１ 連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
２ 監査証明について
３ 連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
|
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|
（単位：千円） |
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前連結会計年度 (2020年２月29日) |
当連結会計年度 (2021年２月28日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
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|
受取手形及び売掛金 |
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営業投資有価証券 |
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|
商品及び製品 |
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|
未成業務支出金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物及び構築物 |
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|
工具器具備品 |
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|
|
リース資産 |
|
|
|
建設仮勘定 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
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|
|
のれん |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
その他 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
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|
投資有価証券 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
敷金及び保証金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
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前連結会計年度 (2020年２月29日) |
当連結会計年度 (2021年２月28日) |
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負債の部 |
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流動負債 |
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買掛金 |
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|
短期借入金 |
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1年内返済予定の長期借入金 |
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1年内償還予定の社債 |
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|
リース債務 |
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未払法人税等 |
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賞与引当金 |
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ポイント引当金 |
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株主優待引当金 |
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前受収益 |
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|
|
その他 |
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|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
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|
|
長期借入金 |
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社債 |
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|
|
リース債務 |
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
退職給付に係る負債 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
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純資産の部 |
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|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
為替換算調整勘定 |
|
△ |
|
その他の包括利益累計額合計 |
|
|
|
新株予約権 |
|
|
|
非支配株主持分 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 (自 2019年３月１日 至 2020年２月29日) |
当連結会計年度 (自 2020年３月１日 至 2021年２月28日) |
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売上高 |
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|
売上原価 |
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売上総利益 |
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|
販売費及び一般管理費 |
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営業利益 |
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|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息及び配当金 |
|
|
|
投資有価証券売却益 |
|
|
|
投資事業組合運用益 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
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|
|
支払利息 |
|
|
|
持分法による投資損失 |
|
|
|
為替差損 |
|
|
|
投資有価証券評価損 |
|
|
|
投資事業組合運用損 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
|
|
投資有価証券売却損 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
|
|
|
固定資産売却益 |
|
|
|
負ののれん発生益 |
|
|
|
持分変動利益 |
|
|
|
関係会社株式売却益 |
|
|
|
子会社清算益 |
|
|
|
新株予約権戻入益 |
|
|
|
事業譲渡益 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
固定資産売却損 |
|
|
|
事業整理損 |
|
|
|
商品評価損 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税金等調整前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
△ |
△ |
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
非支配株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） |
△ |
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 (自 2019年３月１日 至 2020年２月29日) |
当連結会計年度 (自 2020年３月１日 至 2021年２月28日) |
|
当期純利益 |
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△ |
|
|
為替換算調整勘定 |
△ |
△ |
|
持分法適用会社に対する持分相当額 |
△ |
△ |
|
その他の包括利益合計 |
|
|
|
包括利益 |
△ |
|
|
（内訳） |
|
|
|
親会社株主に係る包括利益 |
△ |
|
|
非支配株主に係る包括利益 |
|
|
前連結会計年度（自 2019年３月１日 至 2020年２月29日）
|
|
|
|
（単位：千円） |
||
|
|
株主資本 |
||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
△ |
|
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |
|
△ |
|
|
△ |
|
持分法の適用範囲の変動 |
|
|
△ |
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純損失（△） |
|
|
△ |
|
△ |
|
合併による減少 |
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
△ |
△ |
|
|
当期末残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
新株予約権 |
非支配株主持分 |
純資産合計 |
||
|
|
その他有価証券評価差額金 |
為替換算調整勘定 |
その他の包括利益累計額合計 |
|||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
△ |
|
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |
|
|
|
|
|
△ |
|
持分法の適用範囲の変動 |
|
|
|
|
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純損失（△） |
|
|
|
|
|
△ |
|
合併による減少 |
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
△ |
△ |
△ |
△ |
|
△ |
|
当期変動額合計 |
△ |
△ |
△ |
△ |
|
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
当連結会計年度（自 2020年３月１日 至 2021年２月28日）
|
|
|
|
（単位：千円） |
||
|
|
株主資本 |
||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
△ |
|
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |
|
|
|
|
|
|
持分法の適用範囲の変動 |
|
|
|
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
合併による減少 |
|
|
△ |
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
△ |
|
|
当期末残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
新株予約権 |
非支配株主持分 |
純資産合計 |
||
|
|
その他有価証券評価差額金 |
為替換算調整勘定 |
その他の包括利益累計額合計 |
|||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
△ |
|
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |
|
|
|
|
|
|
|
持分法の適用範囲の変動 |
|
|
|
|
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
合併による減少 |
|
|
|
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
当期変動額合計 |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
当期末残高 |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 (自 2019年３月１日 至 2020年２月29日) |
当連結会計年度 (自 2020年３月１日 至 2021年２月28日) |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
税金等調整前当期純利益 |
|
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|
減価償却費 |
|
|
|
のれん償却額 |
|
|
|
長期前払費用償却額 |
|
|
|
その他の償却額 |
|
|
|
固定資産売却損益（△は益） |
△ |
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
負ののれん発生益 |
|
△ |
|
持分変動損益（△は益） |
△ |
|
|
投資有価証券評価損益（△は益） |
|
|
|
投資有価証券売却損益（△は益） |
△ |
△ |
|
持分法による投資損益（△は益） |
|
|
|
投資事業組合運用損益（△は益） |
|
|
|
関係会社株式売却損益（△は益） |
△ |
△ |
|
子会社清算損益（△は益） |
△ |
|
|
商品評価損 |
|
|
|
事業譲渡損益（△は益） |
|
△ |
|
新株予約権戻入益 |
|
△ |
|
貸倒引当金の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
賞与引当金の増減額（△は減少） |
|
|
|
ポイント引当金の増減額（△は減少） |
|
|
|
株主優待引当金の増減額（△は減少） |
|
|
|
退職給付に係る負債の増減額（△は減少） |
|
|
|
受取利息 |
△ |
△ |
|
支払利息 |
|
|
|
売上債権の増減額（△は増加） |
△ |
|
|
たな卸資産の増減額（△は増加） |
△ |
△ |
|
営業投資有価証券の増減額（△は増加） |
|
|
|
仕入債務の増減額（△は減少） |
△ |
△ |
|
未払金の増減額（△は減少） |
|
|
|
その他 |
|
|
|
小計 |
|
|
|
利息及び配当金の受取額 |
|
|
|
利息の支払額 |
△ |
△ |
|
法人税等の支払額 |
△ |
△ |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 (自 2019年３月１日 至 2020年２月29日) |
当連結会計年度 (自 2020年３月１日 至 2021年２月28日) |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
定期預金の払戻による収入 |
|
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
有形固定資産の売却による収入 |
|
|
|
無形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
無形固定資産の売却による収入 |
|
|
|
敷金及び保証金の差入による支出 |
△ |
△ |
|
敷金及び保証金の回収による収入 |
|
|
|
関係会社株式の取得による支出 |
△ |
△ |
|
関係会社株式の売却による収入 |
|
|
|
投資有価証券の取得による支出 |
△ |
△ |
|
投資有価証券の売却による収入 |
|
|
|
投資有価証券の償還による収入 |
|
|
|
貸付けによる支出 |
△ |
△ |
|
貸付金の回収による収入 |
|
|
|
出資金の払込による支出 |
△ |
△ |
|
出資金の回収による収入 |
|
|
|
事業譲受による支出 |
|
|
|
事業譲渡による収入 |
|
|
|
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 |
|
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
短期借入金の純増減額（△は減少） |
△ |
△ |
|
リース債務の返済による支出 |
△ |
△ |
|
長期借入れによる収入 |
|
|
|
長期借入金の返済による支出 |
△ |
△ |
|
社債の発行による収入 |
|
|
|
社債の償還による支出 |
△ |
△ |
|
株式の発行による収入 |
|
|
|
非支配株主からの払込みによる収入 |
|
|
|
新株予約権の発行による収入 |
|
|
|
自己新株予約権の取得による支出 |
|
△ |
|
投資事業組合員への分配金の支払額 |
|
△ |
|
連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出 |
△ |
|
|
連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の売却による収入 |
|
|
|
子会社の自己株式の取得による支出 |
△ |
△ |
|
子会社の自己株式の処分による収入 |
|
|
|
自己株式の取得による支出 |
△ |
△ |
|
配当金の支払額 |
△ |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
|
|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
△ |
△ |
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
|
|
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
|
非連結子会社との合併に伴う現金及び現金同等物の増加額 |
|
|
|
現金及び現金同等物の期末残高 |
|
|
１．連結の範囲に関する事項
(1)連結子会社の数
連結子会社の名称は、「第１ 企業の概況 ４ 関係会社の状況」に記載しているため省略しております。
株式会社イベック、Priv Tech株式会社、株式会社Colorful Tails、株式会社ベクトルインベストメントアドバイザリー、パブリックアフェアーズジャパン株式会社、メディカルテクノロジーズ株式会社、株式会社プラットフォーム、株式会社Liver Bankを設立したため、当連結会計年度より連結の範囲に含めております。また、Vectorcom Inc.の株式を取得したため、Vectorcom Inc.及び同社の子会社３社を当連結会計年度より連結の範囲に含めております。
また、連結子会社の株式会社PR TIMESが株式会社マッシュメディアを吸収合併し、株式会社スマートメディアがラグル株式会社を吸収合併し、Vector Korea Inc.は当社の連結子会社であるVectorcom Inc.を存続会社とする合併をしたため、連結の範囲から除外しております。
(2)非連結子会社の名称
該当事項はありません。
２．持分法の適用に関する事項
(1)持分法適用会社の数
持分法適用関連会社の名称は、「第１ 企業の概況 ４ 関係会社の状況」に記載しているため省略しております。
