する。(注）４ |
権利行使時において、同社の取締役の地位にあること。（注）６ |
|
対象勤務期間 |
対象勤務期間の定めはありません。 |
対象勤務期間の定めはありません。 |
対象勤務期間の定めはありません。 |
|
権利行使期間 |
自 2014年２月20日 至 2019年５月31日 |
自 2020年６月１日 至 2022年12月31日 |
自 2021年６月１日 至 2027年３月31日 |
|
会 社 |
連結子会社 （㈱PR TIMES） |
|
内 容 |
第４回 新株予約権 |
|
付与対象者の区分及び人数 |
受託者：税理士法人トラスト（注）７ |
|
株式の種類別の ストック・オプション数(注)１ |
普通株式 288,000株 （注）５ |
|
付与日 |
2017年４月１日 |
|
権利確定条件 |
権利行使時において、同社若しくは同社関係会社の取締役、監査役、従業員または顧問の地位にあり、かつ、同社または同社関係会社に対する勤続年数が５年以上であることを要する。（注）８ |
|
対象勤務期間 |
対象勤務期間の定めはありません。 |
|
権利行使期間 |
自 2021年６月１日 至 2027年３月31日 |
(注)１．株式数に換算して記載しております。
２．当社は2014年３月１日付株式分割（１株につき３株の割合）及び2016年９月１日付株式分割（１株につき３株の割合）による分割後の株式数に換算して記載しております。
３．新株予約権者は、下記ⅰ乃至ⅲに掲げる営業利益（当社の有価証券報告書に記載される連結損益計算書（連結損益計算書を作成していない場合、損益計算書）における営業利益をいい、適用される会計基準の変更等により参照すべき営業利益の概念に重要な変更があった場合には、別途参照すべき指標を取締役会にて定めるものとする。以下、同様とする。）に関する条件が充たされた場合、それぞれ定められた割合（以下、「行使可能割合」という。）を限度として本新株予約権を行使することができる。ただし、行使可能な本新株予約権の数に１個未満の端数が生じる場合には、これを切り捨てた数とする。
ⅰ.2015年２月期の営業利益が12億円を超過した場合 行使可能割合10％
ⅱ.2016年２月期の営業利益が16億円を超過した場合 行使可能割合40％
ⅲ.2017年２月期の営業利益が20億円を超過した場合 行使可能割合50％
４．新株予約権者は、2020年2月期および2021年2月期にかかる当社が提出した有価証券報告書に記載される監査済みの当社連結損益計算書において、経常利益が次の各号に掲げる条件を満たしている場合に、割当を受けた新株予約権のうち当該各号に掲げる割合を限度として本新株予約権を行使することができる。この場合において、かかる割合に基づき算出される行使可能な本新株予約権の個数につき１個未満の端数が生じる場合には、かかる端数を切り捨てた個数の本新株予約権についてのみ行使することができるものとする。また、国際財務基準の適用等により参照すべき経常利益の概念重要な変更があった場合には、当社は合理的な範囲内において、別途参照すべき指標を取締役会にて定めるものとする。
a. 2020年2月期の経常利益が5,000百万円以上の場合：新株予約権者が割当を受けた本新株予約権の総数の 50％
b. 2021年2月期の経常利益が6,000百万円以上の場合：新株予約権者が割当を受けた本新株予約権の総数の 50％
５．㈱PR TIMESは2018年３月１日付株式分割（１株につき２株の割合）による調整後の株式数に換算して記載しております。
６．新株予約権者は、2020年２月期乃至2021年２月期の有価証券報告書に記載される連結損益計算書において、営業利益が次の各号に掲げる条件のいずれかを充たしている場合に、割り当てられた本新株予約権のうち当該各号に掲げる割合を限度として本新株予約権を行使することができる。なお、営業利益の判定において、国際財務報告基準の適用等により参照すべき項目の概念に重要な変更があった場合には、別途参照すべき指標を同社取締役会にて定めるものとする。また、行使可能割合の計算において、新株予約権者の行使可能な本新株予約権の数に１個未満の端数が生じる場合は、これを切り捨てた数とする。
(a)700百万円を超過した場合：割り当てられた本新株予約権のうち70％
(b)800百万円を超過した場合：割り当てられた本新株予約権のうち80％
(c)900百万円を超過した場合：割り当てられた本新株予約権のうち90％
(d)1,000百万円を超過した場合：割り当てられた本新株予約権のうち100％
７．本新株予約権は、税理士法人トラストを受託者とする信託に割り当てられ、信託期間満了日時点の同社役職員等のうち受益者として指定された者に交付されます。
８．受益者は、2020年２月期乃至2021年２月期の有価証券報告書に記載される連結損益計算書において、営業利益が次の各号に掲げる条件のいずれかを充たしている場合に、受益者が交付を受けた本新株予約権のうち当該各号に掲げる割合を限度として本新株予約権を行使することができる。なお、営業利益の判定において、国際財報告基準の適用等により参照すべき項目の概念に重要な変更があった場合には、別途参照すべき指標を同社取締役会にて定めるものとする。また、行使可能割合の計算において、各受益者の行使可能な本新株予約権の数に１個未満の端数が生じる場合は、これを切り捨てた数とする。
（a）700百万円を超過した場合：受益者が交付を受けた本新株予約権のうち70％
（b）800百万円を超過した場合：受益者が交付を受けた本新株予約権のうち80％
（c）900百万円を超過した場合：受益者が交付を受けた本新株予約権のうち90％
（d）1,000百万円を超過した場合：受益者が交付を受けた本新株予約権のうち100％
(2)権利確定条件付き有償新株予約権の規模及びその変動状況
当連結会計年度において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
①ストック・オプションの数
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|
|
当社 |
当社 |
連結子会社 （㈱PR TIMES） |
連結子会社 （㈱PR TIMES） |
|
|
|
第４回 新株予約権 （注）１ |
第５回 新株予約権 （注）２ |
第３回 新株予約権 |
第４回 新株予約権 |
|
権利確定前 |
（株） |
|
|
|
|
|
前連結会計年度末 |
|
－ |
－ |
72,000 |
288,000 |
|
付 与 |
|
－ |
3,600,000 |
－ |
－ |
|
失 効 |
|
－ |
250,000 |
－ |
－ |
|
権利確定 |
|
－ |
－ |
－ |
－ |
|
未確定残 |
|
－ |
3,350,000 |
72,000 |
288,000 |
|
権利確定後 |
（株） |
|
|
|
|
|
前連結会計年度末 |
|
1,611,000 |
－ |
－ |
－ |
|
権利確定 |
|
－ |
－ |
－ |
－ |
|
権利行使 |
|
201,600 |
－ |
－ |
－ |
|
失 効 |
|
－ |
－ |
