第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（平成29年10月１日から平成29年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（平成29年４月１日から平成29年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、東邦監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(平成29年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(平成29年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,593,091

2,280,134

受取手形及び売掛金

717,246

674,817

有価証券

150,831

304,909

商品及び製品

434,695

401,154

仕掛品

47,051

82,254

原材料及び貯蔵品

32,467

30,382

その他

522,621

763,384

貸倒引当金

△94,908

△99,849

流動資産合計

4,403,097

4,437,187

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

6,320,939

6,142,295

土地

4,961,311

4,887,342

その他（純額）

140,432

141,968

有形固定資産合計

11,422,683

11,171,606

無形固定資産

 

 

のれん

141,645

220,751

その他

40,725

37,133

無形固定資産合計

182,370

257,884

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

1,676,095

1,561,081

営業保証金

640,004

625,980

その他

2,748,865

2,791,370

貸倒引当金

△29,991

△28,492

投資その他の資産合計

5,034,974

4,949,939

固定資産合計

16,640,027

16,379,431

資産合計

21,043,124

20,816,618

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

361,055

336,078

短期借入金

482,000

585,865

1年内返済予定の長期借入金

631,360

471,920

未払法人税等

270,342

20,912

賞与引当金

224,202

111,247

その他

701,629

616,473

流動負債合計

2,670,589

2,142,497

固定負債

 

 

長期借入金

1,265,521

1,063,389

役員退職慰労引当金

－

95,200

前受金復活損失引当金

45,997

38,478

資産除去債務

144,625

165,239

負ののれん

105,341

96,046

前払式特定取引前受金

7,828,827

7,840,667

その他

286,149

282,847

固定負債合計

9,676,461

9,581,868

負債合計

12,347,051

11,724,366

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(平成29年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(平成29年12月31日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

500,658

500,658

資本剰余金

2,032,312

2,032,312

利益剰余金

6,059,853

6,425,759

自己株式

△120

△120

株主資本合計

8,592,704

8,958,611

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

28,255

51,304

為替換算調整勘定

75,114

82,336

その他の包括利益累計額合計

103,369

133,641

純資産合計

8,696,073

9,092,252

負債純資産合計

21,043,124

20,816,618

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　平成28年４月１日

　至　平成28年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　平成29年４月１日

　至　平成29年12月31日)

売上高

8,968,209

8,320,680

売上原価

5,867,936

5,525,861

売上総利益

3,100,272

2,794,818

販売費及び一般管理費

 

 

貸倒引当金繰入額

6,479

5,468

給料及び賞与

953,690

892,950

賞与引当金繰入額

60,312

61,071

退職給付費用

29,528

29,762

その他

1,175,371

1,137,374

販売費及び一般管理費合計

2,225,380

2,126,627

営業利益

874,891

668,190

営業外収益

 

 

受取利息

25,691

18,263

受取配当金

3,187

3,311

負ののれん償却額

9,294

9,294

持分法による投資利益

967

2,860

掛金解約手数料

31,298

26,969

その他

97,705

57,656

営業外収益合計

168,144

118,355

営業外費用

 

 

支払利息

20,411

9,441

前受金復活損失引当金繰入額

7,787

2,042

支払手数料

10,619

－

休止固定資産減価償却費

－

42,361

遊休資産諸費用

－

21,354

その他

10,653

9,126

営業外費用合計

49,472

84,326

経常利益

993,564

702,220

特別利益

 

 

固定資産売却益

296

10,833

保険解約返戻金

54,243

－

その他

－

423

特別利益合計

54,540

11,257

特別損失

 

 

固定資産売却損

9,848

7,775

固定資産除却損

29,611

10,658

減損損失

5,900

－

その他

－

694

特別損失合計

45,360

19,128

税金等調整前四半期純利益

1,002,744

694,349

法人税、住民税及び事業税

266,449

141,186

法人税等調整額

△520

52,752

法人税等合計

265,928

193,939

四半期純利益

736,815

500,410

親会社株主に帰属する四半期純利益

736,815

500,410

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　平成28年４月１日

　至　平成28年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　平成29年４月１日

　至　平成29年12月31日)