前連結会計年度に持分法適用会社であった株式会社スリーズは持分のすべてを売却したため、持分法適用の範囲から除外しております。
３．連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社のうち、Vector Group International Limited、維酷公共関係諮問（上海）有限公司、PT. VECTOR、Vector Group Ltd.、VECTOR GROUP COMPANY LIMITED、株式会社PacRim Marketing Group、VECTOR, INC.、PacRim Marketing Group, Inc.、PRTech, LLC、Vector Marketing PR Malaysia SDN.BHD、明日之團股份有限公司、Tomorrow's Team Singapore Pte.Ltd.、明日之団（上海）人力資源管理有限公司、Tomorrow's Team Hong Kong Limited、塔酷（上海）営銷策劃有限公司、Vectorcom Inc.、Knitt Communications Corp、WEMASTERS Inc、Zukshi Co.,Ltdの決算日は12月31日であります。連結財務諸表作成にあたっては、同日現在の財務諸表を使用し、連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。
その他の連結子会社の事業年度の末日は、連結会計年度と一致しております。
４．会計方針に関する事項
(1)重要な資産の評価基準及び評価方法
(イ)有価証券
関係会社株式
移動平均法による原価法
その他有価証券（営業投資有価証券を含む）
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法または総平均法により算定）を採用しております。
時価のないもの
移動平均法による原価法
(ロ)投資事業組合への出資金
入手可能な直近の決算書に基づき、組合の損益のうち当社の持分相当額を加減する方法を採用しております。
(ハ)たな卸資産
商品及び製品
移動平均法に基づく原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）
未成業務支出金
個別法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）
(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法
(イ)有形固定資産（リース資産を除く）
当社及び国内連結子会社は定率法を採用しております。ただし、2016年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物に係る減価償却方法は定額法によっております。在外連結子会社は定額法によっております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物及び構築物 ６～24年
工具器具備品 ４～15年
(ロ)無形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。
(ハ)リース資産
所有権移転外ファイナンス・リースに係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
(3)重要な引当金の計上基準
(イ)貸倒引当金
債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(ロ)賞与引当金
従業員の賞与支出に備えるため、賞与支給見込額のうち当連結会計年度に負担すべき額を計上しております。
(ハ)ポイント引当金
顧客に付与したポイントの将来の利用に備えるため、当連結会計年度末における利用実績率に基づき将来利用されると見込まれる額を計上しております。
(ニ)株主優待引当金
株主優待の使用に備えるため、当連結会計年度末において将来使用されると見込まれる額を計上しております。
(4)退職給付に係る会計処理の方法
一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
(5)重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準
外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外子会社等の資産及び負債は、在外子会社等の決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に計上しております。
(6)のれんの償却方法及び償却期間
のれんの償却については、その効果の発現する期間を個別に見積もり、20年以内の合理的な年数で均等償却することとしております。なお、金額に重要性が乏しい場合には、当該のれんが生じた連結会計年度の損益として処理することとしております。
(7)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引出可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
(8)その他連結財務諸表作成のための重要な事項
消費税等の会計処理
税抜方式によっております。
収益認識に関する会計基準等
・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号 2021年３月26日 企業会計基準委員会）
・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）
(1）概要
国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。
企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。
(2）適用予定日
2023年２月期の期首から適用します。
(3）当該会計基準等の適用による影響
「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。
時価の算定に関する会計基準等
・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日 企業会計基準委員会）
・「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号 2019年７月４日 企業会計基準委員会）
・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日 企業会計基準委員会）
・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2019年７月４日 企業会計基準委員会）
・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）
(1）概要
国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）が、公正価値測定についてほぼ同じ内容の詳細なガイダンス（国際財務報告基準（IFRS）においてはIFRS第13号「公正価値測定」、米国会計基準においてはAccounting Standards CodificationのTopic 820「公正価値測定」）を定めている状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンス及び開示に関して、日本基準を国際的な会計基準との整合性を図る取組みが行われ、「時価の算定に関する会計基準」等が公表されたものです。
企業会計基準委員会の時価算定会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、統一的な算定方法を用いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点から、IFRS第13号の定めを基本的にすべて取り入れることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮し、財務諸表間の比較可能性を大きく損なわせない範囲で、個別項目に対するその他の取扱いを定めることとされております。
(2）適用予定日
2023年２月期の期首以後適用します。
(3）当該会計基準等の適用による影響
「時価の算定に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で未定であります。
会計上の見積りの開示に関する会計基準
・「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）
(1）概要
国際会計基準審議会（IASB）が2003年に公表した国際会計基準（IAS）第１号「財務諸表の表示」（以下「IAS 第１号」）第125項において開示が求められている「見積りの不確実性の発生要因」について、財務諸表利用者にとって有用性が高い情報として日本基準においても注記情報として開示を求めることを検討するよう要望が寄せられ、企業会計基準委員会において、会計上の見積りの開示に関する会計基準（以下「本会計基準」）が開発され、公表されたものです。
企業会計基準委員会の本会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、個々の注記を拡充するのではなく、原則（開示目的）を示したうえで、具体的な開示内容は企業が開示目的に照らして判断することとされ、開発にあたっては、IAS第１号第125項の定めを参考とすることとしたものです。
(2）適用予定日
2022年２月期の年度末から適用します。
会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準
・「会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準」（企業会計基準第24号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）
(1）概要
「関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に採用した会計処理の原則及び手続」に係る注記情報の充実について検討することが提言されたことを受け、企業会計基準委員会において、所要の改正を行い、会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準として公表されたものです。
なお、「関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に採用した会計処理の原則及び手続」に係る注記情報の充実を図るに際しては、関連する会計基準等の定めが明らかな場合におけるこれまでの実務に影響を及ぼさないために、企業会計原則注解（注1-2）の定めを引き継ぐこととされております。
(2）適用予定日
2022年２月期の年度末から適用します。
当社グループは、新型コロナウイルス感染症拡大に伴い、一部のセグメントで影響が出ております。具体的には、HR事業において政府より緊急事態宣言が発出され新規商談数が減少し受注高が伸び悩んだ結果、売上高の減少が発生しました。
新型コロナウイルス感染症の収束時期を予測することは困難でありますが、翌連結会計年度以降は新型コロナウィルス感染症による業績への影響を受けつつも、回復すると想定しています。従って、当連結会計年度において、上述した仮定をもとに投資有価証券の評価や固定資産の減損及び繰延税金資産の回収可能性等について会計上の見積りを行っております。
なお、有価証券報告書作成時に入手している情報等を踏まえて見積りを行っておりますが、新型コロナウイルス感染症による経済活動への影響は不確実性が高いため、上記仮定に変化が生じた場合には、将来における財政状態、経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
※１ 当社グループにおいては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行12行と当座貸越契約を締結しております。
連結会計年度末における当座貸越契約にかかる借入未実行残高は次のとおりとなります。
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|
前連結会計年度 （2020年２月29日） |
当連結会計年度 （2021年２月28日） |
|
当座貸越極度額及びコミットメントライン契約の総額 |
7,650,000千円 |
8,000,000千円 |
|
借入実行残高 |
1,469,000 |
800,000 |
|
差引額 |
6,181,000 |
7,200,000 |
※２ 関連会社に対するものは、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （2020年２月29日） |
当連結会計年度 （2021年２月28日） |
|
投資有価証券（株式） |
332,212千円 |
203,719千円 |
３ 保証債務
連結会社以外の会社の金融機関からの借入金に対して、次のとおり債務保証を行っております。
|
|
前連結会計年度 （2020年２月29日） |
当連結会計年度 （2021年２月28日） |
|
㈱Payment Technology |
1,408,333千円 |
－千円 |
※４ 連結会計年度末日満期手形及び電子記録債権
連結会計年度末日満期手形及び電子記録債権の会計処理については、手形交換日又は決済日をもって決済処理をしております。なお、当連結会計年度末日が金融機関の休日であったため、次の連結会計年度末日満期手形が連結会計年度末残高に含まれております。
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|
前連結会計年度 （2020年２月29日） |
当連結会計年度 （2021年２月28日） |
|
受取手形 |
－千円 |
630千円 |
|
電子記録債権 |
－ |
6,930 |
※５ 財務制限条項
(1)当社は、取引銀行４行とのシンジケーション方式の借入契約（前連結会計年度末借入残高 3,015,500千円、当連結会計年度末借入残高 2,491,100千円）について、以下の財務制限条項が付されております。
(イ)各年度の決算期の末日における借入人の連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を、2018年２月に終了した決算期の期末日における借入人の連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％の金額以上に維持すること。
(ロ)各年度の決算期における借入人の連結損益計算書の営業損益に関して、損失を計上しないこと。
(ハ)各年度の決算期における連結貸借対照表に記載される有利子負債の合計金額を、連結損益計算書における営業利益並びに連結キャッシュフロー計算書における減価償却費、のれん償却額及び長期前払費用償却額の合計額で除した割合が５倍以下かつ正の値であること。
(2)当社子会社の株式会社あしたのチームは取引銀行１行と締結したコミットメントライン契約（前連結会計年度末借入残高 600,000千円、当連結会計年度末借入残高 300,000千円）について以下の財務制限条項が付されております。
(イ)各年度の決算期の末日における同社の貸借対照表における純資産の部の金額を、当該決算期の直前決算期の末日または2018年３月に終了した決算期の末日における同社の貸借対照表における純資産の部の金額のいずれか高い方の75％の金額以上に維持すること。
(ロ)各年度の決算期にかかる同社の損益計算書上の経常損益に関して、２期連続して損失を計上しないこと。
なお、当連結会計年度末において、株式会社あしたのチームは、上記(2)（イ）及び（ロ）の財務制限条項に抵触しておりますが、期限の利益喪失に係る権利を行使しないことについての合意を得ております。
※１ 一般管理費に含まれる研究開発費は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 2019年３月１日 至 2020年２月29日） |
当連結会計年度 （自 2020年３月１日 至 2021年２月28日） |
|
研究開発費 |
|
|
※２ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は以下のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 2019年３月１日 至 2020年２月29日） |
当連結会計年度 （自 2020年３月１日 至 2021年２月28日） |
|
役員報酬 |
|
|
|
給与手当 |
|
|
|
広告宣伝費 |
|
|
|
支払手数料 |
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
|
株主優待引当金繰入額 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
|
|
退職給付費用 |
|
|
※３ 固定資産売却益の内容は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 2019年３月１日 至 2020年２月29日） |
当連結会計年度 （自 2020年３月１日 至 2021年２月28日） |
|
工具器具備品 |
35千円 |
3千円 |
|
無形固定資産（その他） |
22,024 |
－ |
|
計 |
22,060 |
3 |
※４ 負ののれん発生益
負ののれんの発生益はVectorcom Inc.の株式を取得し、連結子会社化したことにより発生したものであります。
※５ 固定資産除却損の内容は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 2019年３月１日 至 2020年２月29日） |
当連結会計年度 （自 2020年３月１日 至 2021年２月28日） |
|
建物及び構築物 |
4,245千円 |
－千円 |
|
機械装置及び運搬具 |
0 |
－ |
|
工具器具備品 |
126 |
91 |
|
リース資産 |
1,083 |
－ |
|
ソフトウエア |
1,009 |
－ |
|
無形固定資産（その他） |
3,795 |
525 |
|
計 |
10,260 |
617 |
※６ 固定資産売却損の内容は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 2019年３月１日 至 2020年２月29日） |
当連結会計年度 （自 2020年３月１日 至 2021年２月28日） |
|
工具器具備品 |
－千円 |
114千円 |
|
計 |
－ |
114 |
※７ 減損損失
前連結会計年度（自 2019年３月１日 至 2020年２月29日）
(1) 資産のグルーピングの方法
当社グループは事業用資産については、サービスごとに一つのグルーピングとしております。
(2) 減損損失を認識した資産及びその金額
|
用途 |
場所 |
種類 |
減損損失 （千円） |
|
事業用資産（ＰＲ・ 広告事業） |
東京都港区 |
のれん |
52,000 |
|
ソフトウエア仮勘定 |
54,180 |
||
|
事業用資産 （プレスリリース配信事業） |
東京都港区 |
のれん |
70,909 |
|
ソフトウエア及び商標権 |
27,472 |
||
|
事業用資産 （ビデオリリース配信事業） |
東京都港区 |
特許権 |
30,416 |
|
事業用資産（メディア事業） |
東京都港区 |
のれん |
161,178 |
|
－ |
－ |
のれん（PacRim Marketing Group, Inc.及びPR Tech,LLC）（注）１ |
129,598 |
|
－ |
－ |
のれん（㈱スマートメディア)（注）２ |
423,318 |
|
－ |
－ |
のれん（㈱ラグル） （注）３ |
81,555 |
（注）１．ＰＲ・広告事業において、PacRim Marketing Group, Inc.及びPR Tech,LLCを連結した際に生じたのれんであります。
２．メディア事業において、㈱メディコマ、㈱Laugh Tech及び㈱JION（現㈱スマートメディア）を連結し
た際に生じたのれんであります。
３．メディア事業において、㈱ラグルを連結した際に生じたのれんであります。
(3) 減損損失の認識に至った経緯
事業用資産のうちソフトウェア仮勘定については、一部のシステム開発の終了を決定したことにより、当初予定していた収益が見込めなくなったため減損損失を特別損失に計上しております。また、ＰＲ・広告事業におけるのれん、プレスリリース配信事業におけるのれん、ソフトウェア及び商標権、ビデオリリース配信事業における特許権、並びにメディア事業におけるのれんについては、当該資産を使用する事業における今後の収益の見通しが当初の収益見込みを大きく下回ることとなったため減損損失を特別損失に計上しております。