－ |
－ |
|
未行使残 |
|
1,409,400 |
－ |
－ |
－ |
(注)１．当社は2014年３月１日付株式分割（１株につき３株の割合）及び2016年９月１日付株式分割（１株につき３株の割合）による分割後の株式数に換算して記載しております。
２．㈱PR TIMESは2018年３月１日付株式分割（１株につき２株の割合）による調整後の価格に換算して記載しております。
② 単価情報
|
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|
当社 |
当社 |
連結子会社 （㈱PR TIMES） |
連結子会社 （㈱PR TIMES） |
|
|
|
第４回 新株予約権 （注）１ |
第５回 新株予約権 |
第３回 新株予約権 （注）２ |
第４回 新株予約権 （注）２ |
|
権利行使価格 |
(円) |
526 |
2,343 |
1,156 |
1,156 |
|
行使時平均株価 |
(円) |
2,306 |
－ |
－ |
－ |
|
公正な評価単価（付与日） |
(円) |
46 |
44 |
－ |
－ |
(注)１．当社は2014年３月１日付株式分割（１株につき３株の割合）及び2016年９月１日付株式分割（１株につき３株の割合）による分割後の株式数に換算して記載しております。
２．㈱PR TIMESは2018年３月１日付株式分割（１株につき２株の割合）による調整後の価格に換算して記載しております。
２．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法
当社において、当連結会計年度に付与された第５回新株予約権についての公正な評価単価の見積方法は以下のとおりであります。
① 使用した評価技法 汎用ブラック・ショールズ方程式を基礎とした数値計算手法
② 主な基礎数値及び見積方法
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|
|
当社 |
|
|
|
第5回 新株予約権 |
|
株価変動性 |
(注)１ |
51.1％ |
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満期までの期間 |
(注)２ |
4.2年 |
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予想配当利回り |
(注)３ |
0.0％ |
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無リスク利子率 |
(注)４ |
△0.12％ |
(注)１．算定基準日までの4.2年の株価実績に基づき算定しております。
２．割当日からオプション満了日までの期間であります。
３．配当０円に基づいて算定しております。
４．算定基準日の安全資産利回り曲線から算出される金利を連続複利方式に変換した金利を採用しております。
３．採用している会計処理の概要
新株予約権を発行したときは、その発行に伴う払込金額を、純資産の部に新株予約権として計上しております。新株予約権が行使され、新株を発行するときは、当該新株予約権の発行に伴う払込金額と新株予約権の行使に伴う払込金額を、資本金および資本準備金に振り替えます。
なお、新株予約権が失効したときは、当該失効に対応する額を失効が確定した会計期間の利益として処理しております。
１．繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳
|
|
前連結会計年度 （2018年２月28日） |
|
当連結会計年度 （2019年２月28日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
未払事業税 |
63,253千円 |
|
79,745千円 |
|
未払事業所税 |
3,697 |
|
4,067 |
|
繰越欠損金 |
39,064 |
|
252,396 |
|
貸倒引当金 |
38,975 |
|
43,702 |
|
賞与引当金 |
72,538 |
|
71,069 |
|
株主優待引当金 |
8,887 |
|
21,035 |
|
減価償却超過額 |
11,273 |
|
9,259 |
|
棚卸資産 |
－ |
|
10,338 |
|
未払費用 |
11,633 |
|
11,029 |
|
投資有価証券評価損 |
97,402 |
|
292,594 |
|
出資金評価損 |
17,389 |
|
17,389 |
|
減損損失 |
7,918 |
|
219,229 |
|
敷金（資産除去債務） |
33,670 |
|
39,155 |
|
その他 |
41,403 |
|
26,318 |
|
繰延税金資産小計 |
447,106 |
|
1,097,333 |
|
評価性引当額 |
△149,032 |
|
△656,061 |
|
繰延税金資産合計 |
298,074 |
|
441,271 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△368,598 |
|
△241,070 |
|
その他 |
△7,495 |
|
△24,377 |
|
繰延税金負債合計 |
△376,093 |
|
△265,447 |
|
繰延税金資産の純額 |
－ |
|
175,823 |
|
繰延税金負債の純額 |
△78,019 |
|
- |
（注）前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額及び繰延税金負債の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。
|
|
前連結会計年度 （2018年２月28日） |
|
当連結会計年度 （2019年２月28日） |
|
流動資産－繰延税金資産 |
217,720千円 |
|
354,873千円 |
|
固定資産－繰延税金資産 |
43,675 |
|
30,796 |
|
固定負債－繰延税金負債 |
△339,416 |
|
△209,846 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前連結会計年度 （2018年２月28日） |
|
当連結会計年度 （2019年２月28日） |
|
法定実効税率 |
30.9％ |
|
税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載しておりません。 |
|
（調整） |
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
0.7 |
|
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住民税均等割 |
0.2 |
|
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所得拡大税制特別控除 |
△1.0 |
|
|
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外国子会社合算税制 |