四半期純利益

736,815

500,410

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

11,246

23,049

持分法適用会社に対する持分相当額

△59,216

7,222

その他の包括利益合計

△47,969

30,271

四半期包括利益

688,845

530,682

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

688,845

530,682

非支配株主に係る四半期包括利益

－

－

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（１）連結の範囲の重要な変更

　第１四半期連結会計期間より、新たに設立したこころｅパワー株式会社を連結の範囲に含めております。また、第２四半期連結会計期間において、有限会社牛久葬儀社は株式会たまのやを存続会社とする吸収合併により解散したため、連結の範囲から除外しております。更に、当第３四半期連結会計期間において、葬祭事業を営む有限会社玉橋を完全子会社化し、連結の範囲に含めております。

 

（２）持分法適用の範囲の重要な変更

　該当事項はありません。

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）、のれんの償却額及び負ののれんの償却額は、次のとおりであります。

 

 

前第３四半期連結累計期間

（自　平成28年４月１日

至　平成28年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　平成29年４月１日

至　平成29年12月31日）

減価償却費

410,295千円

328,533千円

のれんの償却額

10,560

11,308

負ののれんの償却額

9,294

9,294

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　平成28年４月１日　至　平成28年12月31日）

　　配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額

１株当たり

配当額

基準日

効力発生日

配当の原資

平成28年６月28日

定時株主総会

普通株式

57,644千円

15.00円

平成28年３月31日

平成28年６月29日

利益剰余金

平成28年11月10日

取締役会

普通株式

57,644千円

15.00円

平成28年９月30日

平成28年12月１日

利益剰余金

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　平成29年４月１日　至　平成29年12月31日）

　　配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額

１株当たり

配当額

基準日

効力発生日

配当の原資

平成29年６月27日

定時株主総会

普通株式

76,859千円

20.00円

平成29年３月31日

平成29年６月28日

利益剰余金

平成29年11月10日

取締役会

普通株式

57,644千円

15.00円

平成29年９月30日

平成29年12月１日

利益剰余金

（注）平成29年６月27日の定時株主総会で決議した１株当たり配当額には、上場５周年記念配当5.00円を含んでおります。

 
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　平成28年４月１日　至　平成28年12月31日）

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

 

葬祭事業

石材卸売

事業

石材小売

事業

婚礼事業

生花事業

互助会

事業

介護事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

4,209,754

1,165,099

925,833

2,074,879

457,057

1,136

68,541

8,902,301

セグメント間の内部売上高又は振替高

2,009

211,341

87

184,172

391,018

290,070

－

1,078,698

計

4,211,763

1,376,441

925,920

2,259,051

848,075

291,206

68,541

9,980,999

セグメント利益又は損失(△)

275,375

81,162

51,387

177,449

112,290

△9,687

△512

687,466

 

 

 

 

 

 

その他

（注）１

合計

調整額

（注）２

四半期

連結損益

計算書

計上額

（注）３

売上高

 

 

 

 

外部顧客への売上高

63,657

8,965,959

2,250

8,968,209

セグメント間の内部売上高又は振替高

59,229

1,137,927

△1,137,927

－

計

122,887

10,103,887

△1,135,677

8,968,209

セグメント利益又は損失(△)

△1,225

686,240

188,651

874,891

（注）１　「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントである装販部門であります。

２　調整額の内容は以下のとおりであります。

（１）外部顧客への売上高の調整額は、持株会社である当社の不動産収入であります。

（２）セグメント利益又は損失の調整額には、各報告セグメントに配分していない全社利益488,720千円、各報告セグメントからの受取配当金の消去額△294,000千円、セグメント間取引消去9,979千円、のれん償却額△9,358千円、その他の調整額が△6,690千円であります。なお、全社利益は、当社の主たる収益である各連結子会社からの経営管理料収入及び不動産賃貸料収入等によって生じた利益であります。

３　セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　平成29年４月１日　至　平成29年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

 

葬祭事業

石材卸売

事業

石材小売

事業

婚礼事業

生花事業

互助会

事業

介護事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

4,152,275

1,026,981

987,382

1,552,599

462,691

570

70,561

8,253,063

セグメント間の内部売上高又は振替高

3,185

46,976

－

167,426

392,744

277,015

－

887,348

計

4,155,460

1,073,958

987,382

1,720,026

855,436

277,585

70,561

9,140,411

セグメント利益又は損失(△)