また、一部の子会社を連結した際に生じたのれんについては、関連する事業又は連結子会社について、当初予定していた収益が見込めなくなったため減損損失を特別損失に計上しております。
(4) 回収可能価額の算定方法
回収可能価額は、資産グループごとに使用価値又は正味売却可能価額により測定しております。
ＰＲ・広告事業、プレスリリース配信事業、ビデオリリース配信事業、及びメディア事業における事業用資産の回収可能価額は、使用価値により測定しておりますが、回収可能性が認められないためゼロとして評価しております。
また、PacRim Marketing Group, Inc.、PR Tech,LLC、㈱メディコマ、㈱Laugh Tech及び㈱JION（現㈱スマートメディア）、並びに㈱ラグルを連結した際に生じたのれんについては、使用価値により測定しておりますが、将来キャッシュ・フローがマイナスの見込みのためゼロとして評価しております。
当連結会計年度（自 2020年３月１日 至 2021年２月28日）
(1) 資産のグルーピングの方法
当社グループは事業用資産については、サービスごとに一つのグルーピングとしております。
(2) 減損損失を認識した資産及びその金額
|
用途 |
場所 |
種類 |
減損損失 （千円） |
|
事業用資産（ＰＲ・ 広告事業） |
東京都港区 |
建物及び構築物 |
1,940 |
|
工具器具備品 |
10,041 |
||
|
建設仮勘定 |
13,194 |
||
|
ソフトウエア |
154 |
||
|
ソフトウエア仮勘定 |
21,941 |
||
|
事業用資産 （プレスリリース配信事業） |
東京都港区 |
のれん |
30,841 |
|
ソフトウエア |
2,475 |
||
|
事業用資産 （ビデオリリース配信事業） |
東京都港区 |
特許権 |
1,174 |
|
ソフトウエア |
2,041 |
||
|
事業用資産（HR事業） |
中国 香港特別行政区 |
工具器具備品 |
87 |
(3) 減損損失の認識に至った経緯
事業用資産のうちソフトウエア及びソフトウェア仮勘定については、一部のシステムサービス提供の終了を決定したことにより、当初予定していた収益が見込めなくなったため減損損失を特別損失に計上しております。また、建物及び構築物、工具器具備品、建設仮勘定、特許権及びのれんについては、当該資産を使用する事業における今後の収益の見通しが当初の収益見込みを大きく下回ることとなったため減損損失を特別損失に計上しております。
(4) 回収可能価額の算定方法
回収可能価額は、資産グループごとに使用価値又は正味売却可能価額により測定しております。
ＰＲ・広告事業、プレスリリース配信事業、ビデオリリース配信事業、及びHR事業における事業用資産の回収可能価額は、使用価値により測定しておりますが、回収可能性が認められないためゼロとして評価しております。
※８ 事業整理損
前連結会計年度（自 2019年３月１日 至 2020年２月29日）
当社の連結子会社である株式会社あしたのチームにおいての、不採算拠点の閉鎖及び受注促進活動の停止に伴う費用であります。
当連結会計年度（自 2020年３月１日 至 2021年２月28日）
当社の連結子会社である株式会社あしたのチームにおいての、不採算拠点の閉鎖に伴う費用であります。
※１ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
|
|
前連結会計年度 （自 2019年３月１日 至 2020年２月29日） |
当連結会計年度 （自 2020年３月１日 至 2021年２月28日） |
|
その他有価証券評価差額金： |
|
|
|
当期発生額 |
1,113,433千円 |
7,313,742千円 |
|
組替調整額 |
△1,677,158 |
△1,963,503 |
|
税効果調整前 |
△563,725 |
5,350,239 |
|
税効果額 |
173,390 |
△1,641,544 |
|
その他有価証券評価差額金 |
△390,335 |
3,708,694 |
|
為替換算調整勘定： |
|
|
|
当期発生額 |
△5,514 |
△4,253 |
|
組替調整額 |
△1,366 |
－ |
|
税効果調整前 |
△6,880 |
△4,253 |
|
税効果額 |
－ |
△3,027 |
|
為替換算調整勘定 |
△6,880 |
△7,280 |
|
持分法適用会社に対する持分相当額： |
|
|
|
当期発生額 |
△14,405 |
△4,735 |
|
その他の包括利益合計 |
△411,621 |
3,696,679 |
前連結会計年度（自 2019年３月１日 至 2020年２月29日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当連結会計年度 期首株式数（株） |
当連結会計年度 増加株式数（株） |
当連結会計年度 減少株式数（株） |
当連結会計年度末 株式数（株） |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式（注）１. |
46,807,500 |
1,128,600 |
－ |
47,936,100 |
|
合 計 |
46,807,500 |
1,128,600 |
－ |
47,936,100 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式（注）２. |
261,945 |
1 |
－ |
261,946 |
|
合 計 |
261,945 |
1 |
－ |
261,946 |
（注）１．発行済株式の株式数の増加は、すべてストック・オプションの行使による増加であります。
２．自己株式の株式数の増加１株は、すべて単元未満株式の買取りによる増加であります。
２．新株予約権等に関する事項
|
区 分 |
新株予約権の内訳 |
新株予約権の目的となる株式の種類 |
新株予約権の目的となる株式の数（株） |
当連結会計年度末残高 （千円） |
|||
|
当連結会計年度期首 |
当連結会計年度増加 |
当連結会計年度減少 |
当連結会計 年度末 |
||||
|
提出会社 （親会社） |
第６回 新株予約権 |
普通株式 |
1,369,500 |
－ |
－ |
1,369,500 |
26,308 |
|
第７回 新株予約権 |
普通株式 |
1,065,000 |
－ |
－ |
1,065,000 |
15,431 |
|
|
第８回 新株予約権 |
普通株式 |
923,100 |
－ |
－ |
923,100 |
3,360 |
|
|
ストック・オプション としての新株予約権 |
普通株式 |
－ |
－ |
－ |
－ |
146,328 |
|
|
連結子会社 (㈱PR TIMES) |
ストック・オプション としての新株予約権 |
普通株式 |
－ |
－ |
－ |
－ |
180 |
|
連結子会社 (㈱NewsTV) |
第２回 新株予約権 |
普通株式 |
210,000 |
－ |
－ |
210,000 |
－ |
|
ストック・オプションとしての新株予約権 |
普通株式 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
|
合計 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
191,608 |
|
３．配当に関する事項
(1)配当金支払額
該当事項はありません。
(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2020年３月１日 至 2021年２月28日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当連結会計年度 期首株式数（株） |
当連結会計年度 増加株式数（株） |
当連結会計年度 減少株式数（株） |
当連結会計年度末 株式数（株） |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
47,936,100 |
－ |
－ |
47,936,100 |
|
合 計 |
47,936,100 |
－ |
－ |
47,936,100 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式（注） |
261,946 |
67 |
－ |
262,013 |
|
合 計 |
261,946 |
67 |
－ |
262,013 |
（注）自己株式の株式数の増加67株は、すべて単元未満株式の買取りによる増加であります。
２．新株予約権等に関する事項
|
区 分 |
新株予約権の内訳 |
新株予約権の目的となる株式の種類 |
新株予約権の目的となる株式の数（株） |
当連結会計年度末残高 （千円） |
|||
|
当連結会計年度期首 |
当連結会計年度増加 |
当連結会計年度減少 |
当連結会計 年度末 |
||||
|
提出会社 （親会社） |
第６回 新株予約権（注） |
普通株式 |
1,369,500 |
－ |
1,369,500 |
－ |
－ |
|
第７回 新株予約権（注） |
普通株式 |
1,065,000 |
－ |
1,065,000 |
－ |
－ |
|
|
第８回 新株予約権（注） |
普通株式 |
923,100 |
－ |
923,100 |
－ |
－ |
|
|
ストック・オプション としての新株予約権 |
普通株式 |
－ |
－ |
－ |
－ |
73,164 |
|
|
連結子会社 (㈱PR TIMES) |
ストック・オプション としての新株予約権 |
普通株式 |
－ |
－ |
－ |
－ |
180 |
|
連結子会社 (㈱NewsTV) |
第２回 新株予約権 |
普通株式 |
210,000 |
－ |
210,000 |
－ |
－ |
|
ストック・オプションとしての新株予約権 |
普通株式 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
|
連結子会社 (㈱ブランドコントロール) |
ストック・オプションとしての新株予約権 |
普通株式 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
連結子会社 (㈱あしたのチーム) |
ストック・オプションとしての新株予約権 |
普通株式 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
連結子会社 (㈱アンティル) |
ストック・オプションとしての新株予約権 |
普通株式 |
－ |
－ |
－ |
－ |
10 |
|
連結子会社 (㈱プラチナム) |
ストック・オプションとしての新株予約権 |
普通株式 |
－ |
－ |
－ |
－ |
394 |
|
連結子会社 (㈱イニシャル) |
ストック・オプションとしての新株予約権 |
普通株式 |
－ |
－ |
－ |
－ |
102 |
|
連結子会社 (㈱シグナル) |
ストック・オプションとしての新株予約権 |
普通株式 |
－ |
－ |
－ |
－ |
10 |
|
連結子会社 (㈱VECKS) |
ストック・オプションとしての新株予約権 |
普通株式 |
－ |
－ |
－ |
－ |
2 |
|
連結子会社 (㈱ニューステクノロジー) |
ストック・オプションとしての新株予約権 |
普通株式 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
連結子会社 (㈱スマートメディア) |
ストック・オプションとしての新株予約権 |
普通株式 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
区 分 |
新株予約権の内訳 |
新株予約権の目的となる株式の種類 |
新株予約権の目的となる株式の数（株） |
当連結会計年度末残高 （千円） |
|||
|
当連結会計年度期首 |
当連結会計年度増加 |
当連結会計年度減少 |
当連結会計 年度末 |
||||
|
連結子会社 (㈱Direct Tech) |
ストック・オプションとしての新株予約権 |
普通株式 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
|
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
73,863 |
（注）新株予約権の目的となる株式の数の当連結会計年度減少は、新株予約権の権利失効によるものであります。
３．配当に関する事項
(1)配当金支払額
該当事項はありません。
(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
（決 議） |
株式の種類 |
配当金の総額 |
配当の原資 |
１株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
|
2021年５月27日 |
普通株式 |
95,348 |
資本剰余金 |
２ |
2021年２月28日 |
2021年５月28日 |
※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
|
|
前連結会計年度 （自 2019年３月１日 至 2020年２月29日） |
当連結会計年度 （自 2020年３月１日 至 2021年２月28日） |
|
現金及び預金勘定 |
7,889,663千円 |
10,860,342千円 |
|
預入期間が３か月を超える定期預金 |
△5,003 |
△8,145 |
|
現金及び現金同等物 |
7,884,660 |
10,852,197 |
※２ 株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳
前連結会計年度（自 2019年３月１日 至 2020年２月29日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2020年３月１日 至 2021年２月28日）
株式の取得により新たにVectorcom Inc.及びその子会社３社（以下、Vectorcom Inc.グループ）を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びにVectorcom Inc.株式の取得価額とVectorcom Inc.グループ取得のための支出（純額）との関係は次のとおりであります。
|
流動資産 |
681,530千円 |
|
固定資産 |
82,001 |
|
流動負債 |
△327,336 |
|
固定負債 |
△28,818 |
|
負ののれん発生益 |
△27,489 |
|
非支配株主持分 |
△61,075 |
|
株式の取得価額 |
318,812 |
|
現金及び現金同等物 |
△301,738 |
|
差引：取得のための支出 |
17,074 |
※３ 事業の譲受により増加した資産及び負債の主な内訳
前連結会計年度（自 2019年３月１日 至 2020年２月29日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2020年３月１日 至 2021年２月28日）
連結子会社の株式会社Direct Techが事業譲受により15,000千円を支出しております。
連結子会社のメディカルテクノロジーズ株式会社が事業譲受により222,452千円を支出しております。
４．重要な非資金取引の内容
ファイナンス・リース取引に係る資産及び債務の額
|
|
前連結会計年度 （自 2019年３月１日 至 2020年２月29日） |
当連結会計年度 （自 2020年３月１日 至 2021年２月28日） |
|
ファイナンス・リース取引に係る資産の額 |
440,640千円 |
36,375千円 |
|
ファイナンス・リース取引に係る債務の額 |
481,706 |
40,276 |
（借主側）
ファイナンス・リース取引
所有権移転外ファイナンス・リース取引
①リース資産の内容
有形固定資産
主として工具器具備品であります。
②リース資産の減価償却の方法
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項 （2）重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
１．金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループでは、事業運営の基盤となる運転資金の資金調達については自己資金による充当を基本としておりますが、事業規模の変動等に伴い短期的な運転資金が必要となる場合には銀行借入及び営業債権のファクタリングにより調達しております。新規事業計画及びこれに付帯する設備等投資計画に基づく中長期の資金需要が生じた場合は、主に銀行借入や社債発行により必要資金を調達しております。
なお、デリバティブ取引等の投機的な取引については、外貨建の営業取引等に対するリスク回避等の明確な目的が無い限り行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
営業投資有価証券は、主に株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
投資有価証券は、主に株式、債券及び組合出資金等であり、発行体の信用リスク、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である買掛金は、そのほとんどが１ヶ月以内の支払期日であります。
借入金は、安定的運転資金の確保を目的とした資金調達であり、ファイナンス・リース取引に係るリース債務は、設備投資に係る資金調達を目的としたものであります。短期借入金は、主に営業取引に係る資金調達であり、金利の変動リスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
信用リスクの管理
当社は、取引先管理規程に従い、得意先ごとの財務状況を個別把握し、与信枠設定及び債権残高管理を実施するとともに、得意先の定期的なモニタリングを実施し、得意先の財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。連結子会社についても同様の管理を行っております。
市場リスクの管理
当社は、投資管理規程に従い、投資有価証券については、定期的に時価や発行体（取引先企業）の財務状況等を把握し、また、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
当社は、借入金に係る支払金利の変動リスクを抑制するために、経済合理性が認められる限りにおいて固定金利による資金調達を行っております。
資金調達に係る流動性リスクの管理
当社は、手元流動性の維持を目的として当社経営管理本部においてグループ全体の年次予算を基礎に予実分析を行うとともに、手元資金の残高推移を月次ベースで定期検証し、取締役会への報告を行うことで、流動性リスクを管理しております。連結子会社についても同様の管理を行っております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません（（注）２．参照）。
前連結会計年度（2020年２月29日）
|
|
連結貸借対照表計上額 （千円） |
時価（千円） |
差額（千円） |
|
(1)現金及び預金 |
7,889,663 |
7,889,663 |
－ |
|
(2)受取手形及び売掛金 |
5,579,386 |
5,579,386 |
－ |
|
(3)営業投資有価証券 |
70,590 |
70,590 |
－ |
|
(4)投資有価証券 |
310,173 |
311,585 |
1,412 |
|
資産計 |
13,849,813 |
13,851,224 |
1,412 |
|
(1)買掛金 |
1,031,037 |
1,031,037 |
－ |
|
(2)短期借入金 |
1,500,339 |
1,500,339 |
－ |
|
(3)リース債務 （１年以内に返済予定のものを含む） |
458,114 |
458,125 |
10 |
|
(4)社債 （１年以内に償還予定のものを含む） |
826,000 |
826,130 |
130 |
|
(5)長期借入金 （１年以内に返済予定のものを含む） |
3,473,038 |
3,473,049 |
11 |
|
負債計 |
7,288,529 |
7,288,682 |
152 |
当連結会計年度（2021年２月28日）
|
|
連結貸借対照表計上額 （千円） |
時価（千円） |
差額（千円） |
|
(1)現金及び預金 |
10,860,342 |
10,860,342 |
－ |
|
(2)受取手形及び売掛金 |
4,695,858 |
4,695,858 |
－ |
|
(3)営業投資有価証券 |
11,684 |
11,684 |
－ |
|
(4)投資有価証券 |
5,648,184 |
5,648,184 |
－ |
|
資産計 |
21,216,069 |
21,216,069 |
－ |
|
(1)買掛金 |
1,039,012 |
1,039,012 |
