第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2019年10月１日から2019年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2019年４月１日から2019年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、東邦監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2019年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2019年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,635,440

3,213,493

受取手形及び売掛金

636,992

623,317

有価証券

101,734

361,800

商品及び製品

379,793

350,906

仕掛品

45,113

39,437

原材料及び貯蔵品

33,411

34,911

その他

654,013

596,262

貸倒引当金

△213,374

△157,419

流動資産合計

4,273,123

5,062,709

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

5,322,394

5,137,108

土地

4,962,755

4,893,134

その他（純額）

135,923

170,106

有形固定資産合計

10,421,073

10,200,349

無形固定資産

 

 

のれん

372,343

340,997

その他

134,519

135,544

無形固定資産合計

506,863

476,542

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

1,379,849

1,019,524

営業保証金

588,801

570,176

その他

3,716,701

3,475,188

貸倒引当金

△26,891

△25,641

投資その他の資産合計

5,658,460

5,039,248

固定資産合計

16,586,397

15,716,140

資産合計

20,859,521

20,778,850

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

333,945

345,136

1年内返済予定の長期借入金

692,668

513,818

未払法人税等

60,051

40,256

賞与引当金

172,841

109,472

その他

591,267

691,830

流動負債合計

1,850,772

1,700,514

固定負債

 

 

長期借入金

776,814

534,563

前受金復活損失引当金

34,041

27,759

資産除去債務

168,728

170,830

負ののれん

80,555

71,260

前払式特定取引前受金

8,706,740

8,734,083

その他

289,012

282,306

固定負債合計

10,055,892

9,820,802

負債合計

11,906,665

11,521,316

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2019年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2019年12月31日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

500,658

500,658

資本剰余金

2,032,312

2,032,312

利益剰余金

6,337,108

6,655,025

自己株式

△120

△120

株主資本合計

8,869,959

9,187,877

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

19,538

24,798

為替換算調整勘定

63,357

44,858

その他の包括利益累計額合計

82,896

69,656

純資産合計

8,952,855

9,257,533

負債純資産合計

20,859,521

20,778,850

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年12月31日)

売上高

8,251,061

8,243,738

売上原価

5,603,912

5,454,706

売上総利益

2,647,148

2,789,032

販売費及び一般管理費

 

 

貸倒引当金繰入額

945

3,432

給料及び賞与

880,437

908,012

賞与引当金繰入額

61,941

61,467

退職給付費用

30,827

31,033

その他

1,212,858

1,120,756

販売費及び一般管理費合計

2,187,009

2,124,701

営業利益

460,139

664,330

営業外収益

 

 

受取利息

13,337

12,027

受取配当金

2,588

2,754

負ののれん償却額

9,294

9,294

持分法による投資利益

798

－

掛金解約手数料

22,493

24,375

前受金復活損失引当金戻入額

2,419

1,409

貸倒引当金戻入額

10,690

59,670

その他

76,675

72,769

営業外収益合計

138,298

182,302

営業外費用

 

 

支払利息

7,599

5,462

持分法による投資損失

－

1,424

貸倒引当金繰入額

15,000

－

その他

17,156

7,933

営業外費用合計

39,756

14,820

経常利益

558,681

831,812

特別利益

 

 

固定資産売却益

1

24,039

投資有価証券売却益

18,440

－

補助金返還損失引当金戻入額

35,748

－

受取保険金

81

※１ 15,431

特別利益合計

54,271

39,470

特別損失

 

 

固定資産売却損

4

－

災害による損失

－

※１ 13,680

前渡金評価損

－

※２ 169,000

その他

23,850

25,919

特別損失合計

23,855

208,599

税金等調整前四半期純利益

589,096

662,684

法人税、住民税及び事業税

106,042

89,882

法人税等調整額

△14,674

139,595

法人税等合計

91,368

229,477

四半期純利益

497,728

433,206

親会社株主に帰属する四半期純利益

497,728

433,206

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年12月31日)