1.0 |
|
|
|
修正申告による影響 |
1.1 |
|
|
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連結子会社税率差異 |
3.4 |
|
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|
のれん減損損失 |
－ |
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|
|
評価性引当額 |
4.6 |
|
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連結調整項目 |
△1.5 |
|
|
|
その他 |
1.4 |
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税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
40.8 |
|
当社グループは本社事務所の不動産賃貸借契約に基づく退去時における原状回復義務を資産除去債務として認識しておりますが、当該債務の総額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。
なお、当連結会計年度末における資産除去債務は、負債計上に代えて、不動産賃貸借契約に関する敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、そのうち当連結会計年度の負担に属する金額を費用に計上する方法によっております。
当連結会計年度（自 2018年３月１日 至 2019年２月28日）
取得による企業結合
(1)企業結合の概要
①被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称 ㈱あしたのチーム及びその子会社４社
事業の内容 人事評価制度の導入および運用を支援するコンサルティングサービスおよび人事評価制度に関するクラウドシステムの販売
②企業結合を行った主な理由
同社が提供する企業の人事評価制度の導入や運用支援事業を中心とする人事関連クラウドサービスに対する企業等の需要の高まりが見込まれることから、当社グループのＰＲコンサルティングサービス、アドテクノロジー、キャスティング等のサービスを軸とした幅広いサポートにより同社の新たな段階の成長を実現させるとともに当社グループの企業価値向上を達成することを目的としております。
③企業結合日
2018年７月31日
④企業結合の法的形式
株式取得
⑤結合後企業の名称
変更ありません。
⑥取得した議決権比率
企業結合直前に所有していた議決権比率 2.8%
企業結合日に追加取得した議決権比率 51.3%
取得後の議決権比率 54.1%
⑦取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が、㈱あしたのチームの議決権を取得し、連結子会社化したことによるものであります。
(2)連結財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間
2018年８月31日をみなし取得日として連結しているため、2018年９月１日から2019年２月28日までの被取得企業の業績を含んでおります。
(3)被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
企業結合の直前に保有していた株式の企業結合時における時価 141,687千円
追加取得に伴い支出した現金 2,571,625千円
取得原価 2,713,312千円
(4)被取得企業の取得原価と取得するに至った取引ごとの取得原価の合計額との差額
段階取得に係る差益 111,687千円
(5)主要な取得関連費用の内容及び内訳
アドバイザリー費用等 34,039千円
(6)発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
①発生したのれんの金額 2,691,822千円
②発生原因 被取得企業に係る取得企業の持分額と取得原価との差額により、発生したものであります。
③償却方法及び償却期間 ５年間にわたる均等償却
(7)企業結合取得契約に規定される条件付取得対価の内容及びそれらの今後の会計処理
①条件付対価の内容
被取得企業の将来の業績の達成水準に応じて、条件付取得対価を追加で支払うこととなっております。
②今後の会計処理
取得対価の追加支払いが発生する場合には、取得時に支払ったものとみなして取得原価を修正し、のれんの金額及びのれんの償却額を修正することとしております。
(8)企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
流動資産 2,152,056千円
固定資産 582,917
資産合計 2,734,973
流動負債 1,578,232
固定負債 1,116,992
負債合計 2,695,225
(9)企業結合が当連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法
当連結会計年度における概算額の算定が困難であるため、記載しておりません。
共通支配下の取引等
メディア事業を行う当社連結子会社４社及びその子会社１社につき、段階的に合併をし、㈱スマートメディアとしております。
１．取引の概要
(1) 当社連結子会社である㈱メディコマは、その子会社であるカウモ㈱を2018年６月５日付で吸収合併しております。
(2) 当社連結子会社である㈱OPENERSは、同じく連結子会社である㈱Laugh Tech及び㈱JIONを2018年７月20日付で吸収合併し、㈱スマートメディアと商号を変更しております。
(3) ㈱スマートメディアは、㈱メディコマを2018年12月１日付で吸収合併しております。
（結合当事企業の名称及びその事業の内容）
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結合企業の名称 |
事業の内容 |
|
㈱OPENERS |
Web メディアの運営 |
|
㈱Laugh Tech |
Web メディアの運営 |
|
㈱JION |
Web メディアの運営 |
|
㈱メディコマ |
Web メディアの運営 |
|
カウモ㈱ |
Web メディアの運営 |
(1) ㈱メディコマによるカウモ㈱の吸収合併
① 企業結合日
2018年６月５日
② 企業結合の法的形式
㈱メディコマを存続会社、カウモ㈱を消滅会社とする吸収合併
③ 結合後企業の名称
㈱メディコマ
④ その他取引の概要に関する事項
メディア事業を行う子会社について、戦略的かつ効率的なサービスの提供を目指すことを目的としております。
(2) ㈱OPENERSによる㈱Laugh Tech及び㈱JIONの吸収合併
① 企業結合日
2018年７月20日
② 企業結合の法的形式
㈱OPENERSを存続会社、㈱Laugh Tech及び㈱JIONを消滅会社とする吸収合併
③ 結合後企業の名称
㈱スマートメディア
④ その他取引の概要に関する事項