－ |
|
(2)短期借入金 |
974,179 |
974,179 |
－ |
|
(3)リース債務 （１年以内に返済予定のものを含む） |
308,512 |
308,516 |
4 |
|
(4)社債 （１年以内に償還予定のものを含む） |
628,000 |
628,081 |
81 |
|
(5)長期借入金 （１年以内に返済予定のものを含む） |
4,855,791 |
4,833,535 |
△22,255 |
|
負債計 |
7,805,495 |
7,783,325 |
△22,169 |
（注）１．金融商品の時価の算定方法並びにデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)営業投資有価証券、(4)投資有価証券
上場株式については、原則として取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。
負 債
(1)買掛金、(2)短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)リース債務（１年以内に返済予定のものを含む）
リース債務の時価は、元利金の合計額を、同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(4)社債（１年以内に償還予定のものを含む）
社債の時価は、元利金の合計額を、同様に社債による資金調達を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(5)長期借入金（１年以内に返済予定のものを含む）
長期借入金の時価は、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
|
（単位：千円） |
|
区 分 |
前連結会計年度 （2020年２月29日） |
当連結会計年度 （2021年２月28日） |
|
営業投資有価証券 |
|
|
|
非上場株式 |
445,847 |
136,038 |
|
投資有価証券 |
|
|
|
非上場株式 |
2,875,709 |
1,665,415 |
|
出資金 |
629,269 |
596,079 |
これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象に含めておりません。
営業投資有価証券の非上場株式について前連結会計年度において288,431千円、当連結会計年度において260,225千円の評価損を計上しております。また、投資有価証券の非上場株式について前連結会計年度において1,279,367千円、当連結会計年度において1,054,096千円の評価損を計上しております。
３．金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度（2020年２月29日）
|
|
１年以内 （千円） |
１年超 ５年以内 （千円） |
５年超 10年以内 （千円） |
10年超 （千円） |
|
現金及び預金 |
7,889,663 |
－ |
－ |
－ |
|
受取手形及び売掛金 |
5,579,386 |
－ |
－ |
－ |
|
投資有価証券 |
|
|
|
|
|
その他有価証券のうち満期があるもの |
|
|
|
|
|
(1)社債 |
25,000 |
－ |
－ |
－ |
|
合 計 |
13,494,050 |
－ |
－ |
－ |
当連結会計年度（2021年２月28日）
|
|
１年以内 （千円） |
１年超 ５年以内 （千円） |
５年超 10年以内 （千円） |
10年超 （千円） |
|
現金及び預金 |
10,860,342 |
－ |
－ |
－ |
|
受取手形及び売掛金 |
4,695,858 |
－ |
－ |
－ |
|
合 計 |
15,556,200 |
－ |
－ |
－ |
４．長期借入金、社債、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度（2020年２月29日）
|
|
１年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
短期借入金 |
1,500,339 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
リース債務 |
181,635 |
185,739 |
76,112 |
13,185 |
1,441 |
－ |
|
長期借入金 |
743,928 |
656,514 |
600,764 |
546,907 |
531,425 |
393,500 |
|
社債 |
198,000 |
198,000 |
186,000 |
166,000 |
78,000 |
－ |
|
合計 |
2,623,903 |
1,040,253 |
862,876 |
726,092 |
610,866 |
393,500 |
当連結会計年度（2021年２月28日）
|
|
１年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
短期借入金 |
974,179 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
リース債務 |
212,519 |
81,532 |
13,252 |
1,050 |
145 |
12 |
|
長期借入金 |
804,500 |
1,488,456 |
1,132,738 |
592,764 |
655,612 |
181,720 |
|
社債 |
198,000 |
186,000 |
166,000 |
78,000 |
－ |
－ |
|
合計 |
2,189,199 |
1,755,988 |
1,311,990 |
671,814 |
655,757 |
181,732 |
１．その他有価証券
前連結会計年度（2020年２月29日）
|
|
種類 |
連結貸借対照表計上額（千円） |
取得原価（千円） |
差額（千円） |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
(1)株式 |
355,763 |
138,084 |
217,678 |
|
(2)債券 |
|
|
|
|
|
①国債・地方債等 |
－ |
－ |
－ |
|
|
②社債 |
－ |
－ |
－ |
|
|
③その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
(3)その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
小計 |
355,763 |
138,084 |
217,678 |
|
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
(1)株式 |
－ |
－ |
－ |
|
(2)債券 |
|
|
|
|
|
①国債・地方債等 |
－ |
－ |
－ |
|
|
②社債 |
25,000 |
25,000 |
－ |
|
|
③その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
(3)その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
小計 |
25,000 |
25,000 |
－ |
|
|
合計 |
380,763 |
163,084 |
217,678 |
|
非上場株式（連結貸借対照表計上額は営業投資有価証券445,847千円、投資有価証券2,543,497千円）及び出資金（連結貸借対照表計上額629,269千円）については、時価を把握することが困難なため、上表に含めておりません。
当連結会計年度（2021年２月28日）
|
|
種類 |
連結貸借対照表計上額（千円） |
取得原価（千円） |
差額（千円） |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
(1)株式 |
5,659,868 |
91,950 |
5,567,917 |
|
(2)債券 |
|
|
|
|
|
①国債・地方債等 |
－ |
－ |
－ |
|
|
②社債 |
－ |
－ |
－ |
|
|
③その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
(3)その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
小計 |
5,659,858 |
91,950 |
5,567,917 |
|
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
(1)株式 |
－ |
－ |
－ |
|
(2)債券 |
|
|
|
|
|
①国債・地方債等 |
－ |
－ |
－ |
|
|
②社債 |
－ |
－ |
－ |
|
|
③その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
(3)その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
小計 |
－ |
－ |
－ |
|
|
合計 |
5,659,868 |
91,950 |
5,567,917 |
|
非上場株式（連結貸借対照表計上額は営業投資有価証券136,038千円、投資有価証券1,461,695千円）及び出資金（連結貸借対照表計上額596,079千円）については、時価を把握することが困難なため、上表に含めておりません。
２．連結会計年度中に売却したその他有価証券
前連結会計年度（自2019年３月１日 至2020年２月29日）
|
種類 |
売却額（千円） |
売却益の合計額 （千円） |
売却損の合計額 （千円） |
|
(1)株式 |
3,140,751 |
2,228,872 |
－ |
|
(2)債券 |
|
|
|
|
①社債 |
35,779 |
2,065 |
－ |
|
合計 |
3,176,530 |
2,230,937 |
－ |
当連結会計年度（自2020年３月１日 至2021年２月28日）
|
種類 |
売却額（千円） |
売却益の合計額 （千円） |
売却損の合計額 （千円） |
|
(1)株式 |
2,396,159 |
2,036,513 |
19,996 |
|
合計 |
2,396,159 |
2,036,513 |
19,996 |
３．減損処理を行った有価証券
前連結会計年度（自2019年３月１日 至2020年２月29日）
当連結会計年度において、営業投資有価証券について288,431千円、投資有価証券について1,279,367千円（その他有価証券の時価のない株式1,279,367千円）の減損処理を行っております。
なお、減損処理にあたっては、時価のある有価証券については、期末における時価が取得原価に比べ50％以上下落した場合に、回復可能性がある場合を除き減損処理を行っております。また、時価のない有価証券については期末の実質価額が取得原価に比べて50％以上下落した場合に回復可能性がある場合を除き減損処理を行っております。
当連結会計年度（自2020年３月１日 至2021年２月28日）
当連結会計年度において、営業投資有価証券について260,225千円、投資有価証券について1,054,096千円（その他有価証券の時価のない株式1,054,096千円）の減損処理を行っております。
なお、減損処理にあたっては、時価のある有価証券については、期末における時価が取得原価に比べ50％以上下落した場合に、回復可能性がある場合を除き減損処理を行っております。また、時価のない有価証券については期末の実質価額が取得原価に比べて50％以上下落した場合に回復可能性がある場合を除き減損処理を行っております。
該当事項はありません。
１．採用している退職給付制度の概要
一部の連結子会社は、確定給付型の退職給付制度を設けており、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しています。
一部の連結子会社は、確定拠出型の制度として従業員選択制による企業型確定拠出年金制度を採用しております。
一部の連結子会社は、複数事業主制度の企業年金基金制度（ベネフィット・ワン企業年金基金）に加入しており、自社の拠出に対応する年金資産の額を合理的に計算することがで出来ないため、年金基金への拠出額を退職給付費用として会計処理しております。
２．確定給付制度
（１）簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表
|
|
当連結会計年度 （2021年２月28日） |
|
退職給付に係る負債の期首残高 |
－ |
|
新規連結子会社の取得に伴う増加額 |
25,261千円 |
|
退職給付費用 |
1,660 |
|
退職給付の支払額 |
－ |
|
その他 |
166 |
|
退職給付に係る負債の期末残高 |
27,088 |
（２）退職給付債務の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債の調整表
|
|
当連結会計年度 （2021年２月28日） |
|
非積立型制度の退職給付債務 |
27,088千円 |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
27,088 |
|
退職給付に係る負債 |
27,088 |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
27,088 |
３．確定拠出制度
連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度（自 2019年３月1日 至 2020年２月29日）2,290千円、当連結会計年度（自 2020年３月1日 至 2021年２月28日）3,839千円であります。
４．複数事業主制度
複数事業主制度の企業年金基金制度への要拠出額は、当連結会計年度23,869千円であります。
(１)複数事業主制度の直近の積立状況
|
|
当連結会計年度 （2020年６月30日） |
|
年金資産の額 |
50,274,619千円 |
|
年金財政計算上の数理債務の額と |
49,084,844 |
|
差引額 |
1,189,775 |
(２)複数事業主制度の掛金に占める当社グループの割合
当連結会計年度 0.18％ （自 2020年３月１日 至 2021年２月28日）
(３)補足説明
上記（１）の差引額の主な要因は、別途積立金（当連結会計年度986,441千円）及び当年度剰余金（当連結会計年度203,333千円）であります。
なお、上記（２）の割合は当社の実際の負担割合とは一致しておりません。
１．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
該当事項はありません。
２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
(1)ストック・オプションの内容
|
会 社 |
連結子会社 （㈱PR TIMES） |
連結子会社 （㈱NewsTV） |
連結子会社 （㈱NewsTV） |
|
内 容 |
第２回 新株予約権 |
第１回 新株予約権 |
第３回 新株予約権 |
|
付与対象者の区分及び人数 |
同社取締役 ２名 同社従業員 37名 同社の子会社従業員 ２名 |
同社取締役 ２名 同社従業員 １名 親会社従業員 １名 |
同社取締役 ３名 同社監査役 ３名 同社従業員 27名 |
|
株式の種類別の ストック・オプション数(注)１ |
普通株式 240,000株 （注）２ |
普通株式 350,000株 （注）３、４ |
普通株式 293,000株 （注）４ |
|
付与日 |
2015年２月６日 |
2016年９月21日 |
2018年２月23日 |
|
権利確定条件 |
権利行使時において、同社もしくは同社の子会社の取締役、監査役又は従業員の地位にあること。 |
権利行使時において、同社もしくは同社関係会社の取締役、従業員の何れの地位にあることおよび、当該株式が日本国内の金融商品取引所に上場されていること。 |
権利行使時において、同社もしくは同社関係会社の取締役、監査役または従業員の何れの地位にあることおよび、当該株式が日本国内の金融商品取引所に上場されていること。 |
|
対象勤務期間 |
自 2015年２月７日 至 2019年１月29日 |
対象勤務期間の定めはありません。 |
対象勤務期間の定めはありません。 |
|
権利行使期間 |
自 2019年１月30日 至 2025年１月29日 |
自 2018年９月21日 至 2026年９月21日 |
自 2020年２月23日 至 2028年２月23日 |
|
会 社 |
連結子会社 （㈱NewsTV） |
連結子会社 （㈱ブランドコントロール） |
連結子会社 （㈱あしたのチーム） |
|
内 容 |
第４回 新株予約権 |
第１回 新株予約権 |
第４回 新株予約権 |
|
付与対象者の区分及び人数 |
同社従業員 ２名 |
同社取締役 ３名 社外協力者 １名 |
同社取締役 ３名 同社従業員 １名 |
|
株式の種類別の ストック・オプション数(注)１ |
普通株式 7,000株 (注）４ |
普通株式 200株 |
普通株式 180株 |
|
付与日 |
2018年5月22日 |
2020年５月21日 |
2020年５月29日 |
|
権利確定条件 |
権利行使時において、同社もしくは同社関係会社の取締役、監査役または従業員の何れの地位にあることおよび、当該株式が日本国内の金融商品取引所に上場されていること。 |
権利行使時において、同社もしくは同社子会社の取締役または従業員の何れの地位にあること。 |
権利行使時において、同社もしくは同社関係会社の取締役または従業員の何れの地位にあること。当該株式が上場されていること。 |
|
対象勤務期間 |
対象勤務期間の定めはありません。 |
対象勤務期間の定めはありません。 |
対象勤務期間の定めはありません |
|
権利行使期間 |
自 2020年５月22日 至 2028年５月22日 |
自 2022年５月22日 至 2030年５月21日 |
自 2022年５月30日 至 2030年５月24日 |
|
会 社 |
連結子会社 （㈱アンティル) |
連結子会社 （㈱プラチナム) |
連結子会社 （㈱イニシャル) |
|
内 容 |
第１回 有償新株予約権 |
第１回 有償新株予約権 |
第１回 有償新株予約権 |
|
付与対象者の区分及び人数 |
同社取締役 ２名 |
同社取締役 １名 同社従業員 14名 |
同社従業員 ４名 |
|
株式の種類別の ストック・オプション数(注)１ |
普通株式 ６株 |
普通株式 ６株 |
普通株式 12株 |
|
付与日 |
2020年7月31日 |
2020年7月31日 |
2020年7月31日 |
|
権利確定条件 |
権利行使時において、同社もしくは同社関係会社の取締役、監査役または従業員の何れの地位にあること。（注）５ |
権利行使時において、同社もしくは同社関係会社の取締役、監査役または従業員の何れの地位にあること。（注）６ |
権利行使時において、同社もしくは同社関係会社の取締役、監査役または従業員の何れの地位にあること。（注）７ |
|
対象勤務期間 |
対象勤務期間の定めはありません。 |
対象勤務期間の定めはありません。 |
対象勤務期間の定めはありません。 |
|
権利行使期間 |
自 2024年９月１日 至 2026年２月28日 |
自 2024年９月１日 至 2026年２月28日 |
自 2024年９月１日 至 2026年２月28日 |
|
会 社 |
連結子会社 （㈱シグナル) |
連結子会社 （㈱VECKS) |
連結子会社 （㈱ニューステクノロジー） |
|
内 容 |
第１回 有償新株予約権 |
第１回 有償新株予約権 |
第１回 新株予約権 |
|
付与対象者の区分及び人数 |
同社取締役 ２名 |
同社取締役 ２名 |
同社取締役 ２名 |
|
株式の種類別の ストック・オプション数(注)１ |
普通株式 18株 |
普通株式 12株 |
普通株式 12株 |
|
付与日 |
2020年7月31日 |
2020年7月31日 |
2020年9月25日 |
|
権利確定条件 |
権利行使時において、同社もしくは同社関係会社の取締役、監査役または従業員の何れの地位にあること。（注）８ |
権利行使時において、同社もしくは同社関係会社の取締役、監査役または従業員の何れの地位にあること。（注）９ |
権利行使時において、同社もしくは同社関係会社の取締役、監査役または従業員の何れの地位にあることおよび、当該株式が日本国内の金融商品取引所に上場されていること。 |
|
対象勤務期間 |
対象勤務期間の定めはありません。 |
対象勤務期間の定めはありません。 |
対象勤務期間の定めはありません。 |
|
権利行使期間 |
自 2024年９月１日 至 2026年２月28日 |
自 2024年９月１日 至 2026年２月28日 |
自 2022年９月25日 至 2030年９月23日 |
|
会 社 |
連結子会社 （㈱スマートメディア） |