四半期純利益

497,728

433,206

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△23,616

5,259

持分法適用会社に対する持分相当額

△18,790

△18,499

その他の包括利益合計

△42,407

△13,239

四半期包括利益

455,321

419,967

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

455,321

419,967

非支配株主に係る四半期包括利益

－

－

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（１）連結の範囲の重要な変更

　第１四半期連結会計期間より、有限会社玉橋は株式会社たまのやを存続会社とする吸収合併により解散したため、連結の範囲から除外しております。

 

（２）持分法適用の範囲の重要な変更

　該当事項はありません。

 
（会計方針の変更）

（たな卸資産の評価方法の変更）

　一部の連結子会社において、商品、原材料、仕掛品の一部並びに貯蔵品の評価方法は、従来、個別法による原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）によっておりましたが、第１四半期連結会計期間より総平均法による原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）に変更しております。

　この変更は、新基幹システムの導入を機に、より適切な評価額の算定、業務の効率化等の観点から評価方法の見直しを行ったものであります。

　過去の連結会計年度については総平均法の計算を行うために必要な在庫受払記録を保持していないため、この会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を算定することは実務上不可能であります。そのため、前連結会計年度末における商品及び製品の帳簿価額を当連結会計年度の期首残高として、2019年４月１日から将来にわたり総平均法を適用しております。

　なお、この変更による当第３四半期連結累計期間の損益に与える影響は軽微であります。

 
（追加情報）

（CEMETERY PARK INVESTMENT AND MANAGEMENT COMPANY LIMITEDの持分取得（持分法適用会社化）について）

　当社は、2019年９月10日開催の取締役会において、ベトナムにおける霊園マネジメント会社CEMETERY PARK INVESTMENT AND MANAGEMENT COMPANY LIMITEDの出資持分をPhu Thien Phat Service & Trading Company Limitedから取得し、持分法適用会社化することについて決議し、2019年９月25日付で持分譲渡契約を締結いたしました。

１．出資持分取得の理由

　当社グループは、新中期経営計画(2020年３月期～2022年３月期）の中で、「成長分野への資源集中」を基本方針の一つとし、「新分野・海外への資源投入」を重点施策として掲げております。

　このような中、ベトナムでは大都市郊外に大規模霊園が建設され墓石需要が増加傾向にあります。

　今般、これまでの検討結果を踏まえ、成長が著しいベトナムにおいて霊園マネジメント会社の持分を取得し、持分法適用会社化することといたしました。

　今回の持分取得は当社グループのベトナム進出の第一歩となるもので、当該霊園マネジメント会社が管理する霊園では、葬儀、埋葬、墓石及び納骨堂販売等の総合的なサービス提供を目的としており、当社グループのリソースを複合的に活用することが見込まれます。

２．持分取得の相手先の名称

Phu Thien Phat Service & Trading Company Limited

３．取得する会社の名称、事業内容、規模

 

（1）会社の名称

CEMETERY PARK INVESTMENT AND MANAGEMENT COMPANY LIMITED

（2）事業の内容

霊園投資管理事業

（3）資　本　金

5,000億VND（注）

（注）当該会社は2020年６月予定の持分取得日までに資本金を2,000億VNDに変更する予定です。

４．日　程

取締役会決議日　　　：2019年９月10日

契約締結日　　　　　：2019年９月25日

払込期日・持分取得日：2020年６月（予定）

 

５．所有持分割合の状況

(１)異動前の所有持分割合  －％ （議決権所有割合　－％）

(２)異動後の所有持分割合  20％ （議決権所有割合  20％）

６．取得価額及び資金等

　取得価額は1,095億VNDとなります。なお、取得に係る資金につきましては自己資金及び金融機関からの借入により充当する予定です。

 