メディア事業を行う子会社について、戦略的かつ効率的なサービスの提供を目指すことを目的としております。
(3) ㈱スマートメディアによる、㈱メディコマの吸収合併
① 企業結合日
2018年12月１日
② 企業結合の法的形式
㈱スマートメディアを存続会社、㈱メディコマを消滅会社とする吸収合併
③ 結合後企業の名称
㈱スマートメディア
④ その他取引の概要に関する事項
メディア事業を行う子会社について、戦略的かつ効率的なサービスの提供を目指すことを目的としております。
２．実施した会計処理の概要
いずれの共通支配下の取引についても、「企業結合に関する会計基準」及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」に基づき、共通支配下の取引として処理しております。
上記、合併に先立ち、当社は連結子会社である㈱Laugh Tech、㈱OPENERS及び㈱メディコマの株式を追加取得しております。
３．被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
(1) ㈱Laugh Tech株式の取得
取得の対価 現金及び預金 19,494千円
取得原価 19,494千円
(2) ㈱OPENERS株式の取得
取得の対価 現金及び預金 2,500千円
取得原価 2,500千円
(3) ㈱メディコマ株式の取得
取得の対価 現金及び預金 513,000千円
取得原価 513,000千円
４．非支配株主との取引にかかる当社の持分変動に関する事項
(1)資本剰余金の主な変動要因
㈱Laugh Tech 子会社株式の取得
㈱OPENERS 子会社株式の取得
㈱メディコマ 子会社株式の取得
(2)非支配株主との取引によって減少した資本剰余金の金額
㈱Laugh Tech株式の取得 12,057千円
㈱OPENERS株式の取得 2,500千円
㈱メディコマ株式の取得 428,349千円
【セグメント情報】
１．報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、「ＰＲ事業」「ニュースリリース配信事業」「ビデオリリース配信事業」「ダイレクトマーケティング事業」の４つを報告セグメントしており、各報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
ＰＲ事業は、従来からの広報業務に加え、広告・宣伝分野でＰＲを活用する「戦略ＰＲ」を通じ、企業の広報活動の支援やコンサルティング業務を実施しております。これらの業務の大半は、グループ会社を通じて顧客企業に対して提供されており、それぞれのグループ会社では、既存メディア、ブログやソーシャルメディアなど得意なメディア領域や、日本国内、中国やASEAN等展開エリアをすみ分けて事業展開をしております。
ニュースリリース配信事業は、クライアントからのパブリシティの依頼に基づき、顧客商品・サービスに関する情報をニュースリリースとして配信し、企業と生活者をニュースでつなぐプラットフォーム事業を展開しております。
ビデオリリース配信事業とは、顧客の「企業」「商品」「サービス」に関するニュースを動画コンテンツ化し、ターゲットに限定してインターネットで動画配信をする事業を展開しております。
ダイレクトマーケティング事業は、健康美容関連商品及びサービスの開発販売事業を展開しております。
（報告セグメントの変更）
当連結会計年度より、従来、「その他」に含まれていた㈱Starbank及び㈱LAUGH TECH（現㈱スマートメディア）は「ＰＲ事業」セグメントに含めております。また、「ＰＲ事業」セグメントに区分していた㈱100キャピタルは「その他」に含めております。
また、当連結会計年度より連結の範囲に含めておりますラグル㈱は「ＰＲ事業」セグメントに、㈱あしたのチーム及びその子会社４社は「その他」に含めております。
なお、前連結会計年度のセグメント情報は、当連結会計年度の報告セグメントの区分に基づいて作成したものを開示しております。
２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。
報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。
セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。
３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度（自 2017年３月１日 至 2018年２月28日）
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（単位：千円） |
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報告セグメント |
その他 （注）１ |
合計 |
調整額 |
連結 財務諸表 計上額 （注）２ |
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ＰＲ事業 |
ニュース リリース 配信事業 |
ビデオリリース配信事業 |
ダイレクトマーケティング事業 |
計 |
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売上高 |
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外部顧客への売上高 |
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セグメント間の 内部売上高又は振替高 |
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△ |
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計 |
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△ |
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セグメント利益 |
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△ |
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セグメント資産 |
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セグメント負債 |
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その他の項目 |
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減価償却費 |
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のれん償却額 |
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持分法適用会社 への投資額 |