連結子会社 （㈱Direct Tech） |
|
内 容 |
第１回 新株予約権 |
第１回 新株予約権 |
|
付与対象者の区分及び人数 |
同社取締役 ２名 |
同社取締役 ２名 同社従業員 ２名 |
|
株式の種類別の ストック・オプション数(注)１ |
普通株式 15株 |
普通株式 138株 |
|
付与日 |
2020年9月25日 |
2020年10月5日 |
|
権利確定条件 |
権利行使時において、同社もしくは同社関係会社の取締役、監査役または従業員の何れの地位にあることおよび、当該株式が日本国内の金融商品取引所に上場されていること。 |
権利行使時において、同社もしくは同社関係会社の取締役、監査役または従業員の何れの地位にあることおよび、当該株式が日本国内の金融商品取引所に上場されていること。 |
|
対象勤務期間 |
対象勤務期間の定めはありません。 |
対象勤務期間の定めはありません。 |
|
権利行使期間 |
自 2022年９月25日 至 2030年９月23日 |
自 2022年10月５日 至 2030年10月１日 |
(注)１．株式数に換算して記載しております。
２．㈱PR TIMESは2015年８月26日付株式分割（１株につき100株の割合）、2018年３月１日付株式分割（１株につき２株の割合）及び2020年８月５日付株式分割（１株につき２株の割合）による調整後の株式数に換算して記載しております。
３．㈱NewsTVは2018年１月10日付株式分割（１株につき1,000株の割合）による調整後の株式数に換算して記載しております。
４．㈱NewsTVは2018年８月７日付株式分割（1株につき10株の割合）による調整後の株式数に換算して記載しております。
５．新株予約権者は、2023年２月期または2024年２月期のいずれかの事業年度において同社の営業利益が758百万円を超過した場合、本新株予約権を行使することができる。なお、営業利益の判定においては、同社の損益計算書（連結損益計算書を作成している場合、連結損益計算書）における営業利益を参照するものとする。また、国際財務報告基準の適用等により参照すべき項目の概念に重要な変更があった場合には、別途参照すべき指標を同社株主総会（同社が取締役会設置会社となっている場合には、取締役会）にて定めるものとする。
６．新株予約権者は、2023年２月期または2024年２月期のいずれかの事業年度において同社の営業利益が713百万円を超過した場合、本新株予約権を行使することができる。なお、営業利益の判定においては、同社の損益計算書（連結損益計算書を作成している場合、連結損益計算書）における営業利益を参照するものとする。また、国際財務報告基準の適用等により参照すべき項目の概念に重要な変更があった場合には、別途参照すべき指標を同社株主総会（同社が取締役会設置会社となっている場合には、取締役会）にて定めるものとする。
７．新株予約権者は、2023年２月期または2024年２月期のいずれかの事業年度において同社の営業利益が696百万円を超過した場合、本新株予約権を行使することができる。なお、営業利益の判定においては、同社の損益計算書（連結損益計算書を作成している場合、連結損益計算書）における営業利益を参照するものとする。また、国際財務報告基準の適用等により参照すべき項目の概念に重要な変更があった場合には、別途参照すべき指標を同社株主総会（同社が取締役会設置会社となっている場合には、取締役会）にて定めるものとする。
８．新株予約権者は、2023年２月期または2024年２月期のいずれかの事業年度において同社の営業利益が75百万円を超過した場合、本新株予約権を行使することができる。なお、営業利益の判定においては、同社の損益計算書（連結損益計算書を作成している場合、連結損益計算書）における営業利益を参照するものとする。また、国際財務報告基準の適用等により参照すべき項目の概念に重要な変更があった場合には、別途参照すべき指標を同社株主総会（同社が取締役会設置会社となっている場合には、取締役会）にて定めるものとする。
９．新株予約権者は、2023年２月期または2024年２月期のいずれかの事業年度において同社の営業利益が63百万円を超過した場合、本新株予約権を行使することができる。なお、営業利益の判定においては、同社の損益計算書（連結損益計算書を作成している場合、連結損益計算書）における営業利益を参照するものとする。また、国際財務報告基準の適用等により参照すべき項目の概念に重要な変更があった場合には、別途参照すべき指標を同社株主総会（同社が取締役会設置会社となっている場合には、取締役会）にて定めるものとする。
(2)ストック・オプションの規模及びその変動状況
当連結会計年度において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
①ストック・オプションの数
|
|
|
連結子会社 （㈱PR TIMES） |
連結子会社 （㈱NewsTV） |
連結子会社 （㈱NewsTV） |
連結子会社 （㈱NewsTV） |
|
|
|
第２回 新株予約権 （注）１ |
第１回 新株予約権 （注）２、３ |
第３回 新株予約権 （注）３ |
第４回 新株予約権 （注）３ |
|
権利確定前 |
（株） |
|
|
|
|
|
前連結会計年度末 |
|
－ |
270,000 |
272,000 |
7,000 |
|
付 与 |
|
－ |
－ |
－ |
－ |
|
失 効 |
|
－ |
10,000 |
23,000 |
－ |
|
権利確定 |
|
－ |
－ |
－ |
－ |
|
未確定残 |
|
－ |
260,000 |
249,000 |
7,000 |
|
権利確定後 |
（株） |
|
|
|
|
|
前連結会計年度末 |
|
38,800 |
－ |
－ |
－ |
|
権利確定 |
|
－ |
－ |
－ |
－ |
|
権利行使 |
|
－ |
－ |
－ |
－ |
|
失 効 |
|
－ |
－ |
－ |
－ |
|
未行使残 |
|
38,800 |
－ |
－ |
－ |
|
|
|
連結子会社 （㈱ブランドコントロール） |
連結子会社 （㈱あしたのチーム） |
連結子会社 （㈱アンティル) |
連結子会社 （㈱プラチナム) |
|
|
|
第１回 新株予約権 |
第４回 新株予約権 |
第１回 有償新株予約権 |
第１回 有償新株予約権 |
|
権利確定前 |
（株） |
|
|
|
|
|
前連結会計年度末 |
|
－ |
－ |
－ |
－ |
|
付 与 |
|
200 |
180 |
6 |
6 |
|
失 効 |
|
－ |
－ |
－ |
－ |
|
権利確定 |
|
－ |
－ |
－ |
－ |
|
未確定残 |
|
200 |
180 |
6 |
6 |
|
権利確定後 |
（株） |
|
|
|
|
|
前連結会計年度末 |
|
－ |
－ |
－ |
－ |
|
権利確定 |
|
－ |
－ |
－ |
－ |
|
権利行使 |
|
－ |
－ |
－ |
－ |
|
失 効 |
|
－ |
－ |
－ |
－ |
|
未行使残 |
|
－ |
－ |
－ |
－ |
|
|
|
連結子会社 （㈱イニシャル） |
連結子会社 （㈱シグナル） |
連結子会社 （㈱VECKS) |
連結子会社 （㈱ニューステクノロジー） |
|
|
|
第１回 有償新株予約権 |
第１回 有償新株予約権 |
第１回 有償新株予約権 |
第１回 新株予約権 |
|
権利確定前 |
（株） |
|
|
|
|
|
前連結会計年度末 |
|
－ |
－ |
－ |
－ |
|
付 与 |
|
12 |
18 |
12 |
12 |
|
失 効 |
|
－ |
－ |
－ |
－ |
|
権利確定 |
|
－ |
－ |
－ |
－ |
|
未確定残 |
|
12 |
18 |
12 |
12 |
|
権利確定後 |
（株） |
|
|
|
|
|
前連結会計年度末 |
|
－ |
－ |
－ |
－ |
|
権利確定 |
|
－ |
－ |
－ |
－ |
|
権利行使 |
|
－ |
－ |
－ |
－ |
|
失 効 |
|
－ |
－ |
－ |
－ |
|
未行使残 |
|
－ |
－ |
－ |
－ |
|
|
|
連結子会社 （㈱スマートメディア） |
連結子会社 （㈱Direct Tech） |
|
|
|
第１回 新株予約権 |
第１回 新株予約権 |
|
権利確定前 |
（株） |
|
|
|
前連結会計年度末 |
|
－ |
－ |
|
付 与 |
|
15 |
138 |
|
失 効 |
|
－ |
－ |
|
権利確定 |
|
－ |
－ |
|
未確定残 |
|
15 |
138 |
|
権利確定後 |
（株） |
|
|
|
前連結会計年度末 |
|
－ |
－ |
|
権利確定 |
|
－ |
－ |
|
権利行使 |
|
－ |
－ |
|
失 効 |
|
－ |
－ |
|
未行使残 |
|
－ |
－ |
(注)１．㈱PR TIMESは2015年８月26日付株式分割（１株につき100株の割合）、2018年３月１日付株式分割（１株につき２株の割合）及び2020年８月５日付株式分割（１株につき２株の割合）による調整後の株式数に換算して記載しております。
２．㈱NewsTVは2018年１月10日付株式分割（１株につき1,000株の割合）による調整後の株式数に換算して記載しております。
３．㈱NewsTVは2018年８月７日付株式分割（1株につき10株の割合）による調整後の株式数に換算して記載しております。
② 単価情報
|
|
|
連結子会社 （㈱PR TIMES) |
連結子会社 (㈱NewsTV) |
連結子会社 （㈱NewsTV） |
連結子会社 （㈱NewsTV） |
|
|
|
第２回 新株予約権 （注）１ |
第１回 新株予約権 （注）２、３ |
第３回 新株予約権 （注）３ |
第４回 新株予約権 （注）３ |
|
権利行使価格 |
(円) |
45 |
70 |
200 |
200 |
|
行使時平均株価 |
(円) |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
公正な評価単価（付与日） |
(円) |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
|
|
連結子会社 （㈱ブランドコントロール） |
連結子会社 （㈱あしたのチーム） |
連結子会社 （㈱アンティル) |
連結子会社 （㈱プラチナム) |
|
|
|
第１回 新株予約権 |
第４回 新株予約権 |
第１回 有償新株予約権 |
第１回 有償新株予約権 |
|
権利行使価格 |
(円) |
400,000 |
750,000 |
17,000,000 |
18,800,000 |
|
行使時平均株価 |
(円) |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
公正な評価単価（付与日） |
(円) |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
|
|
連結子会社 （㈱イニシャル） |
連結子会社 （㈱シグナル） |
連結子会社 （㈱VECKS) |
連結子会社 （㈱ニューステクノロジー） |
|
|
|
第１回 有償新株予約権 |
第１回 有償新株予約権 |
第１回 有償新株予約権 |
第１回 新株予約権 |
|
権利行使価格 |
(円) |
8,500,000 |
290,000 |
200,000 |
3,700,000 |
|
行使時平均株価 |
(円) |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
公正な評価単価（付与日） |
(円) |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
|
|
連結子会社 （㈱スマートメディア） |
連結子会社 （㈱Direct Tech） |
|
|
|
第１回 新株予約権 |
第１回 新株予約権 |
|
権利行使価格 |
(円) |
1,412,000 |
200,000 |
|
行使時平均株価 |
(円) |
－ |
－ |
|
公正な評価単価（付与日） |
(円) |
－ |
－ |
(注)１．㈱PR TIMESは2015年８月26日付株式分割（１株につき100株の割合）、2018年３月１日付株式分割（１株につき２株の割合）及び2020年８月５日付株式分割（１株につき２株の割合）による調整後の株式数に換算して記載しております。
２．㈱NewsTVは2018年１月10日付株式分割（１株につき1,000株の割合）による調整後の価格に換算して記載しております。
３．㈱NewsTVは2018年８月７日付株式分割（１株につき10株の割合）による調整後の価格に換算して記載しております。
３．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法
連結子会社の㈱NewsTV、㈱ブランドコントロール、㈱あしたのチーム、㈱アンティル、㈱プラチナム、㈱イニシャル、㈱シグナル、㈱VECKS、㈱ニューステクノロジー、㈱スマートメディアおよび㈱Direct Techのストック・オプションについては、同社がその付与時において未公開企業であるため、本源的価値の見積りによっております。単位当たりの本源的価値の算定基礎となる自社の株式の評価方法は、㈱NewsTV、㈱アンティル、㈱プラチナム、㈱イニシャル、㈱シグナル、㈱VECKS、㈱ニューステクノロジーおよび㈱スマートメディアは収益還元法及び類似会社比較法を総合的に勘案して算定した価格を用いており、㈱ブランドコントロールおよび㈱Direct Techは収益還元法により算定しており、㈱あしたのチームは類似会社比較法により算定しております。なお、算定した株式の評価額が権利行使価格以下となるため、付与時点の単位当たりの本源的価値は主としてゼロとなり、ストック・オプションの公正な評価単価も主としてゼロと算定しております。
４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法
基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。
５．ストック・オプションの本源的価値により算定を行う場合の当連結会計年度末における本源的価値の合計額及び権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額
|
当連結会計年度末における本源的価値の合計額 |
123,384千円 |
|
当連結会計年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額 |
－ |
（追加情報）
（従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与する取引に関する取扱いの適用）
「従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与する取引に関する取扱い」（実務対応報告第36号 2018年１月12日。以下「実務対応報告第36号」という。）の適用日より前に従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与した取引については、実務対応報告第36号第10項(3)に基づいて、従来採用していた会計処理を継続しております。
１．権利確定条件付き有償新株予約権の概要
(1)権利確定条件付き有償新株予約権の内容
|
会 社 |
当社 |
連結子会社 （㈱PR TIMES） |
連結子会社 （㈱PR TIMES） |
|
内 容 |
第５回 新株予約権 |
第３回 新株予約権 |
第４回 新株予約権 |
|
付与対象者の区分及び人数 |
当社取締役 ３名 当社従業員 １名 |
同社取締役 １名 |
受託者：税理士法人トラスト（注）５ |
|
株式の種類別の ストック・オプション数(注)１ |
普通株式 3,600,000株 |
普通株式 144,000株 （注）３ |
普通株式 576,000株 （注）３ |
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付与日 |
2018年3月30日 |
2017年４月１日 |
2017年４月１日 |
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権利確定条件 |
権利行使時において、当社または当社関係会社の取締役、監査役または使用人であることを要する。(注）２ |
権利行使時において、同社の取締役の地位にあること。（注）４ |
権利行使時において、同社若しくは同社関係会社の取締役、監査役、従業員または顧問の地位にあり、かつ、同社または同社関係会社に対する勤続年数が５年以上であることを要する。（注）６ |
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対象勤務期間 |
対象勤務期間の定めはありません。 |
対象勤務期間の定めはありません。 |
対象勤務期間の定めはありません。 |
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権利行使期間 |
自 2020年６月１日 至 2022年12月31日 |
自 2021年６月１日 至 2027年３月31日 |
自 2021年６月１日 至 2027年３月31日 |
(注)１．株式数に換算して記載しております。
２．新株予約権者は、2020年2月期および2021年2月期にかかる当社が提出した有価証券報告書に記載される監査済みの当社連結損益計算書において、経常利益が次の各号に掲げる条件を満たしている場合に、割当を受けた新株予約権のうち当該各号に掲げる割合を限度として本新株予約権を行使することができる。この場合において、かかる割合に基づき算出される行使可能な本新株予約権の個数につき１個未満の端数が生じる場合には、かかる端数を切り捨てた個数の本新株予約権についてのみ行使することができるものとする。また、国際財務基準の適用等により参照すべき経常利益の概念重要な変更があった場合には、当社は合理的な範囲内において、別途参照すべき指標を取締役会にて定めるものとする。
a. 2020年2月期の経常利益が5,000百万円以上の場合：新株予約権者が割当を受けた本新株予約権の総数の 50％
b. 2021年2月期の経常利益が6,000百万円以上の場合：新株予約権者が割当を受けた本新株予約権の総数の 50％
３．㈱PR TIMESは2018年３月１日付株式分割（１株につき２株の割合）及び2020年８月５日付株式分割（１株につき２株の割合）による調整後の株式数に換算して記載しております。
４．新株予約権者は、2020年２月期乃至2021年２月期の有価証券報告書に記載される（連結）損益計算書において、営業利益が次の各号に掲げる条件のいずれかを充たしている場合に、割り当てられた本新株予約権のうち当該各号に掲げる割合を限度として本新株予約権を行使することができる。なお、営業利益の判定において、国際財務報告基準の適用等により参照すべき項目の概念に重要な変更があった場合には、別途参照すべき指標を同社取締役会にて定めるものとする。また、行使可能割合の計算において、新株予約権者の行使可能な本新株予約権の数に１個未満の端数が生じる場合は、これを切り捨てた数とする。
(a)700百万円を超過した場合：割り当てられた本新株予約権のうち70％
(b)800百万円を超過した場合：割り当てられた本新株予約権のうち80％
(c)900百万円を超過した場合：割り当てられた本新株予約権のうち90％
(d)1,000百万円を超過した場合：割り当てられた本新株予約権のうち100％
５．本新株予約権は、税理士法人トラストを受託者とする信託に割り当てられ、信託期間満了日時点の同社役職員等のうち受益者として指定された者に交付されます。
６．受益者は、2020年２月期乃至2021年２月期の有価証券報告書に記載される（連結）損益計算書において、営業利益が次の各号に掲げる条件のいずれかを充たしている場合に、受益者が交付を受けた本新株予約権のうち当該各号に掲げる割合を限度として本新株予約権を行使することができる。なお、営業利益の判定において、国際財報告基準の適用等により参照すべき項目の概念に重要な変更があった場合には、別途参照すべき指標を同社取締役会にて定めるものとする。また、行使可能割合の計算において、各受益者の行使可能な本新株予約権の数に１個未満の端数が生じる場合は、これを切り捨てた数とする。
（a）700百万円を超過した場合：受益者が交付を受けた本新株予約権のうち70％
（b）800百万円を超過した場合：受益者が交付を受けた本新株予約権のうち80％
（c）900百万円を超過した場合：受益者が交付を受けた本新株予約権のうち90％
（d）1,000百万円を超過した場合：受益者が交付を受けた本新株予約権のうち100％
(2)権利確定条件付き有償新株予約権の規模及びその変動状況
当連結会計年度において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
①ストック・オプションの数
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当社 |