（KANNO TRADING VIET NAM COMPANY LIMITEDの持分取得（連結子会社化）について）

　当社は、2019年10月10日開催の取締役会において、Trinh Vu Trung（チン　ブゥ　チュン）氏及び溝尾　和也氏との間でベトナムにおける墓石加工販売会社KANNO TRADING VIET NAM COMPANY LIMITEDを合弁会社とする合弁契約の締結、及び当該合弁契約に伴う増資の引受を行い、当社の連結子会社とすることを決議し、2019年11月１日付で契約を締結いたしました。

１．持分取得の理由

　当社グループは、新中期経営計画(2020年３月期～2022年３月期）の中で、「成長分野への資源集中」を基本方針の一つとし、「新分野・海外への資源投入」を重点施策として掲げております。

　このような中、ベトナムでは大都市郊外に大規模霊園が建設され墓石需要が増加傾向にあります。

　今般、これまでの検討結果を踏まえ、業容の拡大と収益基盤の構築を図るため、成長が著しいベトナムにおいて墓石加工販売会社の持分を取得し、連結子会社化することといたしました。

　今回の持分取得は、当社グループのベトナム進出の第一歩に続くもので、持分取得（持分法適用会社化）予定の霊園マネジメント会社CEMETERY PARK INVESTMENT AND MANGEMENT COMPANY LIMITEDが管理する霊園から安定的に墓石の受注が見込まれる等、シナジーの発揮に資するものです。

２．取得する会社の名称、事業内容、規模

 

（1）会社の名称

KANNO TRADING VIET NAM COMPANY LIMITED

（2）事業の内容

主に墓石加工及び現地霊園への販売事業、並びに石材輸出入事業

（3）資　本　金

10億VND（注）

（注）当該会社は2020年１月予定の持分取得日までに資本金を100億VNDに変更する予定です。

３．日　程

取締役会決議　　　　：2019年10月10日

契約締結日　　　　　：2019年11月１日

払込期日・持分取得日：2020年２月（予定）

４．所有持分割合の状況

(１)異動前の所有持分割合  －％ （議決権所有割合　－％）

(２)異動後の所有持分割合  80％ （議決権所有割合  80％）

５．取得価額及び資金等

　取得価額は80億VNDとなります。なお、取得に係る資金につきましては自己資金から充当する予定です。

 

 
（四半期連結損益計算書関係）

※１　受取保険金及び災害による損失

　2019年10月に発生した台風19号の影響による被害を受けたことに伴い、当第３四半期連結累計期間において、「災害による損失」として建物等店舗設備の原状復旧費用及び棚卸資産の損害等13,680千円を特別損失に計上しております。

　また、台風被害に係る保険金額等15,431千円を「受取保険金」として特別利益に計上しております。

 

※２　前渡金評価損

　取引先への長期で前渡しした資金に関し、回収可能性等を勘案して、当第３四半期連結累計期間において前渡金評価損を特別損失に計上しております。

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）、のれんの償却額及び負ののれんの償却額は、次のとおりであります。

 

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2018年４月１日

至　2018年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

至　2019年12月31日）

減価償却費

325,529千円

325,154千円

のれんの償却額

17,341

31,345

負ののれんの償却額

9,294

9,294

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年12月31日）

　　配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額

１株当たり

配当額

基準日

効力発生日

配当の原資

2018年６月26日

定時株主総会

普通株式

57,644千円

15.00円

2018年３月31日

2018年６月27日

利益剰余金

2018年11月12日

取締役会

普通株式

57,644千円

15.00円

2018年９月30日

2018年12月３日

利益剰余金

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年12月31日）

　　配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額

１株当たり

配当額

基準日

効力発生日

配当の原資

2019年６月25日

定時株主総会

普通株式

57,644千円

15.00円

2019年３月31日

2019年６月26日

利益剰余金

2019年11月11日

取締役会

普通株式

57,644千円

15.00円

2019年９月30日

2019年12月２日

利益剰余金

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

 

葬祭事業

石材事業

婚礼事業

生花事業

互助会

事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

4,137,650

1,940,975

1,569,751

479,366

679

8,128,423

セグメント間の内部売上高又は振替高

5,038

47,560

164,301

378,282

272,170

867,353

計

4,142,688

1,988,535

1,734,053

857,649

272,849

8,995,776

セグメント利益又は損失(△)