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有形固定資産及び 無形固定資産の増加額 又は減少額（△） |
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（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、投資事業を含んでおります。
２．セグメント利益の調整額664千円は、セグメント間取引消去664千円であります。
３．セグメント利益は、連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。
当連結会計年度（自 2018年３月１日 至 2019年２月28日）
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（単位：千円） |
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報告セグメント |
その他 （注）１ |
合計 |
調整額 |
連結 財務諸表 計上額 （注）２ |
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ＰＲ事業 |
ニュース リリース 配信事業 |
ビデオリリース配信事業 |
ダイレクトマーケティング事業 |
計 |
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売上高 |
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外部顧客への売上高 |
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セグメント間の 内部売上高又は振替高 |
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△ |
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計 |
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△ |
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セグメント利益 |
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△ |
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セグメント資産 |
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セグメント負債 |
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その他の項目 |
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減価償却費 |
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のれん償却額 |
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持分法適用会社 への投資額 |
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有形固定資産及び 無形固定資産の増加額 又は減少額（△） |
△ |
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△ |
△ |
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△ |
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△ |
（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、投資事業、人事コンサルティング事業等を含んでおります。
２．セグメント利益は、連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。
【関連情報】
前連結会計年度（自 2017年３月１日 至 2018年２月28日）
１．製品及びサービスごとの情報
２．地域ごとの情報
(1）売上高
(2）有形固定資産
３．主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。
当連結会計年度（自 2018年３月１日 至 2019年２月28日）
１．製品及びサービスごとの情報
２．地域ごとの情報
(1）売上高
(2）有形固定資産
３．主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度（自 2017年３月１日 至 2018年２月28日）
（単位：千円）
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報告セグメント |
その他 |
全社・消去 |
合計 |
||||
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ＰＲ事業 |
ニュース リリース 配信事業 |
ビデオリリース配信事業 |
ダイレクトマーケティング事業 |
計 |
|||
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減損損失 |
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△ |
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当連結会計年度（自 2018年３月１日 至 2019年２月28日）
（単位：千円）
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報告セグメント |
その他 |
全社・消去 |
合計 |
||||
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ＰＲ事業 |
ニュース リリース 配信事業 |
ビデオリリース配信事業 |
ダイレクトマーケティング事業 |
計 |
|||
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減損損失 |
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【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度（自 2017年３月１日 至 2018年２月28日）
（単位：千円）
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報告セグメント |