連結子会社 （㈱PR TIMES） |
連結子会社 （㈱PR TIMES） |
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第５回 新株予約権 |
第３回 新株予約権 （注）１ |
第４回 新株予約権 （注）１ |
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権利確定前 |
（株） |
|
|
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|
前連結会計年度末 |
|
3,350,000 |
144,000 |
576,000 |
|
付 与 |
|
－ |
－ |
－ |
|
失 効 |
|
1,675,000 |
－ |
－ |
|
権利確定 |
|
－ |
－ |
－ |
|
未確定残 |
|
1,675,000 |
144,000 |
576,000 |
|
権利確定後 |
（株） |
|
|
|
|
前連結会計年度末 |
|
－ |
－ |
－ |
|
権利確定 |
|
－ |
－ |
－ |
|
権利行使 |
|
－ |
－ |
－ |
|
失 効 |
|
－ |
－ |
－ |
|
未行使残 |
|
－ |
－ |
－ |
(注)１．㈱PR TIMESは2018年３月１日付株式分割（１株につき２株の割合）及び2020年８月５日付株式分割（１株につき２株の割合）による調整後の価格に換算して記載しております。
② 単価情報
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|
当社 |
連結子会社 （㈱PR TIMES） |
連結子会社 （㈱PR TIMES） |
|
|
|
第５回 新株予約権 |
第３回 新株予約権 （注）１ |
第４回 新株予約権 （注）１ |
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権利行使価格 |
(円) |
2,343 |
578 |
578 |
|
行使時平均株価 |
(円) |
－ |
－ |
－ |
|
公正な評価単価（付与日） |
(円) |
44 |
－ |
－ |
(注)１．㈱PR TIMESは2018年３月１日付株式分割（１株につき２株の割合）及び2020年８月５日付株式分割（１株につき２株の割合）による調整後の価格に換算して記載しております。
２．採用している会計処理の概要
新株予約権を発行したときは、その発行に伴う払込金額を、純資産の部に新株予約権として計上しております。新株予約権が行使され、新株を発行するときは、当該新株予約権の発行に伴う払込金額と新株予約権の行使に伴う払込金額を、資本金および資本準備金に振り替えます。
なお、新株予約権が失効したときは、当該失効に対応する額を失効が確定した会計期間の利益として処理しております。
１．繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳
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前連結会計年度 （2020年２月29日） |
|
当連結会計年度 （2021年２月28日） |
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繰延税金資産 |
|
|
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未払事業税 |
103,750千円 |
|
83,923千円 |
|
未払事業所税 |
4,757 |
|
5,358 |
|
税務上の繰越欠損金（注）２ |
753,522 |
|
1,335,138 |
|
貸倒引当金 |
136,892 |
|
135,857 |
|
賞与引当金 |
107,709 |
|
121,587 |
|
ポイント引当金 |
16,605 |
|
64,177 |
|
株主優待引当金 |
23,699 |
|
30,017 |
|
減価償却超過額 |
30,980 |
|
54,787 |
|
未払費用 |
24,765 |
|
68,840 |
|
投資有価証券評価損 |
663,488 |
|
900,485 |
|
出資金評価損 |
17,389 |
|
65,311 |
|
減損損失 |
170,212 |
|
166,935 |
|
敷金（資産除去債務） |
48,964 |
|
59,140 |
|
その他 |
43,380 |
|
160,028 |
|
繰延税金資産小計 |
2,146,118 |
|
3,251,587 |
|
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注)２ |
△711,719 |
|
△1,224,475 |
|
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 |
△953,321 |
|
△1,256,916 |
|
評価性引当額小計（注)１ |
△1,665,040 |
|
△2,481,391 |
|
繰延税金資産合計 |
481,077 |
|
770,195 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△67,680 |
|
△1,709,224 |
|
その他 |
△4,761 |
|
△15,990 |
|
繰延税金負債合計 |
△72,441 |
|
△1,725,215 |
|
繰延税金資産負債の純額 |
408,636 |
|
△955,019 |
（注）１．評価性引当額が816,351千円増加しております。この増加の主な内容は、当社において投資有価証券評価損に係る評価性引当額の増加236,996千円、連結子会社において繰越欠損金に係る評価性引当額の増加512,756千円によるものであります。
２．税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度（2020年２月29日）
|
|
１年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
合計 （千円） |
|
税務上の繰越欠損金(※1) |
－ |
－ |
1,433 |
10,496 |
8,490 |
733,101 |
753,522 |
|
評価性引当額 |
－ |
－ |
△1,433 |
△10,496 |
△8,488 |
△691,300 |
△711,719 |
|
繰延税金資産 |
－ |
－ |
－ |
－ |
2 |
41,800 |
41,803 |
(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金753,552千円（法定実効税率を乗じた額）について、繰延税金資産41,803千円を計上しております。当該繰越税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度（2021年２月28日）
|
|
１年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
合計 （千円） |
|
税務上の繰越欠損金(※1) |
－ |
205 |
－ |
7,562 |
28,009 |
1,299,359 |
1,335,138 |
|
評価性引当額 |
－ |
－ |
－ |
－ |
△22,543 |
△1,201,931 |
△1,224,475 |
|
繰延税金資産 |
－ |
205 |
－ |
7,562 |
5,466 |
97,427 |
110,662 |
(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金1,335,138千円（法定実効税率を乗じた額）について、繰延税金資産110,662千円を計上しております。当該繰越税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
３．前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額及び繰延税金負債の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。
|
|
前連結会計年度 （2020年２月29日） |
|
当連結会計年度 （2021年２月28日） |
|
固定資産－繰延税金資産 |
462,668千円 |
|
687,299千円 |
|
固定負債－繰延税金負債 |
△54,032 |
|
△1,642,318 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前連結会計年度 （2020年２月29日） |
|
当連結会計年度 （2021年２月28日） |
|
法定実効税率 |
30.6％ |
|
30.6％ |
|
（調整） |
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
1.6 |
|
1.0 |
|
住民税均等割 |
0.9 |
|
0.6 |
|
外国子会社合算税制 |
0.9 |
|
－ |
|
修正申告による影響 |
△0.5 |
|
△1.1 |
|
連結子会社税率差異 |
5.7 |
|
2.0 |
|
のれん償却額 |
6.2 |
|
2.4 |
|
のれん減損損失 |
8.8 |
|
－ |
|
評価性引当額 |
45.6 |
|
30.3 |
|
連結調整項目 |
△5.9 |
|
△1.9 |
|
法人税等還付税額 |
－ |
|
△1.1 |
|
税率変更による影響 |
－ |
|
△4.5 |
|
その他 |
△1.2 |
|
△0.3 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
92.8 |
|
58.1 |
(共通支配下の取引等)
(連結子会社による孫会社の吸収合併)
(株式会社PR TIMESと株式会社マッシュメディア)
当社の連結子会社である株式会社PR TIMESは、2019年12月13日開催の取締役会において、同社の完全子会社である株式会社マッシュメディアを吸収合併することを決議し、2020年３月１日付で吸収合併いたしました。
(１)取引の概要
①結合当事企業の名称及び事業の内容
吸収合併存続会社の名称 ：株式会社PR TIMES
事業の内容 ：プレスリリース配信サービス
吸収合併消滅会社の名称 ：株式会社マッシュメディア
事業の内容 ：メディアの企画・運営
②企業結合日
2020年３月１日
③企業結合の法的形式
株式会社PR TIMESを存続会社とし、株式会社マッシュメディアを消滅会社とする吸収合併
④結合後企業の名称
株式会社PR TIMES
⑤その他の取引の概要に関する事項
本合併は経営資源の集約・効率的な組織運営を図ることを目的としております。
(２)実施した会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 2019年１月16日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号 2019年１月16日）に基づき、共通支配下の取引として会計処理しております。
(Vectorcom Inc.とVector Korea Inc.)
当社の連結子会社であるVectorcom Inc.は、2020年12月15日開催の取締役会において、同社の完全子会社であるVector Korea Inc.を吸収合併することを決議し、2021年２月26日付で吸収合併いたしました。
(１)取引の概要
①結合当事企業の名称及び事業の内容
吸収合併存続会社の名称 ：Vectorcom Inc.
事業の内容 ：ＰＲ・広告事業
吸収合併消滅会社の名称 ：Vector Korea Inc.
事業の内容 ：ＰＲ・広告事業
②企業結合日
2021年２月26日
③企業結合の法的形式
Vectorcom Inc.を存続会社とし、Vector Korea Inc.を消滅会社とする吸収合併
④結合後企業の名称
Vectorcom Inc.
⑤その他の取引の概要に関する事項
本合併は経営資源の集約・効率的な組織運営を図ることを目的としております。
(２)実施した会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 2019年１月16日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号 2019年１月16日）に基づき、共通支配下の取引として会計処理しております。
(連結子会社間による吸収合併)
(株式会社スマートメディアとラグル株式会社)
当社の連結子会社である株式会社スマートメディアは、2020年１月20日開催の取締役会において、同社の完全子会社であるラグル株式会社を吸収合併を行うことを決議し、2020年３月１日付で吸収合併いたしました。
(１)取引の概要
①結合当事企業の名称及び事業の内容
吸収合併存続会社の名称 ：株式会社スマートメディア
事業の内容 ：WEBメディアの構築支援および運営
吸収合併消滅会社の名称 ：ラグル株式会社
事業の内容 ：WEBメディアの構築支援サービス
②企業結合日
2020年３月１日
③企業結合の法的形式
株式会社スマートメディアを存続会社、ラグル株式会社を消滅会社とする吸収合併
④結合後企業の名称
株式会社スマートメディア
⑤その他の取引の概要に関する事項
本合併は経営資源の集約によって、新しいシナジーを生み出すことを目指し事業の成長を図ることを目的としております。
(２)実施した会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 2019年１月16日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号 2019年１月16日）に基づき、共通支配下の取引として会計処理しております。
(取得による企業結合)
(連結子会社による事業の譲受け)
当社は、2020年８月18日開催の取締役会において、当社の新規設立子会社にて以下の事業を譲り受けることを決議し、同日に株式会社ビジネスインテリジェンスと事業譲渡契約を締結しました。
１．企業結合の概要
(1）被取得企業の名称及びその事業の内容
① 被取得企業の名称
株式会社ビジネスインテリジェンス
② 事業内容
メディカルマーケティング事業
(2）企業結合を行った主な理由
医療業界が抱える課題をデジタルトランスフォーメーションにより解決していくソリューションを提供し、これからさらに進化するヘルステックの時代に対応できるサービスを順次開発していくことを目的として本事業譲受を決定したものであります。
(3）企業結合日
2020年９月１日
(4）企業結合の法的形式
現金を対価とする事業譲受
(5）結合後企業の名称
メディカルテクノロジーズ株式会社(新規設立子会社)
(6）取得企業を決定するに至った主な根拠
当社の連結子会社であるメディカルテクノロジーズ株式会社が、現金を対価として事業を譲り受けたためであります。
２．被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
|
取得の対価 |
現金 |
222,452千円 |
|
取得原価 |
|
222,452千円 |
３．主要な取得関連費用の内訳及び金額
ありません。
４．発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
(1）発生したのれんの金額
222,452千円
(2）発生原因
今後の事業展開により期待される将来の超過収益力であります。
(3）償却方法及び償却期間
５年間にわたる均等償却
５.企業結合が当連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法
連結会計年度における影響の概算額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。
(Vectorcom Inc.の株式取得)
当社は、2020年12月15日開催の取締役会において、韓国のVectorcom Inc.の株式取得及び同社が実施する第三者割当増資を引き受けることを決議し、2020年12月25日付で株式を取得いたしました。
１．企業結合の概要
(1）被取得企業の名称及びその事業の内容
① 被取得企業の名称
Vectorcom Inc.及びその子会社３社
② 事業内容
ＰＲ・広告事業
(2）企業結合を行った主な理由
当社グループと同じくＰＲ・広告事業に高い親和性があり、韓国とアジア各拠点と連携し、海外事業の業績拡大を図り、中長期的な当該事業の成長と収益力の強化を目指すためであります。
(3）企業結合日
2020年12月25日
(4）企業結合の法的形式
現金を対価とする株式取得
(5）結合後企業の名称
変更はありません。
(6）取得した議決権比率
85%
(7）取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が現金を対価として株式を取得したためであります。
２．被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
|
取得の対価 |
現金 |
318,812千円 |
|
取得原価 |
|
318,812千円 |
３．主要な取得関連費用の内訳及び金額
アドバイザリー費用等 4,000千円
４．発生した負ののれん発生益の金額及び発生原因
(1）発生した負ののれん発生益の金額
27,489千円
(2) 発生原因
株式の取得原価が企業結合時における時価純資産を下回ったため、その差額を負ののれん発生益として認識しています。
５.企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
流動資産 681,530千円
固定資産 82,001
資産合計 763,532
流動負債 327,336
固定負債 28,818
負債合計 356,154
６.企業結合が当連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法
当連結会計年度における影響の概算額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。
当社グループは本社事務所の不動産賃貸借契約に基づく退去時における原状回復義務を資産除去債務として認識しておりますが、当該債務の総額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。
なお、当連結会計年度末における資産除去債務は、負債計上に代えて、不動産賃貸借契約に関する敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、そのうち当連結会計年度の負担に属する金額を費用に計上する方法によっております。
【セグメント情報】
１．報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、「ＰＲ・広告事業」「プレスリリース配信事業」「ビデオリリース配信事業」「ダイレクトマーケティング事業」「メディア事業」「HR事業」「ファンド事業」の７つを報告セグメントとしており、各報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
ＰＲ・広告事業は、従来からの広報業務に加え、広告・宣伝分野でＰＲを活用する「戦略ＰＲ」を通じ、クライアントの商品及びサービス等のＰＲ支援を行うコンサルティング及びタクシーの車内に設置するタブレットを活用したIoTサイネージサービスによる広告販売を展開しております。これらの業務の大半は、グループ会社を通じてクライアントに対して提供されており、それぞれのグループ会社では、既存メディア、ブログやソーシャルメディアなど得意なメディア領域や、日本国内、中国やASEAN等展開エリアをすみ分けて事業展開をしております。
プレスリリース配信事業は、クライアントからのパブリシティの依頼に基づき、顧客商品・サービスに関する情報をプレスリリースとして配信し、企業と生活者をプレスリリースでつなぐプラットフォーム事業を展開しております。
ビデオリリース配信事業は、クライアントの「企業」「商品」「サービス」に関するニュースを動画コンテンツ化し、インターネットを通じてターゲットに訴求する動画配信事業を展開しております。
ダイレクトマーケティング事業は、インターネットを通じて、健康美容関連商品及びサービスを開発し販売するＤ２Ｃ事業を展開しております。
メディア事業は、クライアントのオウンドメディア構築・運営支援サービス及び広告収入を得ることを目的とした自社メディア運営事業を展開しております。
HR事業は、企業に対し人事評価制度の導入や運用を支援するコンサルティング及び人事評価クラウドサービスを中心に提供する人事関連事業を展開しております。
ファンド事業は、ベンチャー企業の成長支援を目的とした投資事業を展開しております。
（報告セグメントの変更）