105,490

113,644

13,075

113,430

△10,838

334,801

 

 

 

 

 

 

その他

（注）１

合計

調整額

（注）２

四半期

連結損益

計算書

計上額

（注）３

売上高

 

 

 

 

外部顧客への売上高

120,349

8,248,772

2,288

8,251,061

セグメント間の内部売上高又は振替高

39,972

907,325

△907,325

－

計

160,322

9,156,098

△905,037

8,251,061

セグメント利益又は損失(△)

785

335,587

124,551

460,139

（注）１　「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントである介護部門及び装販部門等であります。

２　調整額の内容は以下のとおりであります。

（１）外部顧客への売上高の調整額は、持株会社である当社の不動産収入であります。

（２）セグメント利益又は損失の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社利益616,352千円、各報告セグメントからの受取配当金の消去額△485,000千円、セグメント間取引消去4,201千円、のれん償却額△17,341千円、その他の調整額が6,339千円であります。なお、全社利益は、当社の主たる収益である各連結子会社からの経営管理料収入及び不動産賃貸料収入等によって生じた利益であります。

３　セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（のれんの金額の重要な変動）

　当第３四半期連結会計期間において、当社は株式会社北関東互助センターの全株式を取得し連結子会社といたしました。当該事象によるのれんの増加額は当第３四半期連結累計期間においては199,450千円であります。

 

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

(単位：千円）

 

報告セグメント

 

葬祭事業

石材事業

婚礼事業

生花事業

互助会

事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

4,512,476

1,786,733

1,376,942

442,558

6,425

8,125,137

セグメント間の内部売上高又は振替高

1,666

49,667

159,117

407,625

267,370

885,446

計

4,514,143

1,836,400

1,536,059

850,183

273,795

9,010,583

セグメント利益又は損失(△)

334,576

128,336

△41,817

117,233

△3,330

534,997

 

 

 

 

 

 

その他

（注）１

合計

調整額

（注）２

四半期

連結損益

計算書

計上額

（注）３

売上高

 

 

 

 

外部顧客への売上高

115,250

8,240,388

3,350

8,243,738

セグメント間の内部売上高又は振替高

42,535

927,981

△927,981

－

計

157,786

9,168,369

△924,630

8,243,738

セグメント利益又は損失(△)

△1,517

533,480

130,850

664,330

（注）１　「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントである介護部門及び装販部門等であります。

２　調整額の内容は以下のとおりであります。

（１）外部顧客への売上高の調整額は、持株会社である当社の不動産収入であります。

（２）セグメント利益又は損失の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社利益439,024千円、各報告セグメントからの受取配当金の消去額△294,000千円、セグメント間取引消去2,240千円、のれん償却額△31,345千円、その他の調整額が14,932千円であります。なお、全社利益は、当社の主たる収益である各連結子会社からの経営管理料収入及び不動産賃貸料収入等によって生じた利益であります。

３　セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントの変更等に関する事項

　第１四半期連結会計期間より、経営管理区分及び組織の見直しを行ったことに伴い、従来の「石材卸売事業」と「石材小売事業」を集約し、報告セグメントの名称を「石材事業」へ変更しております。

　なお、前第３四半期連結累計期間のセグメント情報は、当第３四半期連結累計期間の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。

 

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2018年４月１日

至　2018年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

至　2019年12月31日）

１株当たり四半期純利益金額

129.52円

112.73円

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

497,728

433,206

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純利益金額（千円）

497,728

433,206

普通株式の期中平均株式数（株）

3,842,975

3,842,975

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

2019年11月11日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

１．配当金の総額………………………………………57,644千円

２．１株当たりの金額…………………………………15.00円

３．支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2019年12月２日

（注）2019年９月30日現在の株主名簿に記載または記録された株主に対し、支払いを行っております。