その他 |
全社・消去 |
合計 |
||||
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ＰＲ事業 |
ニュース リリース 配信事業 |
ビデオリリース配信事業 |
ダイレクトマーケティング事業 |
計 |
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当期償却額 |
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当期末残高 |
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当連結会計年度（自 2018年３月１日 至 2019年２月28日）
（単位：千円）
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報告セグメント |
その他 |
全社・消去 |
合計 |
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ＰＲ事業 |
ニュース リリース 配信事業 |
ビデオリリース配信事業 |
ダイレクトマーケティング事業 |
計 |
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当期償却額 |
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当期末残高 |
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【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度（自 2017年３月１日 至 2018年２月28日）
当連結会計年度（自 2018年３月１日 至 2019年２月28日）
１．関連当事者との取引
(1)連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等
前連結会計年度（自 2017年３月１日 至 2018年２月28日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2018年３月１日 至 2019年２月28日）
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種類 |
会社等 の名称又は氏名 |
所在地 |
資本金又は出資金（千円） |
事業の内容 |
議決権等の所有（被所有）割合(％) |
関連当事者との関係 |
取引の 内容 |
取引金額（千円） |
科目 |
期末金額 (千円) |
|
関連 会社 |
㈱Payment Technology |
東京都 文京区 |
87,800 |
給与システムの開発・運用 |
37.74 |
システムの利用 |
債務保証（注）1 |
550,000 |
－ |
－ |
（注）１．金融機関からの借入金について債務保証を行ったものであります。
(2)連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引
（ア）連結財務諸表提出会社の重要な子会社の役員及びその近親者
前連結会計年度（自 2017年３月１日 至 2018年２月28日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2018年３月１日 至 2019年２月28日）
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種類 |
会社等 の名称又は氏名 |
所在地 |
資本金又は出資金（千円） |
事業の内容又は職業 |
議決権等の所有（被所有）割合(％) |
関連当事者との関係 |
取引の 内容 |
取引金額（千円） |
科目 |
期末金額 (千円) |
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連結子会社役員 |
高橋 恭介 |
－ |
－ |
連結子会社 代表取締役 |
－ |
－ |
債務保証（注）1 |
1,176,808 |
－ |
－ |
（注）１．金融機関からの借入金について債務保証を行ったものであります。
２．親会社又は重要な関連会社に関する注記
該当事項はありません。
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前連結会計年度 （自 2017年３月１日 至 2018年２月28日） |
当連結会計年度 （自 2018年３月１日 至 2019年２月28日） |
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１株当たり純資産額 |
227.33円 |
168.42円 |
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１株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失（△） |
31.29円 |
△52.29円 |
|
潜在株式調整後１株当たり当期純利益 |
31.06円 |
－ |
(注)１．当連結会計年度の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在するものの１株当たり当期純損失であるため、記載しておりません。
２．１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
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項 目 |
前連結会計年度 （2018年２月28日） |
当連結会計年度 （2019年２月28日） |
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純資産の部の合計額（千円） |
11,422,691 |
10,288,725 |
|
純資産の合計額から控除する金額（千円） |
955,449 |
2,449,543 |
|
普通株式に係る期末の純資産額（千円） |
10,467,242 |
7,839,181 |
|
期末の普通株式の数（株） |
46,044,057 |
46,545,555 |
３．１株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
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項 目 |
前連結会計年度 （自 2017年３月１日 至 2018年２月28日） |
当連結会計年度 （自 2018年３月１日 至 2019年２月28日） |
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１株当たり当期純利益 |