当連結会計年度より、従来、「その他」に含まれていた株式会社ニューステクノロジー、株式会社SoVeCは「ＰＲ・広告事業」、株式会社サイバーセキュリティバンクは「HR事業」、株式会社100キャピタル及び100キャピタル第１号投資事業有限責任組合は「ファンド事業」に含めております。
なお、前連結会計年度のセグメント情報は、当連結会計年度の報告セグメントの区分に基づいて作成したものを開示しております。
２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、連結財務諸表を作成するために採用されている会計方針に準拠した方法であります。
報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。
セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。
３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度（自 2019年３月１日 至 2020年２月29日）
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（単位：千円） |
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報告セグメント |
合計 |
調整額 （注）１ |
連結 財務諸表 計上額 （注）２ |
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ＰＲ・広告事業 |
プレス リリース 配信事業 |
ビデオ リリース 配信事業 |
ダイレクトマーケティング事業 |
メディア 事業 |
HR事業 |
ファンド 事業 |
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売上高 |
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外部顧客への売上高 |
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セグメント間の内部売上高又は振替高 |
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△ |
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計 |
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△ |
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セグメント利益 又は損失（△) |
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△ |
△ |
△ |
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△ |
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セグメント資産 |
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セグメント負債 |
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その他の項目 |
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減価償却費 |
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持分法適用会社 への投資額 |
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有形固定資産及び 無形固定資産の増加額 又は減少額（△） |
△ |
△ |
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|
△ |
△ |
|
△ |
|
△ |
（注）１．セグメント利益又は損失の調整額△3,011千円は、セグメント間取引消去△3,011千円であります。
２．セグメント利益又は損失は、連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。
当連結会計年度（自 2020年３月１日 至 2021年２月28日）
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（単位：千円） |
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報告セグメント |
合計 |
調整額 （注）１ |
連結 財務諸表 計上額 （注）２ |
||||||
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ＰＲ・広告事業 |
プレス リリース 配信事業 |
ビデオ リリース 配信事業 |
ダイレクトマーケティング事業 |
メディア 事業 |
HR事業 |
ファンド 事業 |
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売上高 |
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外部顧客への売上高 |
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セグメント間の 内部売上高又は振替高 |
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△ |
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計 |
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△ |
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セグメント利益 又は損失（△) |
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△ |
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△ |
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|
△ |
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セグメント資産 |
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セグメント負債 |
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その他の項目 |
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減価償却費 |
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持分法適用会社 への投資額 |
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有形固定資産及び 無形固定資産の増加額 又は減少額（△） |
△ |
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△ |
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△ |
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△ |
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△ |
（注）１．セグメント利益又は損失の調整額△5,966千円は、セグメント間取引消去△5,966千円であります。
２．セグメント利益又は損失は、連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。
３．当連結会計年度より、「ＰＲ事業」としていた報告セグメント名称を「ＰＲ・広告事業」に変更しております。この変更はセグメント名称の変更であり、セグメント情報に与える影響はありません。なお、前連結会計年度の報告セグメントについても、変更後の名称で表示しております。
【関連情報】
前連結会計年度（自 2019年３月１日 至 2020年２月29日）
１．製品及びサービスごとの情報
セグメント情報の中で同様の情報が開示されているため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1）売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
(2）有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。
３．主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。
当連結会計年度（自 2020年３月１日 至 2021年２月28日）
１．製品及びサービスごとの情報
セグメント情報の中で同様の情報が開示されているため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1）売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
(2）有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。
３．主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度（自 2019年３月１日 至 2020年２月29日）
（単位：千円）
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報告セグメント |
全社・消去 |
合計 |
||||||
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ＰＲ・広告事業 |
プレス リリース 配信事業 |
ビデオ リリース 配信事業 |
ダイレクトマーケティング事業 |
メディア 事業 |
HR事業 |
ファンド 事業 |
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減損損失 |
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当連結会計年度（自 2020年３月１日 至 2021年２月28日）
（単位：千円）
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報告セグメント |
全社・消去 |
合計 |
||||||
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|
ＰＲ・広告事業 |
プレス リリース 配信事業 |
ビデオ リリース 配信事業 |
ダイレクトマーケティング事業 |
メディア 事業 |
HR事業 |
ファンド 事業 |
||
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減損損失 |
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【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度（自 2019年３月１日 至 2020年２月29日）
（単位：千円）
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|
報告セグメント |
全社・消去 |
合計 |
||||||
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|
ＰＲ・広告事業 |
プレス リリース 配信事業 |
ビデオ リリース 配信事業 |
ダイレクトマーケティング事業 |
メディア 事業 |
HR事業 |
ファンド 事業 |
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当期償却額 |
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当期末残高 |
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当連結会計年度（自 2020年３月１日 至 2021年２月28日）
（単位：千円）
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報告セグメント |
全社・消去 |
合計 |
||||||
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|
ＰＲ・広告事業 |
プレス リリース 配信事業 |
ビデオ リリース 配信事業 |
ダイレクトマーケティング事業 |
メディア 事業 |
HR事業 |
ファンド 事業 |
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当期償却額 |
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当期末残高 |
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【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度（自 2019年３月１日 至 2020年２月29日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2020年３月１日 至 2021年２月28日）
当連結会計年度において、Vectorcom Inc.を子会社化したことに伴い、負ののれん発生益27,489千円を特別利益に計上しております。なお、負ののれん発生益は特別利益のため、セグメント利益には含めておりません。
１．関連当事者との取引
(1)連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
（ア）連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等
前連結会計年度（自 2019年３月１日 至 2020年２月29日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2020年３月１日 至 2021年２月28日）
該当事項はありません。
（イ）連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等
前連結会計年度（自 2019年３月１日 至 2020年２月29日）
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種類 |
会社等 の名称又は氏名 |
所在地 |
資本金又は出資金（千円） |
事業の内容又は職業 |
議決権等の所有（被所有）割合(％) |
関連当事者との関係 |
取引の 内容 |
取引金額（千円） |
科目 |
期末金額 (千円) |
|
役員 |
西江肇司 |
－ |
－ |
当社 代表取締役 |
（被所有） 36.7 |
－ |
新株予約権の行使（注）1 |
397,656 |
－ |
－ |
|
役員の近親者 |
西江裕子 |
－ |
－ |
子会社従業員 |
（被所有） 0.5 |
－ |
新株予約権の行使（注）1 |
113,616 |
－ |
－ |
（注）１．2014年１月16日開催の取締役会決議により付与されたストック・オプションとしての新株予約権の当連結会計年度における権利行使を記載しております。なお、取引金額欄は、当連結会計年度における新株予約権の権利行使による払込金額を記載しております。
当連結会計年度（自 2020年３月１日 至 2021年２月28日）
該当事項はありません。
(2)連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引
（ア）連結財務諸表提出会社の重要な子会社の役員及びその近親者
前連結会計年度（自 2019年３月１日 至 2020年２月29日）
|
種類 |
会社等 の名称又は氏名 |
所在地 |
資本金又は出資金（千円） |
事業の内容又は職業 |
議決権等の所有（被所有）割合(％) |
関連当事者との関係 |
取引の 内容 |
取引金額（千円） |
科目 |
期末金額 (千円) |
|
連結子会社役員 |
高橋 恭介 |
－ |
－ |
連結子会社 代表取締役 |
－ |
債務被保証 |
銀行借入に対する連帯保証（注）1 |
663,146 |
－ |
－ |
|
資金の 借入 （注）2 |
60,000 |
－ |
－ |
|||||||
|
資金の 返済 |
60,000 |
－ |
－ |
（注）１．連結子会社の㈱あしたのチームは銀行借入に対して、同社の代表取締役である高橋恭介より連帯保証を受けております。なお、取引金額については被保証残高を記載しております。また、保証料の支払いは行っておりません。
２．資金の借入の利率については、市場金利を勘案し、両者の協議により合理的に決定しております。
当連結会計年度（自 2020年３月１日 至 2021年２月28日）
|
種類 |
会社等 の名称又は氏名 |
所在地 |
資本金又は出資金（千円） |
事業の内容又は職業 |
議決権等の所有（被所有）割合(％) |
関連当事者との関係 |
取引の 内容 |
取引金額（千円） |
科目 |
期末金額 (千円) |
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連結子会社役員 |
高橋 恭介 （注）2 |
－ |
－ |
連結子会社 代表取締役 |
－ |
債務被保証 |
銀行借入に対する連帯保証（注）1 |
347,582 |
－ |
－ |
（注）１．連結子会社の㈱あしたのチームは銀行借入に対して、同社の元代表取締役である高橋恭介より連帯保証を受けておます。なお、取引金額については被保証残高を記載しております。また、保証料の支払いは行っておりません。
２．高橋恭介氏は、2020年11月13日付で㈱あしたのチームの代表取締役を辞任しております。
２．親会社又は重要な関連会社に関する注記
該当事項はありません。
|
|
前連結会計年度 （自 2019年３月１日 至 2020年２月29日） |
当連結会計年度 （自 2020年３月１日 至 2021年２月28日） |
|
１株当たり純資産額 |
160.45円 |
248.38円 |
|
１株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失（△） |
△4.20円 |
10.21円 |
|
潜在株式調整後１株当たり当期純利益 |
－円 |
－円 |
(注)１．前連結会計年度の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在するものの１株当たり当期純損失であるため記載しておりません。
２．当連結会計年度の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については潜在株式が存在するものの、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。
３．１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
項 目 |
前連結会計年度 （2020年２月29日） |
当連結会計年度 （2021年２月28日） |
|
純資産の部の合計額（千円） |
10,166,686 |
14,854,710 |
|
純資産の合計額から控除する金額（千円） |
2,517,400 |
3,013,311 |
|
（うち新株予約権（千円）） |
191,608 |
73,863 |
|
（うち非支配株主持分（千円）） |
2,325,792 |
2,939,448 |
|
普通株式に係る期末の純資産額（千円） |
7,649,286 |
11,841,398 |
|
１株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数（株） |
47,674,154 |
47,674,087 |
４．１株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
項 目 |
前連結会計年度 （自 2019年３月１日 至 2020年２月29日） |
当連結会計年度 （自 2020年３月１日 至 2021年２月28日） |
|
１株当たり当期純利益又は １株当たり当期純損失 |
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△）（千円） |