235,517

41,238

54,152

54,364

110,964

△19,820

1,815

478,231

 

 

 

 

 

 

その他

（注）１

合計

調整額

（注）２

四半期

連結損益

計算書

計上額

（注）３

売上高

 

 

 

 

外部顧客への売上高

65,366

8,318,430

2,250

8,320,680

セグメント間の内部売上高又は振替高

53,607

940,956

△940,956

－

計

118,974

9,259,386

△938,706

8,320,680

セグメント利益又は損失(△)

△2,943

475,288

192,902

668,190

（注）１　「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントである装販部門であります。

２　調整額の内容は以下のとおりであります。

（１）外部顧客への売上高の調整額は、持株会社である当社の不動産収入であります。

（２）セグメント利益又は損失の調整額には、各報告セグメントに配分していない全社利益657,139千円、各報告セグメントからの受取配当金の消去額△465,000千円、セグメント間取引消去7,781千円、のれん償却額△10,105千円、その他の調整額が3,087千円であります。なお、全社利益は、当社の主たる収益である各連結子会社からの経営管理料収入及び不動産賃貸料収入等によって生じた利益であります。

３　セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（のれんの金額の重要な変動）

　当第３四半期連結会計期間において、当社は有限会社玉橋の全株式を取得し連結子会社といたしました。当該事象によるのれんの増加額は当第３四半期連結累計期間においては90,414千円であります。

 

 

（企業結合等関係）

（取得による企業結合）

　当社は、平成29年11月10日開催の取締役会において、有限会社玉橋（以下、「玉橋」という。）の全株式を取得し子会社化することを決議し、同日付で玉橋と株式譲渡契約を締結いたしました。また、平成29年12月１日付で全株式の取得を完了いたしました。

 

１．企業結合の概要

①　被取得企業の名称及びその事業内容

被取得企業の名称

有限会社玉橋

事業内容

葬祭事業、霊柩車運送、仏壇仏具販売

②　企業結合を行った理由

　当社グループは「友好的Ｍ＆Ａの積極的推進」をグループの業容拡大の重点施策の一つとしております。

　玉橋は福島県本宮市で葬祭事業を営んでおり、地元に根差した営業により安定した業績を残しております。

　同社の子会社化は、葬祭事業の営業エリアの拡大とシナジーが見込め、当社グループ全体のさらなる企業価値の向上につながると考えております。

③　企業結合日

平成29年12月１日

④　企業結合の法的形式

株式取得

⑤　結合後企業の名称

変更ありません。

⑥　取得した議決権比率

企業結合直前に所有していた議決権比率

0.0％

企業結合日に追加取得した議決権比率

100.0％

取得後の議決権比率

100.0％

⑦　取得企業を決定するに至った主な根拠

現金を対価とした株式取得により、玉橋の議決権100.0％を取得したため、当社を取得企業としております。

 

２．四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間

　当第３四半期連結累計期間には、平成29年11月30日時点の貸借対照表のみ連結しております。

 

３．被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得原価

94,800千円

対価の種類

現金及び預金

 

４．主要な取得関連費用の内容及び金額

財務調査費用

1,200千円

 

５．発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

①　発生したのれんの金額

　90,414千円

②　発生原因

取得原価が受け入れた資産及び引き受けた負債に配分された純額を上回ったため、その超過額をのれんとして計上しております。

③　償却方法及び償却期間

　10年間にわたる均等償却

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　平成28年４月１日

至　平成28年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　平成29年４月１日

至　平成29年12月31日）

１株当たり四半期純利益金額

191.73円

130.21円

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

736,815

500,410

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純利益金額（千円）

736,815

500,410

普通株式の期中平均株式数（株）

3,842,975

3,842,975

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

 

２【その他】

平成29年11月10日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

①　配当金の総額………………………………………57,644千円

②　１株当たりの金額…………………………………15.00円

③　支払請求の効力発生日及び支払開始日…………平成29年12月１日

（注）平成29年９月30日現在の株主名簿に記載または記録された株主に対し、支払いを行っております。