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親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△）（千円） |
1,425,381 |
△2,421,169 |
|
普通株主に帰属しない金額（千円） |
－ |
－ |
|
普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益又は普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純損失（△）（千円） |
1,425,381 |
△2,421,169 |
|
普通株式の期中平均株式数（株） |
45,558,882 |
46,301,074 |
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潜在株式調整後１株当たり当期純利益 |
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親会社株主に帰属する当期純利益調整額 （千円） |
－ |
－ |
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普通株式増加数（株） |
325,058 |
－ |
|
（うち新株予約権（株）） |
(325,058) |
(－) |
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希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定に含まれなかった潜在株式の概要 |
－ |
－ |
該当事項はありません。
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会社名 |
銘柄 |
発行年月日 |
当期首残高 （千円） |
当期末残高 （千円） |
利率（％） |
担保 |
償還期日 |
|
㈱OPENERS(現㈱スマートメディア) |
第1回社債 |
2016年12月27日 |
5,000 (5,000) |
－ |
－ |
－ |
－ |
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㈱あしたのチーム |
第1回社債 |
2018年9月30日 |
－ |
50,000 (10,000) |
0.3 |
なし |
2023年9月30日 |
|
合計 |
－ |
－ |
5,000 (5,000) |
50,000 (10,000) |
－ |
－ |
－ |
（注）１．( )内書は、１年以内の償還予定額であります。
２．連結決算日後５年間の償還予定額は以下のとおりであります。
|
１年以内 （千円） |
１年超２年以内 （千円） |
２年超３年以内 （千円） |
３年超４年以内 （千円） |
４年超５年以内 （千円） |
|
10,000 |
10,000 |
10,000 |
10,000 |
10,000 |
|
区 分 |
当期首残高 （千円） |
当期末残高 （千円） |
平均利率 （％） |
返済期限 |
|
短期借入金 |
2,858,784 |
4,065,497 |
0.38 |
－ |
|
１年以内に返済予定の長期借入金 |
3,180 |
1,078,317 |
0.74 |
－ |
|
１年以内に返済予定のリース債務 |
16,243 |
30,739 |
1.12 |
－ |
|
長期借入金 (１年以内に返済予定のものを除く。) |
13,250 |
3,885,405 |
0.54 |
2020年～2025年 |
|
リース債務 (１年以内に返済予定のものを除く。) |
26,814 |
80,719 |
1.31 |
2020年～2024年 |
|
計 |
2,918,272 |
9,140,678 |
－ |
－ |
(注)１．平均利率は期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。
２．リース債務の平均利率については、リース物件のうち、支払利息を利息法により計上している物件に係るリース債務の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
３．長期借入金及びリース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年間の返済予定額は以下のとおりであります。
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区 分 |
１年超２年以内 （千円） |
２年超３年以内 （千円） |
３年超４年以内 （千円） |
４年超５年以内 （千円） |
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長期借入金 |
1,039,767 |
749,375 |
617,038 |
555,073 |
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リース債務 |
27,205 |
24,768 |
20,319 |
8,082 |
該当事項はありません。
①当連結会計年度における四半期情報等
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（累計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
当連結会計年度 |
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売上高（千円） |
6,225,267 |
12,834,920 |
20,916,346 |
29,693,729 |
|
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期（当期）純損失（△）（千円） |
689,458 |
1,993,218 |
△332,444 |
△524,943 |
|
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期（当期）純損失（△） （千円） |
370,921 |
1,000,567 |
△2,011,823 |
△2,421,169 |
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１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期（当期）純損失（△）（円） |
8.05 |
21.70 |
△43.53 |
△52.29 |
|
（会計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
第４四半期 |
|
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）（円） |
8.05 |
13.65 |
△64.85 |
△8.79 |
②決算日後の状況
特記事項はありません。
③訴訟
該当事項はありません。