△199,188 |
486,963 |
|
普通株主に帰属しない金額（千円） |
－ |
－ |
|
普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△）（千円） |
△199,188 |
486,963 |
|
普通株式の期中平均株式数（株） |
47,413,070 |
47,674,137 |
|
|
|
|
|
潜在株式調整後１株当たり当期純利益 |
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益調整額 （千円） |
－ |
－ |
|
普通株式増加数（株） |
－ |
－ |
|
（うち新株予約権（株）） |
(－) |
(－) |
|
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定に含まれなかった潜在株式の概要 |
－ |
新株予約権４種類 (新株予約権の数67,076個) |
（新株予約権の発行）
１．第５回新株予約権（有償ストック・オプション）の発行
当社の連結子会社である株式会社PR TIMES（以下PR TIMES）は、2021年４月13日開催の取締役会において、会社法第236条、第238条及び第240条の規定に基づき、PR TIMES代表取締役に対し、下記のとおり新株予約権を発行することを決議いたしました。
|
新株予約権の割当日 |
2021年４月30日 |
|
新株予約権の数 |
390個 |
|
新株予約権の目的となる株式の種類 |
普通株式 |
|
新株予約権の目的となる株式の数 |
39,000株 |
|
新株予約権の発行総額 |
39,000円（１個当たり100円） |
|
新株予約権の行使時の払込金額 |
１株当たり3,750円 |
|
新株予約権の行使期間 |
自 2027年６月１日 至 2033年４月30日 |
|
新株予約権の行使により新株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額 |
発行価格 3,751円 資本組入額 1,876円 |
|
新株予約権の行使の条件 |
（注） |
|
新株予約権の譲渡に関する事項 |
新株予約権を譲渡するには、取締役会の承認を要するものとする。 |
|
新株予約権の割当対象者及び割当個数 |
PR TIMES代表取締役 390個 |
（注）新株予約権の行使の条件に関する事項は次のとおりであります。
(1）新株予約権者の割当てを受けた者（以下「新株予約権者」という。）は、2025年２月期から2027年２月期のいずれかの事業年度において、有価証券報告書に記載された（連結）損益計算書における営業利益の額が次の各号に掲げる条件のいずれかを充たしている場合に、当該各号に掲げる割合を限度として本新株予約権を行使することができる。
なお、上記における営業利益の判定において、国際財務報告基準の適用等により参照すべき項目の概念に重要な変更があった場合には、別途参照すべき指標をPR TIMES取締役会にて定めるものとする。また、行使可能割合の計算において、新株予約権者の行使可能な本新株予約権の数に１個未満の端数が生じる場合は、これを切り捨てた数とする。
(a）2,800百万円を超過した場合：付与を受けた新株予約権のうち50％
(b）3,150百万円を超過した場合：付与を受けた新株予約権のうち75％
(c）3,500百万円を超過した場合：付与を受けた新株予約権のうち100％
(2）新株予約権者は、新株予約権の権利行使時においても、PR TIMESの取締役の地位にあることを要する。ただし、正当な理由があると取締役会が認めた場合は、この限りではない。
(3）新株予約権者が死亡した場合、その相続人は本新株予約権を行使することができない。
(4）本新株予約権の行使によって、PR TIMESの発行済株式総数が当該時点における発行可能株式総数を超過することとなるときは、当該本新株予約権の行使を行うことはできない。
(5）各本新株予約権１個未満の行使を行うことはできない。
２．第６回新株予約権の発行
PR TIMESは、2021年４月13日開催の取締役会において、会社法第236条、第238条及び第240条の規定に基づき、時価発行新株予約権信託の受託者であるコタエル信託株式会社に対し、下記のとおり新株予約権を発行することを決議いたしました。
|
新株予約権の割当日 |
2021年４月30日 |
|
新株予約権の数 |
960個 |
|
新株予約権の目的となる株式の種類 |
普通株式 |
|
新株予約権の目的となる株式の数 |
96,000株 |
|
新株予約権の発行総額 |
96,000円（１個当たり100円） |
|
新株予約権の行使時の払込金額 |
１株当たり3,750円 |
|
新株予約権の行使期間 |
自 2027年６月１日 至 2033年４月30日 |
|
新株予約権の行使により新株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額 |
発行価格 3,751円 資本組入額 1,876円 |
|
新株予約権の行使の条件 |
（注１） |
|
新株予約権の譲渡に関する事項 |
新株予約権を譲渡するには、取締役会の承認を要するものとする。 |
|
新株予約権の割当対象者及び割当個数 |
受託者コタエル信託株式会社 960個（注２) |
（注）１．新株予約権の行使の条件に関する事項は次のとおりであります。
(1）新株予約権者の割当てを受けた者（以下「新株予約権者」という。）は、2025年２月期から2027年２月期のいずれかの事業年度において、有価証券報告書に記載された（連結）損益計算書における営業利益の額が次の各号に掲げる条件のいずれかを充たしている場合に、当該各号に掲げる割合を限度として本新株予約権を行使することができる。なお、営業利益の判定において、国際財務報告基準の適用等により参照すべき項目の概念に重要な変更があった場合には、別途参照すべき指標をPR TIMES取締役会にて定めるものとする。また、行使可能割合の計算において、新株予約権者の行使可能な本新株予約権の数に１個未満の端数が生じる場合は、これを切り捨てた数とする。
(a）2,800百万円を超過した場合：付与を受けた新株予約権のうち50％
(b）3,150百万円を超過した場合：付与を受けた新株予約権のうち75％
(c）3,500百万円を超過した場合：付与を受けた新株予約権のうち100％
(2）新株予約権者は、本新株予約権の権利行使時において、PR TIMESまたはPR TIMES関係会社の取締役、監査役または従業員または顧問の地位にあり、かつ、本新株予約権の行使時点においてPR TIMESまたはPR TIMES関係会社に対する勤続年数が５年以上であることを要する。ただし、任期満了による退任、定年退職、その他正当な理由があるとPR TIMES取締役会が認めた場合は、この限りではない。
(3）上記(2）は、新株予約権者がPR TIMESと契約関係にある信託会社であって、当該信託会社が信託契約の定めに従い本新株予約権を行使する場合には適用しない。
(4）新株予約権者の相続人による本新株予約権の行使は認めない。
(5）本新株予約権の行使によって、PR TIMESの発行済株式総数が当該時点における発行可能株式総数を超過することとなるときは、当該本新株予約権の行使を行うことはできない。
(6）各本新株予約権１個未満の行使を行うことはできない。
２．本新株予約権は、コタエル信託株式会社を受託者とする信託に割り当てられ、信託期間満了日時点のPR TIMES役職員等のうち受益者として指定された者に交付されます。
（譲渡制限付株式報酬制度の導入）
PR TIMESは、2021年４月13日開催の取締役会において、一定の条件を満たすPR TIMESの執行役員及び使用人を対象に、譲渡制限付株式制度（以下「本制度」という。）を導入することを決議いたしました。
１．本制度の導入目的
本制度は、PR TIMESの執行役員及び使用人が、PR TIMES株式を所有することにより経営参画意識を高めるとともに、株主の皆様と一層の価値共有を進めることを目的として導入する制度であります。
２．本制度の概要
(1）対象者
本制度の対象となる執行役員及び使用人（以下「対象者」という。）は2021年６月１日に在籍している者であって、譲渡制限付株式の割当てを決定する時点において、割当てを希望する執行役員及び使用人を予定しております。
PR TIMESは、対象者に対し、現物出資財産として給付するための金銭報酬債権を支給しますが、これにより対象者は、本制度に基づきPR TIMESより支給された金銭報酬債権のすべてを現物出資財産として給付することで、譲渡制限付株式としてのPR TIMES普通株式の発行又は処分を受けます。なお、金銭報酬債権の支給により対象者の賃金が減額されることはありません。
(2）割当株式数
今回、本制度に基づき対象者に対してPR TIMESが新たに発行又は処分するPR TIMES普通株式の総数は、10,000株以内（発行済株式総数に占める割合0.08％）の予定とし、その発行又は処分の価額は恣意性を排除した形で算出を行い、対象者にとって特に有利な価額に該当しない金額といたします。
(3）その他
上記１．記載の導入目的をより効果的に実現するため、譲渡制限付株式には一定の譲渡制限期間及び無償取得事由が付されます。譲渡制限付株式の割当てに関するその他の具体的内容につきましては、取締役会において決定されます。
（取締役の報酬限度額の改定及び譲渡制限付株式報酬制度の導入）
PR TIMESは、2021年４月13日開催の取締役会において、役員報酬制度の見直しを行い、取締役の報酬限度額の改定及び譲渡制限付株式報酬制度（以下「本制度」という。）の導入に関する議案を2021年５月26日開催の第16回定時株主総会（以下「本株主総会」という。）に付議することを決議し、本株主総会において承認可決されました。
１．取締役の報酬限度額の改定
PR TIMESの取締役の報酬限度額については、2013年12月26日開催のPR TIMES臨時株主総会において、年額100百万円以内として、ご承認をいただいておりましたが、急速に変化する事業環境への対応を背景に取締役の役割・責務が増大していること、企業規模・財務規模等を考慮のうえ、PR TIMESの取締役の報酬限度額を年額200百万円以内（うち社外取締役40百万円以内）に改定することにつき、株主の皆様にご承認をいただいております。
２．本制度の導入目的等
(1）本制度の導入目的
本制度は、PR TIMESの取締役が、株価変動のメリットとリスクを株主の皆様と共有し、株価上昇及び企業価値向上への貢献意欲を従来以上に高めるため、PR TIMESの取締役に対し、譲渡制限付株式を割り当てる報酬制度として導入しました。
(2）本制度の報酬限度額
本制度は、PR TIMESの取締役に対して譲渡制限付株式の割当てのために金銭報酬債権を報酬として支給することとなりますが、上記１の改定後の取締役の報酬限度額とは別枠として、PR TIMESの取締役に対する譲渡制限付株式に関する報酬等として支給する金銭報酬債権の総額を、年額20百万円以内（うち社外取締役４百万円以内）として設定することにつき、株主の皆様にご承認をいただいております。
３．本制度の概要
(1）譲渡制限付株式の割当て及び払込み
PR TIMESは、PR TIMESの取締役に対し、PR TIMES取締役会決議に基づき、譲渡制限付株式に関する報酬として上記の年額の範囲内で金銭報酬債権を支給し、各取締役は、当該金銭報酬債権の全部を現物出資の方法で給付することにより、譲渡制限付株式の割当てを受けます。
なお、譲渡制限付株式の払込金額は、その発行又は処分に係るPR TIMES取締役会決議の日の前営業日における東京証券取引所におけるPR TIMES普通株式の終値（同日に取引が成立していない場合は、それに先立つ直近取引日の終値）を基礎として、当該譲渡制限付株式を引き受ける取締役に特に有利な金額とならない範囲でPR TIMES取締役会において決定します。
また、上記金銭報酬債権は、PR TIMESの取締役が、上記の現物出資に同意していること及び下記（3）に定める内容を含む譲渡制限付株式割当契約を締結していることを条件として支給します。
(2）譲渡制限付株式の総数
PR TIMESの取締役に対して割り当てる譲渡制限付株式の総数10,000株（うち社外取締役2,000株）を、各事業年度において割り当てる譲渡制限付株式の数の上限とします。
ただし、本議案の決議の日以降、PR TIMES普通株式の株式分割（PR TIMES普通株式の株式無償割当てを含む。）又は株式併合が行われた場合その他これらの場合に準じて割り当てる譲渡制限付株式の総数の調整を必要とする場合には、当該譲渡制限付株式の総数を合理的に調整することができるものとします。
(3）譲渡制限付株式割当契約の内容
譲渡制限付株式の割当てに際し、PR TIMES取締役会決議に基づき、PR TIMESと譲渡制限付株式の割当てを受ける取締役との間で締結する譲渡制限付株式割当契約は、以下の内容を含むものとします。
① 譲渡制限の内容
譲渡制限付株式の割当てを受けた取締役は、譲渡制限付株式の交付日からPR TIMESの取締役、執行役員及び使用人のいずれの地位からも退任又は退職するまでの間（以下「譲渡制限期間」という。）、当該取締役に割り当てられた譲渡制限付株式（以下「本割当株式」という。）につき、第三者に対して譲渡、質権の設定、譲渡担保権の設定、生前贈与、遺贈その他一切の処分行為をすることができないものとします（以下「譲渡制限」という。）。
② 譲渡制限付株式の無償取得
PR TIMESは、譲渡制限付株式の割当てを受けた取締役が、譲渡制限期間の開始日以降、最初に到来するPR TIMESの定時株主総会の開催日の前日までにPR TIMESの取締役を退任した場合には、PR TIMES取締役会が正当と認める理由がある場合を除き、本割当株式を当然に無償で取得すものとします。
また、本割当株式のうち、上記①の譲渡制限期間が満了した時点において下記③の譲渡制限の解除事由の定めに基づき譲渡制限が解除されていないものがある場合には、PR TIMESはこれを当然に無償で取得するものとします。
③ 譲渡制限の解除
PR TIMESは、譲渡制限付株式の割当てを受けた取締役が、譲渡制限期間の開始日以降、最初に到来するPR TIMESの定時株主総会の開催日まで継続して、PR TIMESの取締役の地位にあったことを条件として、本割当株式の全部につき、譲渡制限期間が満了した時点をもって譲渡制限を解除するものとします。
ただし、当該取締役が、PR TIMES取締役会が正当と認める理由により、譲渡制限期間の開始日以降、最初に到来するPR TIMESの定時株主総会の開催日の前日までにPR TIMESの取締役を退任した場合には、譲渡制限を解除する本割当株式の数及び譲渡制限を解除する時期を、必要に応じて合理的に調整するものとします。
④ 組織再編等における取扱い
PR TIMESは、譲渡制限期間中に、PR TIMESが消滅会社となる合併契約、PR TIMESが完全子会社となる株式交換契約又は株式移転計画その他の組織再編等に関する議案がPR TIMESの株主総会（ただし、当該組織再編等に関してPR TIMESの株主総会による承認を要さない場合においては、PR TIMES取締役会）で承認された場合（当該組織再編等の効力発生日が譲渡制限期間が満了した時点より前に到来するときに限ります。以下「組織再編等承認時」という。）であって、かつ当該組織再編等に伴い譲渡制限付株式の割当てを受けた取締役がPR TIMESの取締役、執行役員及び使用人のいずれの地位からも退任又は退職することとなる場合には、PR TIMES取締役会決議により、譲渡制限期間の開始日から当該組織再編等の承認の日までの期間を踏まえて合理的に定める数の本割当株式につき、当該組織再編等の効力発生日に先立ち、譲渡制限を解除するものとします。
また、組織再編等承認時には、PR TIMESは、当該組織再編等の効力発生日の前営業日をもって、同日において譲渡制限が解除されていない本割当株式を当然に無償で取得するものとします。
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会社名 |
銘柄 |
発行年月日 |
当期首残高 （千円） |
当期末残高 （千円） |
利率（％） |
担保 |
償還期日 |
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㈱あしたのチーム |
第1回社債 |
2018年9月30日 |
40,000 (10,000) |
30,000 (10,000) |
0.3 |
なし |
2023年9月30日 |
|
私募債 |
2019年5月31日 |
702,000 (156,000) |
546,000 (156,000) |
0.7 |
なし |
2024年5月31日 |
|
|
㈱ビタブリッドジャパン |
第1回社債 |
2019年7月10日 |
84,000 (32,000) |
52,000 (32,000) |
0.3 |
なし |
2022年7月8日 |
|
合計 |
－ |
－ |
826,000 (198,000) |
628,000 (198,000) |
－ |
－ |
－ |
（注）１．( )内書は、１年以内の償還予定額であります。
２．連結決算日後５年間の償還予定額は以下のとおりであります。
|
１年以内 （千円） |
１年超２年以内 （千円） |
２年超３年以内 （千円） |
３年超４年以内 （千円） |
４年超５年以内 （千円） |
|
198,000 |
186,000 |
166,000 |
78,000 |
－ |
|
区 分 |
当期首残高 （千円） |
当期末残高 （千円） |
平均利率 （％） |
返済期限 |
|
短期借入金 |
1,500,339 |
974,179 |
0.71 |
－ |
|
１年以内に返済予定の長期借入金 |
743,928 |
804,500 |
0.61 |
－ |
|
１年以内に返済予定のリース債務 |
181,635 |
212,519 |
3.64 |
－ |
|
長期借入金 (１年以内に返済予定のものを除く。) |
2,729,110 |
4,051,290 |
0.66 |
2022年～2030年 |
|
リース債務 (１年以内に返済予定のものを除く。) |
276,479 |
95,992 |
3.18 |
2022年～2026年 |
|
計 |
5,431,492 |
6,138,482 |
－ |
－ |
(注)１．平均利率は期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。
２．リース債務の平均利率については、リース物件のうち、支払利息を利息法により計上している物件に係るリース債務の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
３．長期借入金及びリース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年間の返済予定額は以下のとおりであります。
|
区 分 |
１年超２年以内 （千円） |
２年超３年以内 （千円） |
３年超４年以内 （千円） |
４年超５年以内 （千円） |
|
長期借入金 |
1,488,456 |
1,132,738 |
592,764 |
655,612 |
|
リース債務 |
81,532 |
13,252 |
1,050 |
145 |
該当事項はありません。
①当連結会計年度における四半期情報等
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（累計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
当連結会計年度 |
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売上高（千円） |
8,961,594 |
17,655,747 |
27,522,916 |
37,273,543 |
|
税金等調整前四半期（当期）純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）（千円） |
75,656 |
△306,729 |
2,184,689 |
2,756,207 |
|
親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益又は 親会社株主に帰属する四半期純損失 （△）（千円） |
△163,699 |
△1,182,271 |
75,206 |
486,963 |
|
1株当たり四半期（当期）純利益又は1株当たり四半期純損失（△）（円） |
△3.43 |
△24.80 |
1.58 |
10.21 |
|
（会計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
第４四半期 |
|
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）（円） |
△3.43 |
△21.37 |
26.38 |
8.64 |
②決算日後の状況
特記事項はありません。
③訴訟
該当事項はありません。